Сверка НДФЛ по сотрудникам (удержанный-уплаченный)

Отчеты - Бухгалтерские

Сверка НДФЛ по начисленным и уплаченным суммам - в разрезе Ставки, ФИО, ОКАТО и месяца налогового периода.

Внешний отчет (на этот раз) для 1С8.2 ЗУП - учитывает в разрезе Ставки, ОКАТО, ФЛ, период (как удержания НДФЛ,так и оплаты) с итогами по группам.

Отчет по умалчанию настроен на начало периода  - 01.01.2011 и без каких либо фильтров.

Отчет можно настроить (перенастроить) в меню Настройки (см. рис.2)

А также возможно вывести конкретные поля (или переставить их местами) на вкладке Отбор в Настройке (см. рис.3)

 

(по ссылке //infostart.ru/public/97355/ мой старый отчет, не внешняя выгрузка)


Имейте в виду:

- НДФЛ удержанный (к перечислению в банк), это не НДФЛ исчисленный и они могут расходиться! поэтому сначало сверте, что сумма Исчисленная = Удержанной (это видно из Анализа налогов и взносов в ЗУП). Сам нарвался, так как был перерасчет налога в следующем периоде без начиления;

- НДФЛ Уплаченный -это перечисленная сумма в ИФНС (по ПП)

- Разница красного цвета в отчете - это переплата по НДФЛ в бюджет

 

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер
Сверка НДФЛ
.erf 9,65Kb
07.12.11
465
.erf 9,65Kb 465 Скачать

См. также

Комментарии
1. Mariya Cherkasskaya (mcher) 08.12.11 04:12 Сейчас в теме
Спасибо. Полезный отчетик.
2. Andrei Petrov (Andrei12) 08.12.11 09:14 Сейчас в теме
3. Евгений Левченко (MYRZILKA123) 2 13.12.11 12:04 Сейчас в теме
спасибо пригодилось ставлю плюс
4. Татьяна Разинкина (105raz) 14.12.11 06:26 Сейчас в теме
А что делать, если исчисленный не равен удержанному? А в начале года из-за различных причин это было сплошь и рядом?
5. Alexey Pak (Alexey55) 14.12.11 09:01 Сейчас в теме
Спасибо! попробую запустить в КА
6. Алексей Соловьев (asa_2008) 63 14.12.11 13:31 Сейчас в теме
(4) 105raz, надо проанализировать по какой причине и в случае необходимости произвести корректировку.
7. Алексей Соловьев (asa_2008) 63 14.12.11 14:00 Сейчас в теме
(4) 105raz, у нас не так много ( 2 чела). Им была начислена ЗП, в следующем месяце она же пересчитана с "-".
Но и не выплачена. 1С посчитала сумму НДФЛ для перечисления в бюджет больше. Хотя исчисленная сумма налога правильная. Это видно из справки НДФЛ по сотруднику и в отчете анализ налогов (НДФЛ).
Я сделал корректировку НДФЛ (по вкладке НДФЛ удержанный) - поставил сумму с "-" на тот период где был перерасчет ЗП.

Т.о. сумма для перечисления в бюджет уменьшилась и стала раной начисленному НДФЛ. В справке 2НДФЛ тоже все ОК.

Видимо сума для перечисления в НДФЛ меняется (пересчитывается)только при выплате сотруднику.
8. Татьяна Разинкина (105raz) 14.12.11 14:04 Сейчас в теме
(6) asa_2008,
анализировали. Все правильно - в январе принесли больничный за декабрь. Зарплату строрнировали, пересчитали, часть НДФЛ "ушла" в прошлый год. Что вы предлагаете корректировать у сотни сотрудников?
9. Алексей Соловьев (asa_2008) 63 14.12.11 15:00 Сейчас в теме
(8) 105raz, я высказал только свое предложение. Решение за вами как вы будете отчитываться перед УФНС.
Распределение взносов уплаченных началось с 01.01.2011 года. Отчетность за 2010 год нужно было скорректировать в том же январе. Излишне уплаченный НДФЛ по вашему заявлению УФНС мог бы и может вернуть.

