gifts2017

Взаиморасчеты с поставщиками в УПП 1.3.

Опубликовал Наталья Бугрова (Bubuyka) в раздел Управление - Практика учета

В данной статье описан механизм учета взаиморасчетов с поставщиками в УПП. Также приведены правила поиска и заполнения документов расчета, приведены примеры ошибок и варианты их исправления.

Описание механизма.

В учете данных по взаиморасчетам с поставщиками участвуют следующие регистры:

Регистр бухгалтерии

  • Хозрасчетный

Регистры накопления

  • Взаиморасчеты с контрагентами
  • Взаиморасчеты с контрагентами по документам расчета
  • Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)

Для возможности контролировать оплату каждой конкретной накладной в карточке договора присутствует реквизит - "По документам расчетов с контрагентами".Ведение взаиморасчетов по документам расчета позволяет контролировать сроки оплат и оплату конкретных поставок, отслеживать дебиторскую задолженность по срокам долга. Установка данного признака указывает на то, что в документах, участвующих в учете взаиморасчетов с контрагентом будет предоставлена возможность выбора документа расчетов:

  • В платежных документах в табличной части "Расшифровка платежа" в дополнении к договору и сделке (заказу) можно указать информацию о расчетном документе (документу отгрузки, поступления), по которому должна быть зафиксирована оплата. Если документ расчета не указан - программа будет считать данную оплату авансом.
  • Во все документы закупок, влияющие на взаиморасчеты ("Поступление товаров и услуг" и т.д.) добавлена табличная часть "Предоплата" ("Документы расчетов с контрагентами") для указания информации о платежном документе, которым была осуществлена оплата, сумму взаиморасчетов и сумму в валюте регламентированного учета. Если документ расчета не указан - программа считает, что образуется долг перед контрагентом по данному договору.

В бухгалтерском журнале проводок нет аналитики "документ расчета", однако при проведении документа поставки или оплаты система будет формировать проводки с учетом документов расчета, и основываясь на информации об остатках по управленческим регистрам.

Документы расчеты определяются по регистру "Взаиморасчеты по документам расчетов" в случае, если в договоре установлен признак "По документам расчетов с контрагентом", если же данная галочка не установлены - документы расчетов будут определяться по регистру "Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)".

 

ВАРИАНТ 1: Признак "По документам расчетов с контрагентом" не установлен

Документы расчетов будут определяться по регистру "Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)"

  1. При проведении платежного документа:

 

Если остатки по регистру являются отрицательными (документами расчетов являются документы поступления - перед контрагентом есть задолженность) - то система подберет в качестве документов расчетов - поступления, имеющиеся на остатках.

Остатки:

Документ расчетов

Договор

Сумма

Счет оплаты

Поступление 1

Договор 1

-5000

60.01

Поступление 2

Договор 1

-3000

60.01

 

Если смотреть по ОСВ - остаток по кредиту 60.01 - 8000 рублей

 

Проводится оплата на сумму 9000 рублей

В упр. регистре движения будут следующие:

Направление движения

Регистратор

Документ расчетов

Договор

Сумма

Счет оплаты

Приход

Платежка 1

Поступление 1

Договор 1

5000

60.01

Приход

Платежка 1

Поступление 2

Договор 1

3000

60.01

Приход

Платежка 1

Платежка 1

Договор 1

1000

60.02

 

И остатки уже будут выглядеть следующим образом:

Документ расчетов

Договор

Сумма

Счет оплаты

Платежка 1

Договор 1

1000

60.02

По БУ - остаток по дебету 60.02 - 1000 рублей

Если остатки являются положительными - т.е.по данному договору есть аванс

Если смотреть по ОСВ - остаток по Дт 60.02

 

Тогда документ оплаты сам станет документом расчета - на всю оплачиваемую сумму.

 

Было:

Документ расчетов

Договор

Сумма

Счет оплаты

Платежка 1

Договор 1

5000

60.02

 

Стало - после проведения оплаты на 9000

 

Документ расчетов

Договор

Сумма

Счет оплаты

Платежка 1

Договор 1

5000

60.02

Платежка 2

Договор 1

9000

60.02

 

2. При проведении поступления

Если остатки по регистру являются положительными  (документами расчетов являются документы оплаты - по договору есть аванс )

Документ расчетов

Договор

Сумма

Счет оплаты

Платежка 1

Договор 1

5000

60.02

Платежка 2

Договор 1

3000

60.02

 

Если смотреть по ОСВ - остаток по дебету 60.02 - 8000 рублей

 

Пришли материалы на сумму 9000 рублей

В упр. регистре движения будут следующие:

Направление движения

Регистратор

Документ расчетов

Договор

Сумма

Счет оплаты

Расход

Поступление 1

Платежка 1

Договор 1

5000

60.02

Расход

Поступление 1

Платежка 2

Договор 1

3000

60.02

Расход

Поступление 1

Поступление 1

Договор 1

1000

60.01

 

И остатки уже будут выглядеть следующим образом:

Документ расчетов

Договор

Сумма

Счет оплаты

Поступление 1

Договор 1

-1000

60.01

По БУ - остаток по Кт 60.01 - 1000 рублей

 

Если остатки являются отрицательными - т.е.по данному договору есть задолженность

Если смотреть по ОСВ - остаток по Кт 60.01

 

Тогда документ поставки сам станет документом расчета - на всю сумму поступления.

