IE2017

Экспресс-проверка ведения учета по ПБУ 18/02

Отчеты - Бухгалтерские

«Экспресс-проверка ведения учета по ПБУ 18/02» осуществляет мгновенную проверку правильности ведения учета по ПБУ 18/02 и предоставляет результаты одним отчетом вплоть до ссылок на документы, в которых закралась ошибка. Данная опция исключает необходимость сопоставлять несколько отчетов и искать расхождения.

Требования законодательства:

Формирование налога на прибыль в бухгалтерском учете регулируется в законодательстве РФ положением по бухгалтерскому учету ПБУ 18/02. В соответствии с данным документом:

 «налогом на прибыль признается налог на прибыль для целей налогообложения, определяемый исходя из величины условного расхода (условного дохода), скорректированной на суммы постоянного налогового обязательства (актива), увеличения или уменьшения отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства отчетного периода».

Следовательно, для корректного ведения учета необходимо иметь алгоритмы расчета постоянных налоговых активов (обязательств) и отложенных налоговых активов (обязательств). Согласно ПБУ:

 «Постоянное налоговое обязательство (актив) равняется величине, определяемой как произведение постоянной разницы, возникшей в отчетном периоде, на ставку налога на прибыль, а отложенные налоговые активы (обязательства) равняются величине, определяемой как произведение вычитаемых (налогооблагаемых)  временных разниц, возникших в отчетном периоде, на ставку налога на прибыль».

Проверка правильности ведения учета по ПБУ 18/02 сводится к следующему алгоритму:

  • проверка того, все ли разницы выявлены и верно ли определен их тип
  • проверка классификации временных разниц как вычитаемых или налогооблагаемых
  • проверка классификации постоянных разниц как приводящих к увеличению или уменьшению налоговых платежей
  • проверка расчета и правильности отражения в бухгалтерском учете ОНО, ОНА, ПНО и ПНА
  • проверка прочих операций по ПБУ 18/02 (убыток, перенесенный на будущее; переоценка при изменении ставки налога и т.п.)

Обработка «Экспресс-проверка ведения учета по ПБУ18/02» осуществляет следующие виды проверок:

Наименование

Предмет контроля

  1. Проверка расчета налога на прибыль

Равенство оборота по корреспонденции Дт 68.04.2 Кт 68.04.1 с суммой прибыли в НУ на счете 99.01. Проверка осуществляется с учетом:

- прибыли/убытка в текущем периоде
- накопленного убытка с начала года
- наличия начисленного к уплате налога в предыдущих месяцах года
- наличия убытков прошлых лет

  1. Сопоставление данных бухгалтерского и налогового учета

Равенство оборотов по счетам бухгалтерского учета оборотам по счетам налогового учета плюс постоянные и временные разницы

  1. Сопоставление счетов продаж

Равенство оборотов по БУ и (НУ+ПР+ВР) по счетам 90.01, 90.02 и 90.03 в разрезе номенклатурных групп. Также проверяются методические ошибки в оборотах по этим счетам: отражение по счетам-группам и дебету/кредиту счетов.

  1. Сопоставление счетов учета затрат

Равенство дебетовых оборотов по БУ и (НУ+ПР+ВР) по счетам учета затрат в разрезе статей затрат

  1. Сопоставление счетов прочих доходов/расходов

Равенство дебетовых оборотов по БУ и (НУ+ПР+ВР) по счетам учета прочих доходов/расходов в разрезе статей

  1. Сопоставление по номенклатурным группам

Равенство оборотов счетов 20 и 90 по БУ и (НУ+ПР+ВР), а также сопоставление оборотов в разрезе номенклатурных групп

  1. Проверка расчета условного дохода и расхода

Равенство оборотов счета 99.01.1, умноженных на ставку налога на прибыль и оборотов между счетом 68.04.2 и соответствующим субсчетом 99.02

  1. Сопоставление временных разниц по счетам "из списка" с суммами отложенных налоговых активов и обязательств

Обороты по счетам "из списка" с видом учета "временные разницы" умножаем на ставку налога на прибыль и сравниваем с оборотами по счетам 09 и 77. Сравнение делается в разрезе видов активов и обязательств.

  1. Сопоставление постоянных разниц по счетам 90 и 91 с суммами постоянных налоговых активов и обязательств

Обороты по 90 и 91 счетам с видом учета "постоянные разницы" умножаем на ставку налога на прибыль и сравниваем с постоянными налоговыми активами и обязательствами.