И по поводу больничного - правила такие. Если человек отсутствует на рабочем месте, то ему в табеле ставиться отсутствие по неизвестной причине (даже если вы знаете, что он на больничном - он вам позвонил),Можно поставить и больничный. Но оплачиваться в декабре должны били только отработанные дни. Больничный же вы могли начислить и январем - со всеми налогами в январе. В таком случае вам пересчитывать ни чего бы не пришлось.
Что я попробовал и сделать: Поставил невыход сотруднику по болезни с 10 ноября. В декабре он приносит больничный с 10 по 30 ноября. Но зарплата за ноябрь уже закрыта - плата ему была по табелю с 01 по 09 ноября. Начиляю больничный за ноябрь в декабре - сумма НДФЛ садиться на декабрь при расчета декабрьского начисления всей ЗП по нему.
10. Лена Ант (lexi) 1 14.12.11 17:11 Сейчас в теме
Спасибо. Как раз собиралась писать такой отчет! )))
11. Алексей Соловьев (asa_2008) 63 14.12.11 18:33 Сейчас в теме
Пожалуйста. Приятно, если кому-то помогло.

Не забывайте ставить плюсы на звездочке - так в двойне приятнее ;)
12. Татьяна Разинкина (105raz) 14.12.11 19:07 Сейчас в теме
(9) asa_2008,
В конкретно этом случае речь идет о бюджетной организации. Зарплату за декабрь они обязаны выплатить до нового года. С учетом их специфики, дней за десять они должны подать заявку на требуемые деньги. Соответственно, саму зарплату приходиться начинать считать числа 15 декабря. Те отклонения от рабочего графика, что случились после, понятно, уже не учитываются. Сведения о них поступают расчетчикам уже в середине января. Это я к тому, что поставить "невыходы" заболевшим - не получается. Та же ситуация и с командировками - их оплачивают только по факту прибытия, это жесткая позиция руководства. Собсбвенно, и программу эту взяли для автоматизации только потому, что она позволяет сторнировать начисления прошлых периодов.
13. Алексей Соловьев (asa_2008) 63 16.12.11 01:35 Сейчас в теме
(12) 105raz, предварительно заказали, а дальше то месяц довести правильно нужно. Проконсультировался у главбухов работающих в бюджете. Так и делают - предварительно считают, а за 3 дня пересчитывают. У них ни каких проблем - ни со сдачей отчетности в бюджет, ни с бухгалтерской в вышестоящую - ни каких корректировок.

