gifts2017

Шпаргалка для Бухгалтеров или Контролируем отчетность (немного про ПБУ-18)

Опубликовал Igоr Sаulеviсh (gutentag) в раздел Управление - Пользователю системы

Это моя шпаргалка/помощь бухгалтерам для составления отчетности, а также попытка - создание проекта посвященного сопоставлению различных показателей бухгалтерской и налоговой отчетности.

ВНИМАНИЕ: Отчет составлен по моему субъективному опыту и сделан для себя.

Это моя шпаргалка/помощь бухгалтерам для составления отчетности, а также попытка - создание проекта посвященного сопоставлению различных показателей бухгалтерской и налоговой отчетности.  В дальнейшем, когда моя шпаргалка отработается, я планирую воспроизвести эту форму как внешний отчет для бухгалтерской конфигурации.

В Excel-файле два листа:

  1. "Анализ" где, на мой взгляд, достаточно понятно что и как сравнивается. Его можно сразу заполнить или заполнить с листа "Ввод данных".
  2. "Ввод данных" - черновик, где я заполнил показатели для проверки перед сдачей отчетности -> данные с этого листа отображаются на листе "Анализ".

 

Комментарии, дополнения по отчету приветствуются! 

 

Плюсы приветствуются вдвойне :)

-----

 

25.11.2009.

Дополнение к описанию (или немного про методику учета): Допущение что налог на прибыль рассчитанный "по правилам бух.учета" и "правилам Налог.кодекса" может быть равен, если у вас ОНА(счет 09) и ОНО(счет 77) равны нулю и соответственно в форме-2 строки 141 и 142 равны нулю.

Для большинства малых предприятий это легко выполнимое условие (Например: не проводить изменение стоимости введенных ранее в эксплуатацию основных средств и амортизацию начислять линейным способом). А все расходы не уменьшающие налог на прибыль в собираете на счете 91.02. Например: "проценты по кредитам и займам сверх норматива", "питьевая вода, чай, кофе". Я знаю что вода, чай, кофе - надо относить в бухгалтерском учете на затратные счета 20(26,44), а в налоговом учете - это расходы не уменьшающие налог на прибыль), но для начинающих бухгалтеров рекомендую учитывать на счете 91-02 - проще контролировать правильность расчета налога на прибыль.

Если в форме-2 строки 141 и 142 не равны нулю, тогда сопоставление  "бухгалтерского налога на прибыль" и налога на прибыль в налоговой декларации определяется по формуле:

"Прибыль по БУ" + "ПНО включенное в налоговую декларацию" + "ОНО включенное в налоговую декларацию" - "ОНА включенное в налоговую декларацию" = Прибыль в налоговой декларации"

----

PS. Продолжение следует...

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер Кол. Скачив.
-
.1250511182 49,00Kb
25.11.09
696
.1250511182 49,00Kb 696 Скачать

См. также

Подписаться Добавить вознаграждение

Комментарии

1. Александр (Kruzo) 18.08.09 23:36
Неплохо бы развить идею. Например, загружать данные из файлов форм Ф1, Ф2 и Ф3 в формате ИФНС.
2. Igоr Sаulеviсh (gutentag) 19.08.09 01:21
(1) Загрузка файлов(обмен данными) - должно быть в конфах типа 1С-"Управляющи" или "Консолидация". При построении отчета по данным, которые в базе -> тогда можно получить расшифровку данных(что на мой взгляд гораздо интересней)
3. Александр Рытов (Арчибальд) 19.08.09 10:24
Создание шпаргалок высокого качества - это большое искусство, поскольку требует максимально кратко охватить большой объем информации. Воистину, краткость - сестра таланта.
4. Вячек Т (viacht) 19.08.09 15:36
Как я понял это для России?
5. Igоr Sаulеviсh (gutentag) 19.08.09 15:42
6. Александр (Kruzo) 20.08.09 12:04
(2) Руками заполнять не Айс.
Заполнять из базы - лучший вариант, но не самый простой для реализации. Проше выгрузить из 1С отчеты на дискету в файлы и загрузить их в Эксел для проверки. Компромисный вариант
7. ЕЮ (ЕЮИ) 02.09.09 22:00
8. Николай Шилкин (RayCon) 04.11.10 15:01
Во-первых, присоединяюсь к тем, кто сказал, что руками вводить - не комильфо.

