gifts2017

Перерасчет НДФЛ при смене статуса в ЗУП 2.5

Опубликовал Serge Motkov (tulaprog) в раздел Управление - Практика учета

Перерасчет НДФЛ при смене статуса в ЗУП 2.5

Типовые механизмы ЗУП 2.5 не позволяют перерасчитывать НДФЛ тем сотрудникам, статус которых (как налогоплательщиков) изменился в каком либо из расчетных периодов.
Например, в январе 2011 года сотрудник имел статус "Нерезидент". В июне 2011 года статус изменили на "Резидент". Таким образом в регистре сведений "Статус физ лиц как налогоплательщиков НДФЛ"
теперь имеется 2 соответствующие записи. Расчитываем з/п. НДФЛ в июне по сотруднику берется уже по ставке 13% и НДФЛ предыдущих месяцев не сторнируется.
Т.е. подразумевается, что налоговые службы должны самостоятельно вернуть физлицу излишек НДФЛ, рассчитанный по ставке 30% за январь-май 2011 года.
Однако, есть некое постановление Минфина(к сожалению затрудняюсь назвать дату и номер сего документа), по которому ряду организаций разрешено перерасчитывать и возмещать НДФЛ сотрудникам самостоятельно.
В связи с этим, возникает проблема реализации подобных перерасчетов в типовой конфигурации ЗУП.
Исходя из своего опыта, для реализации такого механизма рекомендую сделать следующее:
1.Перед полным расчетом сотрудника в месяце смены статуса в регистре сведений "Статус физ лиц как налогоплательщиков НДФЛ" удалить запись со статусом "Нерезидент".
В данном регистре остается только запись со значением текущего месяца смены статуса на "Резидент".
2. Рассчитать з/п по сотруднику. Желательно собрать всех таких сотрудников в один документ. На закладке "НДФЛ" документа "Начисление зарплаты работникам организации" можно увидеть, что появились сторнировочные записи
по НДФЛ за предыдущие месяцы, расчитанные по ставке 30% и за запись текущий месяц, рассчитанную по ставке 13%.
3. Вернуть в регистр сведений "Статус физ лиц как налогоплательщиков НДФЛ" запись о статусе физлица "Нерезидент" (в нашем случае это запись за январь 2011г). Это необходимо для корректного отражения в отчете "Анализ налогов и взносов" по НДФЛ в разрезе ставок.
4. Создать документы "Возврат НДФЛ" и "закрыть" эти суммы выплатами.

См. также

Подписаться Добавить вознаграждение
Комментарии
1. Mariya Cherkasskaya (mcher) 08.12.11 04:21
2. Эдуард (mart-sha) 08.12.11 12:14
Спасибо ! Наверно придеться писать обработку, сотрудников таких много (Украина). Что-то вроде выгрузки перед расчетом в ТЗ, а затем в файл .sel и соответственно назад в регистр после расчета.
3. NPMar (NPMar) 08.12.11 14:24
Спасибо! Даже не знала, что невозможно пересчитать НДФЛ при смене статуса.
Ваши рекомендации вполне могут понадобиться.
4. Serge Motkov (tulaprog) 27.12.11 19:14
Все, статья неактуальна. В 42-м релизе можно не городить огород с регистром статуса по НДФЛ. все работает и без этого.
6. Анна Денисова (aimerlive) 13.09.13 15:16
согласно Письму Минфина России от 28.10.2011 N 03-04-06/6-293 наоборот не надо пересчитывать ндфл