И вам сочувствую- у всех своя специфика в организации работы.
14. Валентина Романова (still_) 16.12.11 05:40 Сейчас в теме
15. Ledybird (Ledybird) 16.12.11 08:29 Сейчас в теме
Очень хороший отчетик.. Только теперь надо придумать как скорректировать все плюсы и минусы
16. Владислав Хорошев (Valdis_KH) 16.12.11 10:15 Сейчас в теме
интересный отчет, а для ЗБУ подойдет?
17. Алексей Соловьев (asa_2008) 63 16.12.11 13:52 Сейчас в теме
(16) Valdis_KH, Не знаю, попробуйте - может пойдет.
18. Алексей Соловьев (asa_2008) 63 16.12.11 13:53 Сейчас в теме
(15) Ledybird, мы вручную делали -перекидывали уплату с одного на другого сотрудника. И выравнивали суммы по уволенным.
19. Владислав Хорошев (Valdis_KH) 17.12.11 10:55 Сейчас в теме
может на ящик скинешь,а то $m не хватает, проверить надо. + поставил krot2906@rambler.ru
20. Алексей Соловьев (asa_2008) 63 17.12.11 14:13 Сейчас в теме
21. Денис Садовой (Den_Zenit) 12 20.12.11 10:10 Сейчас в теме
Отчетик хороший, но я делаю в произвольном отчете, результат такой же.
22. Nadya Yakovets (nadyalex) 20.12.11 13:41 Сейчас в теме
23. Алексей Соловьев (asa_2008) 63 20.12.11 15:25 Сейчас в теме
(21) Den_Zenit, такой то же есть - попросили сделать как внешний
24. Anna (AB3012) 21.12.11 15:25 Сейчас в теме
Как не корректно раскладывает по подразделению и окато
25. Алексей Соловьев (asa_2008) 63 21.12.11 19:04 Сейчас в теме
(24) AB3012,
Что значит, некорректно раскладывает?
26. Алексей Саурин (as7bs) 109 11.01.12 18:05 Сейчас в теме
(13) asa_2008, Никак не получится без корректировок. Во-первых, начислить зарплату в декабре нужно, как минимум за 2 рабочих дня до конца месяца, чтобы на следующий день отправить платежку и список на зачисление в банк и там этот список обработали, а для тех у кого есть работники которые получают зарплату через кассу и того ранее чтобы у сотрудников было 3 дня на получение зарплаты. Т.е. сотрудник может заболеть числа 28, а зарплата к этому времени уже начислена. Во-вторых, если организация большая, сведения об отсутствии работника не всегда доводятся до бухгалтерии в тот-же день.
27. Сергей Зобнин (Zoba) 13 18.01.12 12:59 Сейчас в теме
28. КАТЯ ПИЩУГИНА (profibalans) 21.01.12 00:00 Сейчас в теме
29. Инна - (sinQio) 21.01.12 22:27 Сейчас в теме
ммм то что искала, спасибо
33. Лена (Ленкина) 09.02.12 06:43 Сейчас в теме
удобно для проверки, в УПП тож работает, спасибо
34. Алла Алла (Mala2011) 09.02.12 09:21 Сейчас в теме
сформировала отчет, по каждому сотруднику вылезла разница, хотя в спрвке 2-ндфл разницы между удержанным и перечисленным налогом нет
35. Алексей Соловьев (asa_2008) 63 09.02.12 20:33 Сейчас в теме
(34) Mala2011, скорее всего даты периодов не неверно выставлены. В отчете их два. Дата дата документа- Начало периода(в каком месяце сформирован) и месяц за какой перечислен налог - Месяц налогового периода.
Может у вас дата стоит начала периода 01.01.11 и Конец периода 31.12.11, тогда налоги перечисленные я январе 2012 в отчет не войдут.
см. вложение
В отчете видно все по ФИО и месяцу налогового периода (за какой месяц перечислен НДФЛ).
Думаю, что причину можно найти, почему расхождение.- посмотрите декабрьская уплата стоит ?
Прикрепленные файлы:
36. Олег Почекутов (olegpochekutov) 12.02.12 17:50 Сейчас в теме
Спасибо очень интереснно
37. ersh1c ersh1c (ersh1c) 13.02.12 11:01 Сейчас в теме
В конкретно этом случае речь идет о бюджетной организации. Зарплату за декабрь они обязаны выплатить до нового года. С учетом их специфики, дней за десять они должны подать заявку на требуемые деньги. Соответственно, саму зарплату приходиться начинать считать числа 15 декабря. Те отклонения от рабочего графика, что случились после, понятно, уже не учитываются. Сведения о них поступают расчетчикам уже в середине января. Это я к тому, что поставить "невыходы" заболевшим - не получается. Та же ситуация и с командировками - их оплачивают только по факту прибытия, это жесткая позиция руководства. Собсбвенно, и программу эту взяли для автоматизации только потому, что она позволяет сторнировать начисления прошлых периодов.
solodovnikov.84; +1 Ответить
38. Klavdiya (kvp) 20.03.12 09:20 Сейчас в теме
Спасибо, очень нужный и полезный отчет.
39. solodovnikov.84@mail.ru (solodovnikov.84) 21.03.12 12:35 Сейчас в теме
По поводу бюджетных учреждений актуальный вопрос,Что делать если иссчисленый не равен удержанному.Точно знаю что это законно.Где то давно читал что при этом нужно подовать коментирующее письмо в связи с чем произошол такой трабл.Что касается удержанного он всегда должен быть равен перечисленому.Под семерку делал отчет что бы он сразу формировал перечисление такое.Там просто.
по поводу ндфл исчисленный - удержанный – перечисленный проанализировала информацию и сделала выводы следующие (могу ошибаться!!!):
1. по общему правилу исчисленный = удержанный, НО исчисленный может быть не равен удержанному, в случае исчисленный > удержанный, тогда по таким сотрудникам надо было подать информацию в ИФНС до 1 февраля и уведомить об этом самого сотрудника (п. 5 ст. 226 НК);
2. удержанный = перечисленный ВСЕГДА

все отклонения от этих 2 позиций - нарушение налогового законодательства и ответственность по НК. Ст. 226 НК обязывает налогового агента удержать НДФЛ при фактической выплате доходов налогоплательщику или третьим лицам по поручению, а перечислить - не позднее дня получения налички для выплаты дохода или перечисления его на банковский счёт. Если эти обязанности фактически исполнены, в 2-НДФЛ получается "исчислено = удержано = перечислено".