  1. Проверка закрытия счетов по всем видам учета

Нулевой общий оборот по счетам 25, 26, 44, 90, 91 по видам учета БУ, ВР, НУ+ПР

  1. Проверка отсутствия ручных проводок по счету 68.04.2 "Расчет налога на прибыль"

Отсутствие ручных проводок по счету 68.04.2 "Расчет налога на прибыль"

  1. Проверка отсутствия ручных проводок по счету 99 "Прибыли и убытки"

Отсутствие ручных проводок по счету 99 "Прибыли и убытки" в бухгалтерском и налоговом учете

  1. Проверка отсутствия временных разниц по счетам не "из списка"

Отсутствие временных разниц по счетам не "из списка"

  1. Проверка корреспонденции счетов по временным разницам

Проверяется равенство дебетовых и кредитовых оборотов по ВР в разрезе документов (хозяйственных операций)

  1. Проверка соответствия остатков по временным разницам и отложенным налогам на начало периода

Проверяется равенство остатков по ВР по объектам учета и отложенных налогов на счетах 09 и 77

  1. Проверка правильности заполнения ставок налога на прибыль

Заполнение ставок налога на прибыль в размере 24% до 01.01.2009 и 20% после

  1. Проверка проведения переоценок при изменении ставки налога на прибыль

Проведение переоценки документом "Закрытие месяца" при изменении ставки налога на прибыль

Обработка работает с конфигурациями: 

  • Бухгалтерия 1.6
  • Бухгалтерия 2.0
  • Бухгалтерия 3.0
  • Управление производственным предприятием 1.2
  • Управление производственным предприятием 1.3
  • Комплексная автоматизация
  • Бухгалтерия КОРП

Режимы проверок:

  • FULL – поиск ВСЕХ возможных ошибок
  • LIGHT – поиск только самых распространенных ошибок

Бесплатная техническая поддержка:

1 месяц

Причины купить

  • Находит 99 % ошибок по счету 68.04.2;
  • Постоянное обновление и расширение функционала;
  • Ранее на проверку по ПБУ 18/02 бухгалтеру требовалось несколько дней. С появлением «Экспресс-проверки» та же работа занимает считанные минуты;
  • Клиентам стало удобнее и отпала надобность в обращении в аудиторскую компанию для проведения дорогостоящей проверки налогового учета;
  • Экспресс-проверка работает с «1С:Бухгалтерия 8», «1С:Комплексная автоматизация 8», «1С:Управление производственным предприятием 8» при этом программа остается типовой;
  • Наша компания! является разработчиком программы «Экспресс-проверка ведения учета по ПБУ 18/02. ВЕРСИЯ 2.0/3.0» и оказывает услуги по ее внедрению и сопровождению!

Сравнение версий

Новое в версии 3.1.2

  1. Добавлена проверка расчета условного дохода и расхода
  2. Добавлена работа с проверками в рамках головной организации
  3. Интерфейс управляемой формы оптимизирован для работы с интерфейсом Такси
  4. Выполнен отказ от модальных окон для более комфортной работы в Бухгалтерии 3.0 и Бухгалтерии 3.0 КОРП
  5. Внедрена новая система лицензирования

Гарантия возврата денег

Гарантия возврата денег

ООО "Инфостарт" гарантирует Вам 100% возврат оплаты, если программа не соответствует заявленному функционалу из описания. Деньги можно вернуть в полном объеме, если вы заявите об этом течение 14-ти дней со дня поступления денег на наш счет.

Программа настолько проверена в работе, что мы с полной уверенностью можем дать такую гарантию. Мы хотим, чтобы все наши покупатели оставались довольны покупкой.

Для возврата оплаты просто свяжитесь с нами.

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер
Руководство по установке и обновлению программного продукта
.doc 542,00Kb
29.12.16
3
.doc 542,00Kb 3 Скачать бесплатно
Экспресс-проверка ведения учета по ПБУ 18/02
10.01.2017
3.1.2.7 15000 руб.

Моментальная
доставка

Экспресс-проверка ведения учета по ПБУ 18/02: Консультации по ведению учета по ПБУ 18/02 (1 час)
10.01.2017
3300 руб.
Экспресс-проверка ведения учета по ПБУ 18/02: Техническая поддержка (1 час)
10.01.2017
3300 руб.

См. также

Комментарии
1. Валентин Шутов (shvalentin) 12.08.09 12:41 Сейчас в теме
2. RG-Soft RG-Soft (RG-Soft) 108 12.08.09 14:58 Сейчас в теме
обработку Вы можете приобрести в компании "RG-Soft", ее стоимость 9000 руб.
3. zzz86 (zzz86) 70 27.08.09 17:26 Сейчас в теме
4. Илья (husky) 4 12.08.10 13:58 Сейчас в теме
5. Anna (AB3012) 27.04.12 22:50 Сейчас в теме
жаль, но хотя если все остальное не поможет то можно и купить
Оставьте свое сообщение