Во-вторых, рекомендую делать сравнение не агрегированных сумм, а детализировать их по каждой статье доходов/расходов. Например, как это сделано в Наглядной и подробной сверке расходов Бухгалтерского и Налогового учета для версии 7.7. Так горазде легче искать ошибки и расхождения.

В третьих, могу предложить объединить усилия и сделать выгрузку в MS Excel с помощью Генератора отчетов RayCon Financial Reporter из 1C 8.1 в MS Excel в режиме онлайн. Может получиться великолепный инструментарий.
9. Наталия Пепе (pepe_n) 01.11.11 10:19
10. Anna (AB3012) 15.12.11 14:51
Создание шпаргалок высокого качества - это большое искусство, поскольку требует максимально кратко охватить большой объем информации. Воистину, краткость - сестра таланта.
11. Anna (AB3012) 07.03.12 13:08
Доброго времени суток!
Скажите пожалуйства, есть ли взаимосвязь в числах между ф-1 и ф-2 ?

Просто я вроде бы её заметил, касательно нераспределенной прибыли в ф-1 и чистой прибыли в ф-2.Должны ли быть эти суммы обязательно равны??. У меня например, чистая прибыль по ф-2 = 17 (тыс руб) (по расчетам с округлениями до тысяч), а нераспределенная по балансу 16 (тыс руб) (по округлению от 16 200). Вот и заинтересовался, связью между этими формами

Спасибо.
12. Igоr Sаulеviсh (gutentag) 12.03.12 16:23
(11) AB3012,
По-правильному, ваши суммы должны быть равны.
Проблема округления при малых цифрах существует, и дебет с кредитом в ф-1 не сходятся :) :) :) :) :) :) :)
Лично мои действия в таких случаях: вручную пересчитываю и ф-1 и ф-2, корректируя другие незначащие показатели в балансе, так как налоговики любят сверять показатели в ф-2 и "расчет налога на прибыль".
------------------
Но в случае, если расходы не уменьшающие налог наприбыль списывать не в дебет счета 20, 26, 44, 91-02(расходы не уменьшающие налог наприбыль), а дебет счета 84-нераспределенная прибыль(если она имеется), тогда чистая прибыль по ф-2 не будет равна в ф-1.
13. Anna (AB3012) 27.04.12 22:51
спасибо оченб помогает сопоставлять
14. Алексей Кубовцов (aleksey.kubovtsov) 06.06.12 13:35
спасибо , думаю пригодится )))
15. Дмитрий Ярославцев (DimanYa) 14.09.12 12:51
Для какой конфигурации подходит?
Запустится на конфигурации 1С 8.2 Бухгалтерия ред 2.0?
Или разработка уже умерла?
16. Макас (makas) 17.09.12 11:17
(15) DimanYa,
Это не обработка, а Excel-файл(заполнять надо руками) в котором показаны сопоставления Прибыли и Формы-2
17. Tallis 12.12.12 13:36
(12) gutentag,
Если в организации выплачивались дивиденды - также прибыль в ф.1 и ф.2 будет разной, т.к. в ф.2 показывается чистая прибыль за отчетный период,а в ф.1 - остаток прибыли на отчетную дату. Дивиденды - это уже использование этой самой чистой прибыли, и это движение в ф.2 не отражено, а на остатки прибыли влияет...
Для написания сообщения необходимо авторизоваться
Прикрепить файл
Дополнительные параметры ответа