gifts2017

Счета-Фактуры по возврату от покупателя для 1С:Бухгалтерии 7.7 (ОПСН) за произвольный период

Опубликовал IP43 (IP43) в раздел Печать - Печатные формы документов

Применение налога на добавленную стоимость при возврате продавцу товаров физическими лицами и другими лицами, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость.

Покупатель не является плательщиком НДС и при возврате не выставялет счета-фактуры. Продавец в таком случае выставляет счет-фактуру себе и регистрирует ее в книге покупок. Данный механизм реализоват в 1С:Бухгалтерии 7.7, но возник вопрос, надо ли печатать данную счет фактуру? После непродолжительных дебатов было решено, распечатать не помешает.

Алгоритм печати основан на переборе строк документов "Формиррование записей книги покупок" если документ является возвратной накладной, то печатается форма счета-фактуры, в которой продавец и покупатель "наша фирма". 

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер Кол. Скачив.
СФ_Возврат.ert
.1246673660 61,00Kb
18.07.13
39
.1246673660 61,00Kb 39 Скачать

См. также

Подписаться Добавить вознаграждение

Комментарии

1. Igоr Sаulеviсh (gutentag) 06.07.09 12:15
> Покупатель не является плательщиком НДС и при возврате не выставялет счета-фактуры

- Согласен.

> Продавец в таком случае выставляет счет-фактуру себе и регистрирует ее в книге покупок.

- Неправда/Неверно в части п.3 и 4. письма ФНС от 23 марта 2007 г. N ММ-6-03/233@
http://base.consultant.ru/nbu/cgi/online.cgi?req=doc;base=BU;n=67223;dst=0
------
В типой конфе бух-77(по крайней мере в 2008г) я столкнулся с тем что при возврате БРАКА, на счете 62-2 образуется аванс, для которого надо вручную вводить "сч-ф на аванс". Бух-81 такие сч-ф формирует сама.


2. IP43 (IP43) 06.07.09 18:00
(1) И что тут неправда/неверно?
п.3 ... Учитывая, что исключений из общего порядка применения вычетов сумм налога на добавленную стоимость при возврате товаров лицами, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, положениями главы 21 Кодекса не предусмотрено, счет-фактуру, выставленный продавцом при отгрузке товаров, после внесения в него соответствующих исправлений продавцу следует регистрировать в книге покупок в порядке, аналогичном порядку, указанному в пункте 2 настоящего письма, вне зависимости от того, приняты или не приняты на учет товары лицами, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость.

п.2 ... Следует в периоде внесения в этот счет-фактуру соответствующих исправлений зарегистрировать в книге покупок продавца в следующем порядке:
- в графах 5, 5а и 5б следует указать наименование, ИНН и КПП продавца; ....

ИНН и КПП ПРОДАВЦА, т.е. наши реквизиты, по сути это мы типа себе выписали Счет Фактуру...
В книге покупок зарегистрировали, все Ок. Но оригинал Счета фактуры с исправлениями остался в папке прошедшего месяца. А что положить в папку текущего месяца? Запись в книге покупок есть, а бумажки нет. После рассуждений мы решили печатать данную СФ, подписывать, и подшивать в папку с входящими Счетами Фактурами, текущего месяца.
3. Igоr Sаulеviсh (gutentag) 06.07.09 18:19
(2) > И что тут неправда/неверно?


...То что вносится исправление в счет-фактуру выданный, а не печатается заново.

...Я бы бухгалтерскую справку подкладывал в книгу покупок.

Если операция не признается у Покупателя(не плательщика НДС) "обратной реализацией", например на основании ст.475 ГК РФ, то в книге покупок отражается счет-фактура выданный, по которому ранее был отгружен товар. И следовательно на возврат не надо печать счет-фактуру полученный.
----------
http://www.buh.ru/document.jsp?ID=1109
В Консультанте+ в разделе "Финансовые консультации" есть полезная статья "Практическое пособие по НДС" -> 26 глава "Возврат товара"

Могу прислать на вашу почту.
4. IP43 (IP43) 06.07.09 19:02
(3) Читал я эту статью на бух.ру. А вот Консультант надо посмотреть, спасибо за инфу.
Но когда я печатаю эту СФ, то ее номер это номер ранее выданной СФ с пометкой возврат товара. Получается печатаем по принципу - лишняя бумажка не помешает :)
5. IP43 (IP43) 08.07.09 12:11
Пообщавшись с аудиторами сошлись на том, что вседаки необходимо править старую Счет Фактуру, поэтому решили печатать старую Счет Фактуру, а в ней дополнительные строки возврата (что бы руками не черкать старую СФ, вседаки их много и это трудоемко). Доделаю обновлю. Хотя судя по скачиваниям, данная тема мало кого интересует
6. IP43 (IP43) 15.07.09 07:30
Я так понял все скачивают "что бы былО". В шапке документа была ошибка :) выложен исправленый вариант.
7. Алексей (kivduts) 28.07.09 07:12
хм у меня не пашет белый лист, с/ф на возврат создаются грамотно по крайней мере програмно.
8. IP43 (IP43) 28.07.09 07:50
(7) Алгоритм печати основан на переборе строк документа "Формиррование записей книги покупок" если строка в документе является возвратной накладной, то печатается форма счета-фактуры, в которой продавец и покупатель "наша фирма".
Если данный документ не заполнен, а есть просто возвратная накладная, то ничего и не выведется
9. Алексей (kivduts) 28.07.09 08:32
А если есть конкретно счета фактуры на возврат в них прямо так и помечено.
10. IP43 (IP43) 28.07.09 09:28
(9) Вы регистрируете СФ возврата от покупателя? Это другой случай, у меня сделано для тех кто не выставляет СФ при возврате товара.
Для написания сообщения необходимо авторизоваться
Прикрепить файл
Дополнительные параметры ответа