gifts2017

БГУ 8: Перевод основных средств с КФО 5 на КФО 4 в соответствии с письмом министерства финансов №02-06-07/3798 от 18.09.2012

Опубликовал Павел Железнов (ZHPN24) в раздел Обработки - Обработка документов

Обработка формирует проводки по переводу основных средств приобретенных бюджетным учреждением за счет средств субсидии на иные цели (КФО=5) на субсидию на выполнение гос. задания (КФО=4) в соответствии с письмом министерства финансов №02-06-07/3798 от 18.09.2012.
Все проводки вводятся одной бухгалтерской операцией, без перепроведения ранее созданных документов.

Обработка работает следующим образом:

I. Собираются проводки по КФО 5: 101.хх-106.хх, 401.20-104.хх, 401.20-101.хх а также по забалансовому счету 21 за период с "Дата начала" по "Дата окончания".

II. Создается один документ "Операция бухгалтерская" с датой = "Дата операции"

III. В "Операция бухгалтерская" добавляются проводки:  1) сторно всех проводок указанных в п.I, т.к. согласно вышеупомянотому письму минфина по КФО 5 основные средства к учету не принимаются, а переводятся на КФО 4 на стадии капитальных вложений (счет 106.хх).    2) проводки по переводу капитальных вложений: 5.304.06-5.106.хх и 4.106.хх-4.304.06   3) копии проводок указанных в п.I но уже по КФО 4.

IV. В справочнике "Основные средства" КФО 5 заменяется на КФО 4 (не по всем ОС, а только по тем которые учавствовали в  проводках п. I)

Перед запуском обработки рекомендуется сделать резервную копию базы (обусловлено изменением КФО в справочнике "Основные средства").

Реквизиты обязательные для заполнения: "Дата начала", "Дата окончания", "Дата операции", "Учреждение".

Реквизит "ИФО" заполняется только в случае ведения учета по "ИФО".

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер Кол. Скачив.
ПереносОС_5_на_4.epf
.epf 8,90Kb
06.12.12
175
.epf 8,90Kb 175 Скачать
Скриншот
.jpg 41,45Kb
06.12.12
8
.jpg 41,45Kb 8 Скачать

См. также

Contragent+ 5.0 от 2 500
Подписаться Добавить вознаграждение

Комментарии

1. Александр Стригалев (strig_85) 13.12.12 09:07
Не понял? Вели вели учет неправильно потом бац! Одним днем исправили, но учет в течение периода до ДАТЫ ОПЕРАЦИИ остался неправильным! Не лучше ли воспользоваться моей? http://infostart.ru/public/161802/
2. Павел Железнов (ZHPN24) 13.12.12 13:21
Я бы сформулировал иначе: Девять месяцев мы вели учет в соответствии с действующими нормативно-правовыми документами,при этом распечатывали первичные документы, бухгалтерские справки, журналы операций, главную книгу, сдавали квартальные отчеты, а 18.09.2012 появился новый нормативный документ, и мы строго в соответствии с инструкцией 157н где сказано "ошибка, обнаруженная до момента представления бухгалтерской отчетности и требующая внесения изменений в регистр бухгалтерского учета (Журнал операций), в зависимости от ее характера, отражается последним днем отчетного периода дополнительной бухгалтерской записью, либо бухгалтерской записью, оформленной по способу «Красное сторно», и дополнительной бухгалтерской записью" исправляем допущенные ошибки при помощи бухгалтерской справки ("дополнительные бухгалтерские записи по исправлению ошибок, а также исправления способом «Красное сторно» оформляются первичным учетным документом, составленным субъектом учета - Справкой, содержащей информацию по обоснованию внесения исправлений" см. 157н).
Меня больше удивляет ваша обработка http://infostart.ru/public/161802/. Исправление учета задним числом на мой взгляд не лучшая идея потому, что:
1. Это противоречит иструкции.
2. Потребуется перепроводить документы "Начисление амортизации".
3. Потребуется исправлять и перепроводить "Внутреннее перемещение ОС", "Списание ОС".
4. Нужно будет перепечатать все журналы операций и главную книгу.
5. Нужно будет открыть доступ бухгалтерам к уже закрытым периодам, а они могут изменить не только документы по учету ОС. Это не маловажно для централизованных бухгалтерий и крупных учреждений.
6. Сил, времени и ручного труда будет затрачено немало.
3. timur (timurhv) 13.12.12 16:13
Странно, в ЦБ письмо раньше приходило, еще где-то в апреле.
4. Павел Железнов (ZHPN24) 13.12.12 17:47
Как письмо от 18.09.2012 могло прийти в апреле и почему только в ЦБ - не знаю. Если какие-то письма и были в апреле, то скорее всего внутриведомственные, и проводки наверняка там были другие. Нам тоже писали (не в апреле, позже), рекомендовали делать так: 5.304.06-5.101.хх, 5.104.хх-5.304.06, а потом 4.101.хх-4.304.06, 4.304.06-104.хх, по аналогии с переводом в особоценное, причем до этого были и другии варианты проводок (через 401 счет).
5. FlexLiam (FlexL) 23.12.12 22:00
Интересно но прямо о том, что необходимо перевести все ОС с 5 на 4 в письме №02-06-07/3798 не сказано.
В приложение пункт 2.2.4 гласит:

2.2¦Принятие учреждением к учету ¦ 5 304 06 830 ¦ 5 106 хх 4 x 0 ¦
¦.4 ¦по виду деятельности "4" ¦ 4 106 хх 3 x 0 ¦ 4 304 06 730 ¦
¦ ¦вложений в особо ценное ¦ ¦ ¦
¦ ¦имущество, произведенных за ¦ ¦ ¦
¦ ¦счет субсидий на иные цели (на¦ ¦ ¦
¦ ¦основании Справки (ф. 0504833)

т.е. здесь указаны проводки ОСЦИ, а не все ОС по 5. Было какое-то уточнение данного письма, где прямо указано что необходимо перевести ОС с 5 на 4 ?
6. Павел Железнов (ZHPN24) 24.12.12 19:26
Про уточнения данного письма не знаю. По-моему в минфине сами уже запутались в своих приказах и инструкциях, если додумывают их на ходу.
Я исхожу из следующих соображений: "в субсидиях на иные цели не учитываются расходы по содержанию имущества (ремонту, уплате налога на имущества и т. п.), приобретенного за счет данного источника финансирования. Именно поэтому основные средства, приобретаемые учреждением за счет средств субсидий на иные цели и отражаемые в учете по коду вида деятельности 5 «Субсидии на иные цели», переводятся на код вида деятельности 4 «Субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания»". Например: купили принтер по кфо 5, а средств на его заправку и ремонт на кфо 5 нет, поэтому чтобы нормально его эксплуатировать должны перевести на кфо 4.
7. FlexLiam (FlexL) 27.12.12 16:31
Благоадрю за ответ.
Учредитель, которому сдаем отчетность тоже сказал все средства по 5 на 4 переносить, им так минфин указал. А так же уточнил пускай на 4 переводят, а если умными окажутся то и не ставят их на ОСЦИ, ставят их как иное движимое имущество
8. Игорь Ануфриев (IgorYan) 14.01.13 21:09
А кто нибудь делал перевод ОС с 5 КФО на 4, потом закрытие года? Я все сделал как тут описано!!!Но!
Вот какая ошибка при проверке контроля соотношений в регламентной отчетности!!!! Что только не делал,как только не перепроводил...
0503730,0503721 Ошибка
Номер соотношения: 37 Код соотношения: 1С0000337
-412 615,09 = -321 615,09 -91 000,00
"[ф.0503730\стр. 490\гр. 8]
ЭТО НОРМАЛЬНО!
9. Павел Железнов (ZHPN24) 15.01.13 17:51
КС 1С0000337
[Ф730_стр490_гр8]
-[Ф730_стр490_гр4]
+[Ф730_стр510_гр8]
-[Ф730_стр510_гр4]
+[Ф730_стр530_гр8]
-[Ф730_стр530_гр4]=[Ф721_стр540_гр5]
-[Б0503725_стр000_гр7]
+[Б0503725_стр000_гр6]

1. Контрольные соотношения 1с работают не идеально, бывают косяки, например не видит существующие формы или видит не существующие.
2. В указанном соотношении участвует форма 0503725, возможно вы про нее забыли, или заполнили неправильно.
3. В указанном соотношении участвует Ф721_стр540_гр5 Чистое увеличение прочей кредиторской задолженности которая содержит достаточно большой объем информации и целое раздолье для бухгалтерских ошибок, скорее всего вы не там ищете. Сделайте анализ субконто КОСГУ 730 и 830. Анализ счета 304.04. Анализ счета 304.06.
4. -412 615,09 = -321 615,09 -91 000,00 "[ф.0503730\стр. 490\гр. 8] слишком мало информации чтобы сказать НОРМАЛЬНО ЭТО или НЕТ.
5. Обработка скрытых действий не выполняет, все проводки налицо, если нашли ошибку и считаете их неправильными - напишите как надо - исправлю.
10. Игорь Ануфриев (IgorYan) 16.01.13 20:16
Всем спасибо!!! Выгрузили в программу "Свод Веб" - там нет никаких ошибок....
11. Андрей Блохин (Razlagutt) 09.02.15 09:04
Здравствуйте! Мы использовали штатную обработку 1с, но мой бухгалтер недоволен тем, что амортизация не переводится на кфо 4. Ваша обработка учитывает амортизацию или мой бухгалтер что-то нет так понял/объяснил?
Для написания сообщения необходимо авторизоваться
Прикрепить файл
Дополнительные параметры ответа