Учет в дилерской фирме

05.07.13

Задачи пользователя - Закрытие периода

Как рассчитывается себестоимость.
                    Эта статья года полтора назад уже публиковалась, но потом затерялась.
                    Восстанавливаю из черновиков.

Мне предложили наладить бухучет во вновь создаваемой фирме. Миссия фирмы – внедрить продукты 1С во все оленеводческие охотничьи и рыболовецкие артели в окрестностях Обской губы. Под офис приобрели и отремонтировали бывший старообрядческий скит в тайге в сотне километров от Надыма.

Планировать учетную политику будем, отталкиваясь от предполагаемого состава и структуры фирмы. Сосредоточимся, естественно, на Разделе III Инструкции по применению Плана счетов (Приказ Минфина 94н) – с остальными разделами более или менее ясно, нас же интересует себестоимость как краеугольный камень бизнеса. Подразделения будем трактовать как центры затрат (ЦЗ); с центрами доходов разберемся позже. Цитаты из Инструкции будем выделять курсивом.

Будет у нас два основных подразделения: ОКР (отдел консалтинга и реинжиниринга) и ОПС (отдел поддержки и сопровождения). Коробками торговать не будем однако.

Организации, деятельность которых не связана с производственным процессом (комиссионеры, агенты, брокеры, дилеры и т.п.), используют счет 26 для обобщения информации о расходах на ведение этой деятельности.

Так, на счете 26 вырисовывается два ЦЗ – вышеупомянутых отдела. Себя и босса я отнесу к третьему – АУП (административно-управленческому персоналу).

Жилья в окрестностях никакого. Так что сотрудники будут жить здесь же, при офисе. В бывших кельях, а ныне гостиничных номерах. Бесплатно, разумеется. Так же бесплатно фирма будет снабжать работников ОКР и ОПС (по потребности) кофе и булочками. А вот за обеды сотрудникам придется платить.

Имеем еще три ЦЗ: Общежитие, Буфет, Столовая.

На данном (29) счете могут быть отражены затраты… обслуживающих производств и хозяйств, деятельность которых не связана с … оказанием услуг, явившихся целью создания данной организации…

Ясно. Учитывает эти затраты на счете 29.

Инфраструктуры тоже никакой. А нужно отапливаться и снабжаться электроэнергией. Котельную и дизель-генератор мы имеем. Пока обзовем их в совокупности ТЭЦ (теплоэнергетическим цехом), дальше видно будет.

Для выезда к клиентам будем нанимать вертолеты в Новом Уренгое. Однако это дороговато. Да и экологически вредно. Так что по снегу (это 9 месяцев в году) будем ездить на своих собачьих упряжках. Это у нас будет транспортный (мобильный) цех (МЦ).

…В частности, этот (23) счет используется для учета затрат производств, обеспечивающих:

обслуживание различными видами энергии;

транспортное обслуживание…

Счет учета затрат ТЭЦ и МЦ определился.

Посмотрим теперь, как мы будем закрывать месяц. Т.е. куда будем списывать накопленные суммы с центров затрат.

  1. Затраты гостиницы распределяются между всеми подразделениями (кроме самой гостиницы) пропорционально численности работников. Дт 23, 26, 29 – Кт 29
  2. Затраты буфета распределяутся между потребителями кофе (ОКР и ОПС) пропорционально человекодням сотрудников этих отделов, проведенных в офисе (сотрудник на выезде кофе не пьет). Дт 26 – Кт 29
  3. Затраты МЦ спишем на все подразделения, которые пользовались транспортом, пропорционально пройденным собакокилометрам. Но это зимой. А вот летом, когда на собаках не ездят, но кормить продолжают, придется относить затраты на счет 97, с тем, чтобы равномерно распределить их на зимние месяцы.
  4. Куда девать затраты ТЭЦ? Нужно ли ставить тепло- и электросчетчики, чтобы распределять их? Принимаем волевое решение: относим эти затраты на управление. Дт 26/АУП – Кт 23/ТЭЦ
  5. Заметим, как счастливо мы пока избегает циклов в проводках. Настало время распределения управленческих расходов. Естественно, между подразделениями, осуществляющими продажи, т.е. Столовая, ОКР, ОПС. Пропорционально уже накопленным там затратам. Или чему-нибудь другому, там накопленному, например, расходам на оплату труда работников.  Дт 29, 26 – Кт 26/АУП.
  6. Затраты столовой спишем на продажи. Дт 90/Обеды – Кт 29/Столовая. Это уже себестоимость.
  7. Наконец, спишем затраты (себестоимость услуг) наших основных подразделений на продажи. Дт 90/Консалтинг – Кт 26/ОКР и Дт 90/Поддержка – Кт 26/ОПС.

Уфф… Такая вот загогулина… 

Уж не купить ли УПП с РАУЗом???

 

См. также

Помощник закрытия месяца

Закрытие периода Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Управленческий учет Платные (руб)

В современных конфигурациях УТ 11, КА 2, ERP 2 и их аналогах присутствует механизм закрытия периода. Но при ошибках учета закрыть период корректно становится практически невозможно! Давайте попробуем разобраться, как можно устранить ошибки и закрыть корректно месяц!

9000 руб.

20.03.2018    69627    265    58    

290

Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях (БП 3.0 ПРОФ и КОРП, КА 2, ЕRP)

Анализ учета Закрытие периода Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Налог на прибыль НДС Платные (руб)

Каждый бухгалтер не раз сталкивался с требованием от налоговой инспекции пояснить расхождения в показателях декларации по Налогу на прибыль («Доходы от реализации» + «Внереализационные доходы») и налоговой базой по НДС за год. Являются ли ошибкой подобные расхождения? Как пояснить налоговой их причину? Отчет «Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях» поможет найти все расхождения.