При заполнении строки 5.5 (сумма НДФЛ, перечисленная в бюджет) учитывайте особенности, связанные с уплатой налога с заработной платы сотрудника за последний месяц отчетного года. Если НДФЛ с декабрьской зарплаты был перечислен в бюджет в январе следующего года, сумма налога все равно должна быть включена в показатель строки 5.5 справки 2-НДФЛ за отчетный год. Такие разъяснения содержатся в письме ФНС России от 12 января 2012 г. № ЕД-4-3/74.

Если в течение календарного года гражданин получал доходы в различных обособленных подразделениях с разными кодами ОКАТО, по каждому из них нужно составить отдельную справку. Правомерность такого требования подтверждена решением ВАС РФ от 30 марта 2011 г. № ВАС-1782/11.

Таблицу раздела 3 заполняйте помесячно. В заголовке укажите налоговую ставку, по которой облагаются доходы, отраженные в этом разделе. Если в течение года один и тот же человек получал доходы, облагаемые НДФЛ по разным ставкам, раздел 3 заполняйте отдельно для каждой налоговой ставки.

Ситуация: как отразить в справке по форме 2-НДФЛ сумму отпускных, если отпуск начинается в одном месяце, а заканчивается в другом

В разделе 3 справки по форме 2-НДФЛ доходы следует отражать на дату их фактического получения. При определении этой даты нужно руководствоваться положениями статьи 223 Налогового кодекса РФ.

Во время отпуска сотрудник свободен от исполнения трудовых обязанностей, следовательно, к доходам в виде оплаты труда сумма отпускных не относится. Для расчета НДФЛ датой фактического получения дохода в виде отпускных является день их выплаты (день перечисления на расчетный счет сотрудника в банке) (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Поэтому в справке по форме 2-НДФЛ сумму отпускных отражайте в том месяце, в котором они были выплачены сотруднику. Так следует поступать и в тех случаях, когда отпуск сотрудника начинается в одном месяце (году), а заканчивается в другом. Например, всю сумму отпускных, выплаченных в декабре 2011 года, за отпуск, который заканчивается в январе 2012 года, нужно отразить в справке по форме 2-НДФЛ за 2011 год.

Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 6 марта 2008 г. № 03-04-06-01/49 и ФНС России от 9 января 2008 г. № 18-0-09/0001.

Внимание!

Несвоевременное представление сведений о доходах физических лиц является правонарушением (ст. 106 НК РФ, ст. 2.1 КоАП РФ), за которое предусмотрена налоговая и административная ответственность.

Ситуация: может ли налоговая инспекция оштрафовать организацию по статье 126 Налогового кодекса РФ за непредставление справок по форме 2-НДФЛ. Справки были представлены в инспекцию в срок, но с ошибками (или были некорректно заполнены)

Однозначного ответа на данный вопрос законодательство не содержит. Официальные разъяснения контролирующих ведомств отсутствуют.

Налоговая ответственность за несвоевременное представление сведений по форме 2-НДФЛ установлена пунктом 1 статьи 126 Налогового кодекса РФ. При этом из буквального толкования этой нормы законодательства следует, что штраф предусмотрен только за несдачу сведений по форме 2-НДФЛ. Поэтому, если сведения сданы в срок, хотя и заполнены некорректно (с ошибками), налоговая инспекция не вправе оштрафовать организацию за непредставление сведений. Подтверждает такую точку зрения и арбитражная практика (см., например, постановления ФАС Восточно-Сибирского округа от 29 апреля 2005 г. № А58-4844/04-Ф02-1742/05-С1, Центрального округа от 28 августа 2006 г. № А35-9977/05-С18, Уральского округа от 11 июля 2005 г. № Ф09-2873/05-С2).
asa_2008; +1 Ответить
40. Олеся Иванова (lesichkia) 28.03.12 00:06 Сейчас в теме
Так вот ваш переделанный отчет как внешний. Спасибо! Так гораздо лучше. Тем я сразу и не разобрала как пользоваться!
41. Art Ivanov (Kanareika13) 18.04.12 10:09 Сейчас в теме
Вроде в консоли проще сваять, чем хранить внешний
42. serg85 (serg85) 28 26.04.12 16:48 Сейчас в теме
спасибо - Бухгалтер в экстазе
43. Александр Удалов (higs) 26.07.12 16:47 Сейчас в теме
Заберу и этот, в периоды проверки всякие разрезы хороши. Спасибо!
Оставьте свое сообщение