 

Было:

Документ расчетов

Договор

Сумма

Счет оплаты

Поступление 1

Договор 1

-5000

60.01

 

Стало - после проведения поставки на 9000

 

Документ расчетов

Договор

Сумма

Счет оплаты

Поступление 1

Договор 1

-5000

60.01

Поступление 2

Договор 1

-9000

60.01

 

ВАРИАНТ 2: Признак "По документам расчетов с контрагентом" установлен.

Документы расчетов проставляются вручную. Однако при проведении документа - система всё равно произведет поиск документа расчетов - на основании регистра "Взаиморасчеты с контрагентами по документам расчетов" и если документ расчетов указан не верно - выдаст ошибку.

 

Правила выбора документов расчета

При заполнении реквизита "Документ расчета" в документах взаиморасчетов - необходимо учитывать следующие правила:

  • Дата документа взаиморасчетов(регистратора) должна быть позже даты документа расчета - хотя система позволяет выбрать любой документ в качестве документа расчетов, в том числе дата которого значительно больше даты регистратора - при проведении система выдаст ошибку.
  • В документах взаиморасчетов обязательно заполнение счетов учета. В противном случае, система не сможет корректно закрыть документ расчета.
  • Регистратор и документ расчета обязательно должны быть проведены по бухгалтерскому учету.

 

Для проверки корректности указания документов расчета - можно посмотреть движения по регистру "Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)". В частности значение ресурса "Сумма бух. учета" должна быть равна значению ресурса "Сумма взаиморасчетов" с учетом курса документа. Если сумма бух. учета меньше суммы взаиморасчетов - это означает, что по данному документу расчетов - незакрытый остаток меньше отнесенной на него суммы. Необходимо указать другой документ расчетов, либо разбить сумму на несколько документов расчета.

Также недопустимы "двойные" остатки по договору  - если взаиморасчеты ведутся "по договору в целом". Т.е. недопустимо, чтобы одновременно были незакрыты документы расчетов поставки и оплаты. Если договор ведется "по заказам" - в рамках договора могут быть одновременно аванс и задолженность - но по различным заказам - в рамках одного заказа "двойных" остатков быть не должно.

 

См. также

Подписаться Добавить вознаграждение

Комментарии

1. Владимир Лагутин (Lukich66) 02.07.14 21:16
Ликбез неплох. Только вот по жизни чуть по другому. РАУЗ.
Бух банка более менее ежедневно ведет движение средств по расчетам с к/агентами согласно выписок банка. А вот Бух по работе с поставщиками документы от них проводит как бог даст. И вот тут возникает "неразбериха" с регистрами, а от их состояния зависит формирование хоз.операций. Конечно есть "железный" прием -все доки перепровести в установленной последовательности,но и это не 100% успеха, т.к. обязательно возникнет ситуационная ошибка( не тот док,не то время,дата,к/агент и т.п.). Про учет по документам расчетов- вообще тихая радость и в жизни практически не применима. Простой пример.
Оприходованы от поставщика Док1=100руб,Док2=200руб,док3=300руб. А платим 450руб( ну так средства позволяют) и вот вам форменное издевательство над бух-банка- какие доки и на какую сумму закрыть?
2. Наталья Бугрова (Bubuyka) 03.07.14 08:58
(1) Lukich66, тем не менее (тот же РАУЗ) - ведем учет по документам расчетов - уже более 4-х лет. И если всё хорошенько настроить, научить бухгалтеров и финансистов что и как отслеживать - взаиморасчеты выглядят как ноты и всё закрывается как песня. Я не призываю вести все договора по документам расчетов - это уже на усмотрение программистов и бухгалтеров, но вот когда всё в кучу и когда вообще ни на что повлиять невозможно - 1С закрывает как ей нравится - а походит вам такое закрытие или нет - это большой вопрос. А в вашей ситуации - 3 поставки и 1 платежка и есть изюминка документов расчета - если вы знаете какое именно поступление закрывает платежка - то вы именно его и закрываете - заодно понимаете есть ли просрочка по оплате по остальным. Собственно это и есть одна из причин, по которой удобно использовать механизм ведения по документам расчетов.
SVM8603; manserg; +2 Ответить
Для написания сообщения необходимо авторизоваться
Прикрепить файл
Дополнительные параметры ответа