7200 руб.

21.10.2017    83330    245    167    

247

Обработка "Списание доходов будущих периодов" и расширение

Учет доходов и расходов Закрытие периода Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

Решение регламентирует учет доходов будущих периодов(ДБП) в организации: сохраняет подробную информацию о объекте ДБП. По окончании месяца на основе введенной информации формируются проводки списания ДБП, отчеты для бухгалтерского и налогового учета. Подходит как для различных версий Бухгалтерии 8.3, так и для ERP и КА.

5500 руб.

09.10.2020    18665    40    16    

36

Ускоренное проведение документов (x4), устранение ошибок 60/62 счетов и зачет авансов (Бухгалтерия 3.0)

Закрытие периода Инструменты администратора БД Корректировка данных Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

Расширение «Оперативное проведение» в 4 раза уменьшает время проведения документов и закрытия месяца. Является комплексным решением проблем 62 и 60 счетов. Оптимизирует проведение при включенной функциональной опции «Раздельный учет НДС». Используется в более 10 организациях уже 2 года. Совместимо с конфигурацией Бухгалтерия 3.0 (+КОРП).

14400 руб.

29.04.2020    27180    78    146    

59

Закрытие счетов затрат для 1С: Бухгалтерии 3.0

Закрытие периода Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Управление холдингом 1С:Комплексная автоматизация 2.х Бухгалтерский учет Налоговый учет Платные (руб)

Обработка для пошагового закрытия счетов затрат позволяет настроить специфическое наполнение субконто принимающего счета(счетов) в зависимости от отдающего(их). Возможно как полное закрытие счета, так и списание требуемой суммы. Закрытие счетов выполняется по коэффициентам распределения. Обеспечивается контроль при формировании проводок.

7500 руб.

20.10.2020    10886    6    9    

6

УТ 11. Автоматическое перемещение товаров между складами и организациями

Закрытие периода Оптовая торговля Розничная торговля Логистика, склад и ТМЦ Платформа 1С v8.3 Оперативный учет 1С:Управление торговлей 11 Управленческий учет Платные (руб)

Менеджер забывает перемещать товар между складами, а в УТ отключен контроль остатков ? Бухгалтер готов застрелиться при закрытии месяца и выравнивании отрицательных остатков по складам и фирмам ? Используй автоматическое перемещение товаров.

5000 руб.

30.05.2019    28446    31    10    

36

Помощник исправления развернутого сальдо по видам запасов и ГТД

Закрытие периода Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

Обработка позволяет исправить развернутое сальдо по видам запасов, которое осталось после штатной обработки перепроведения документов. Подходит для конфигураций: УТ 11, КА 2, ERP

2400 руб.

15.07.2017    62508    143    45    

140
Комментарии
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. Ish_2 1104 05.07.13 10:00 Сейчас в теме
Арчибальд ожил, однако.
Давай ,Саша, оживай дальше.

По статье ничего сказать - не могу. Наверное, правильно написано.
Орфографических ошибок не заметил. Поэтому плюс.
2. Арчибальд 2706 05.07.13 10:20 Сейчас в теме
3. tango 506 05.07.13 11:24 Сейчас в теме
Миссия фирмы – внедрить продукты 1С во все оленеводческие охотничьи и рыболовецкие артели в окрестностях Обской губы.
за одну эту фразу +
4. tango 506 05.07.13 11:31 Сейчас в теме
(ОКР и ОПС) -> 20
Общежитие, Буфет, Столовая -> 26
6. Арчибальд 2706 05.07.13 11:54 Сейчас в теме
(4) 20 - для производства. Материального. Или для произвлдственных услуг.
(5) Мы их распространяем. Но не продаем, а включаем цену в стоимость консультации. Не хочу 44 счет.
5. tango 506 05.07.13 11:32 Сейчас в теме
и с какого уренгоя - "дилерская", если даже жкк не распространяете среди страждущих?
7. tango 506 05.07.13 12:39 Сейчас в теме
20 - для производства. Материального. Или для произвлдственных услуг.

хозяин - барин
**
гы-гы
не продаем, а включаем цену в стоимость консультации
точно - 20
8. Арчибальд 2706 05.07.13 12:58 Сейчас в теме
(7) tango, еще раз:
Организации, деятельность которых не связана с производственным процессом, используют счет 26 для обобщения информации о расходах на ведение этой деятельности.

НЕ 20.
9. tango 506 05.07.13 13:35 Сейчас в теме
(8) еще раз: текущий законодатель предоставил 1снегам право самим решать, есть у них 20 или нет.
использование материалов (жкк) в процессе оказания услуг - это аргумент в пользу 20
но твое добросовестное мнение для оленеводов важнее
10. Hellgga 05.07.13 20:52 Сейчас в теме
Собачки бесподобные... Сразу возникла ассоциация с нами (теми кому адресована статья).
:)
rayastar; +1 Ответить
11. Ish_2 1104 06.07.13 09:23 Сейчас в теме
Ты - среди оленеводов свой человек. Замолвишь словечко ?
Я не только по 1с , я ведь и на упряжке могу .
Там 4 команды , без заднего хода.
"Влево!" = это влево
"Вправо !" - это вправо.
Колотишь палкой ближайших собак - это "вперед!".
Никого не колотишь и ничего не кричишь - "остановиться".
Пока доедешь - наколотишься , накричишься . зато воздух свежий .

Ты уж там шепни где надо..
А я не подведу - развезу Желтые коробки как надо.
acanta; ignsv; +2 Ответить
12. Manoshkin 346 18.07.13 10:20 Сейчас в теме
Красивые собаки. Я, своей азиатке, тоже по осени шлейку выпросил. Бегал и пробовал кататься, дети были в восторге.
Оставьте свое сообщение