gifts2017

Правильное отражение доходов по переходящим отпускам и налога по ним в справке 2-НДФЛ и налоговом регистре

Опубликовал Юрий Неяскин (NYNYNY) в раздел Отчеты - Бухгалтерские

Отразить можно в месяце начисления, выбрав правильный код дохода по НДФЛ

Согласно письмам  Минфина России от 6 марта 2008 г. № 03-04-06-01/49 и ФНС России от 9 января 2008 г. № 18-0-09/0001 (письма прилагаются в файле)  доход по переходящим отпускам и ндфл с них отражаются в месяце начисления. В типовых конфигурациях по умолчанию этого нет. Но есть одна хитрость о которой моло известно. Для этого у основного начисления "Оплата отпуска по календарным дням" на закладке "Налоги" нужно выбрать код дохода по НДФЛ "2012(п)". В типовой конфигурации такого кода нет, поэтому его нужно создать копированием от кода "2012" и добавить к коду символы "(п)". Существующие документы отпуска нужно перепровести, а документы "Начисления зп" перезаполнить. Теперь в справке 2-НДФЛ и налоговом регистре переходящие отпуска и налог с него будут отражаться в месяце начисления. 

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер Кол. Скачив.
Письма Минфина и ФНС России
.doc 48,00Kb
01.03.12
37
.doc 48,00Kb 37 Скачать

См. также

Подписаться Добавить вознаграждение

Комментарии

. lgоr Sаulеviсh (gutentag) 02.03.12 14:04
По моему мению, ситуатция с переходящими отпусками если и критична(для кого-нибудь) для отпусков в разных налоговых периодов по НДФЛ (т.е. начало 21.12.2011, а окончание 15.01.2012).
0. Юрий Неяскин (NYNYNY) 02.03.12 07:20
Отразить можно в месяце начисления, выбрав правильный код дохода по НДФЛ

Перейти к публикации

3. Мария (mariyanna) 21.03.12 17:58
У меня УПП, в форме выбора кода дохода стоит закрытый фильтр на значения по умолчанию. В общем модуле пришлось добавить нужный код, но это так, мелочи..
В целом это безобидное изменение приводит к тому, что НДФЛ по переходящим отпускам, который раньше отражался в разбивке двух месяцев, теперь отражается в виде одной строки по тому месяцу, в котором был начислен отпуск, и если отпуск приходится на декабрь и январь, то раньше предоставлялся вычет на январь и суммарный НДФЛ был меньше, чем тот, который начисляется сейчас одной строкой по декабрю. Если выплата сотруднику уже была сделана, сформированы проводки, то с такими изменениями нужно быть осторожнее..
4. Юрий Неяскин (NYNYNY) 21.03.12 23:34
Вы правы, нужно быть осторожнее с предыдущими расчетами. Их можно вернуть "как было" и не трогать расчеты за предыдущий период. На мой взгляд эти коды "2012(п)" должны быть изначально в типовой конфигурации.
5. Юрий Неяскин (NYNYNY) 21.03.12 23:36
В справке 2-НДФЛ отражается как надо, с кодом "2012".
6. nadja v (nadjav) 22.03.12 08:32
1. Создать новый код 2012(р) путем копирования в справочнике "коды доходов в НДФЛ", привязать код отчетности 2012
2. При формировании отчетности (выгрузка) везде берется код для отчетности.
7. AlB (AlB) 03.02.13 19:27
Сделал как написано. Но в справке 2-ндфл нет сумм отпускных и в отчете "регистр налогового учета по ндфл" тоже не попадают. В чем может быть дело? Релиз 2.5.61.1.
8. Юрий Неяскин (NYNYNY) 04.02.13 02:04
На данный момент эта тема не актуальна, поскольку в типовой конфе в доке "Начисление отпуска" появился реквизит "Дата выплаты дохода", который и определяет в каком году они учитываются.
Успехов.
Для написания сообщения необходимо авторизоваться
Прикрепить файл
Дополнительные параметры ответа