gifts2017

Удобная настройка оборотно-сальдовой ведомости для 1С:Бухгалтерии 2.0

Опубликовал Николай Шилкин (RayCon) в раздел Отчеты - Бухгалтерские

Предлагаемые настройки ОСВ позволяют: облегчить выверку Баланса, синхронизировав суммы ОСВ с валютой баланса за счет разворачивания свёрнутого по умолчанию сальдо дебиторской и кредиторской задолженности по активно-пассивным счетам  (60, 62, 68, 69, 71, 76 и т.п); облегчить выверку Отчета о прибылях и убытках, аналитически детализировав (по субконто) синтетические суммы по бухгалтерским счетам, которые влияют на финансовый результат (20, 26, 44, 90, 91 и т.п.); детализировать суммы по счетам денежных средств (51, 52, 55) в разрезе банковских счетов по соответствующим валютам, по счетам налогов и сборов (68, 69) в разрезе уровней бюджетов и т.п.

Предлагаемые настройки ОСВ существенно облегчают жизнь бухгалтерам, поскольку визуализируют ту информацию, которая необходима для выверки основных бухгалтерских отчетов: Бухгалтерского баланса (форма 1) и Отчета о прибылях и убытках (форма 2). К сожалению, в стандартной поставке данные настройки по умолчанию отсутствуют. Именно по этой причине бухгалтеры практически ими не пользуются. Уверен, что если вы объясните бухгалтерам, как пользоваться данными настройками, они скажут вам "спасибо". А доброе слово, как говорится, и кошке приятно. :)

Расстановка флагов "По субсчетам" и "По субконто" при настройке развернутого сальдо у активно-пассивных счетов:

Код счета По субсчетам По субконто Субконто 1 Субконто 2 Субконто 3
60 Да        
62 Да        
68 Да        
68.04 Да        
68.04.1   Да Нет Да  
68.10   Да Нет Да  
69 Да        
69.02 Да        
69.03 Да        
69.05 Да        
69.06 Да        
69.13 Да        
70   Да Да    
71 Да        
71.01   Да Да    
71.21   Да Да    
75 Да        
76 Да        
76.01 Да        
76.01.1   Да Да Да  
76.05   Да Да Да Да
76.06   Да Да Да Да
76.09   Да Да Да Да
76.21   Да Да Да  
76.25   Да Да Да Да
76.26   Да Да Да Да
76.29   Да Да Да Да
76.35   Да Да Да Да
76.36   Да Да Да Да
76.39   Да Да Да Да
76.К   Да Да Да Да
76.НА   Да Да Да Да
79 Да        
79.02   Да Да    

 

Замечание 1. Рекомендуемые настройки ОСВ не догма, а руководство к действию: в зависимости от используемого режима налогообложения, вида деятельности, корпоративных стандартов и т.п. они могут (и должны!) меняться бухгалтерами.

Замечание 2. В таблице отсутствует ряд активно-пассивных счетов. Это объясняется тем, что в стандартной поставке эти счета имеют неверную активность/пассивность, и должны быть либо чисто активными (15, 40 и пр.), либо чисто пассивными (14, 76.41 и пр.).

Замечание 3. Для счетов налогов и сборов (68, 69) разворот по субконто "Виды платежей в бюджет (фонды)" не делается. Данный вид субконто надо разворачивать по платежам: (а) налоги/взносы, (б) пени, (в) штрафы. Но, к сожалению, структура данного субконто не отвечает правилам ВИСИ - Взаимно Исключающие, Совместно Исчерпывающие (МЕСЕ - Mutually Exclusive, Collectively Exhaustive), поэтому пришлось идти по "вероятностному сценарию": пени и штрафы бывают реже, чем недоплаты и переплаты, и соответственно, пришлось отказаться от разворота по этому субконто.

Замечание 4. В таблицу включён счет 70, хотя в стандартной поставке этот счет является пассивным. В силу того, что в плане счетов отсутствует выделенный счет для учета авансов и переплат по зарплате, счет 70 должен быть активно-пассивным. Обращаем внимание, что признак активности/пассивности настраивается в конфигурации, что влечёт за собою снятие с режима автоматического обновления. Но если нужна достоверная информация, и конфигурация программы уже изменена, то именно для такого случая в таблице показана рекомендуемая настройка счета 70.

Замечание 5. В таблице отсутствуют активно-пассивные счета финансового результата (84, 90, 91, 99), т.к. они либо не включаются в баланс (90, 91), либо подлежат свёртке (84, 99) в силу того, что учитываются только в Пассиве баланса (для прибыли - с плюсом, а для убытка - с минусом).

 

ВНИМАНИЕ! Предлагаемые настройки не всегда обеспечивают корректность отражения данных в ОСВ по активно-пассивным счетам при развороте сальдо по субконто, т.к. данные по субконто на счёте-группе агрегируются безотносительно того, на каких вложенных субсчетах этого счёта-группы учитывается субконто. Подробно указанная ошибка рассматривается в статье Конструирование аналитической структуры плана счетов в программе «1С:Бухгалтерия 8» с целью обеспечения достоверности финансовой отчетности.

Аналогичная настройка ОСВ для версии "Бухгалтерия 7.7" приведена на странице Удобная настройка оборотно-сальдовой ведомости для 1С:Бухгалтерии 7.7, для версии "Бухгалтерия 1.6" - на странице Удобная настройка оборотно-сальдовой ведомости для 1С:Бухгалтерии 1.6.

См. также

Подписаться Добавить вознаграждение
В этой теме еще нет сообщений.