gifts2017

Расшифровка налоговых активов и обязательств ОНО, ОНА, ПНО, ПНА

Опубликовал Юрий Семенихин (human_new) в раздел Отчеты - Бухгалтерские

Отчет по расшифровке возникающих временных и постоянных разниц

При проверке корректности расчета налога на прибыль рекомендую пользоваться отчетом "Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль".

В этом отчете блоки "Доходы" и "Расходы" формируются по регистру бухгалтерского учета и поддаются дополнительной расшифровке, а блок "Корректировка (ПНО, ПНА, ОНО, ОНА)" не расшифровывается.

Если у вас расхождения в этом отчёте, то первым делом проверьте заполненость субконто "ПрочиеДоходыИРасходы" по 91 счету - пустых субконто быть не должно.

По своему опыту скажу, что проблемы с временными разницами в 1С существуют, они не могут образоваться из ничего и бывает, что бухгалтерские справки создают временную разницу, а ОНО или ОНА регламентная операция не формирует, тут я склоняюсь, что ошибка где-то тут http://infostart.ru/public/348508/, но надо сказать, что стандартные документы в 1С (кроме Авизовок в бухгалтерии корп) не приводят к ошибкам в ОНО и ОНА, скорее это всё же ошибки учёта. Ошибок с формированием ПНО и ПНА по постоянным разницам я не встречал. 

Для расшифровке данных сумм можно открыть "Справку расчет по налогу на прибыль"

 Сформируется "Справка- расчет налога на прибыль":

Но её трудно анализировать и сформировать её можно только за месяц, поэтому был сделан следующий отчёт:

 

 Блок "По хозрасчетному" аналогичен блоку "Корректировка (ПНО, ПНА, ОНО, ОНА)" отчета "Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль" и по нажатию правой кнопки мыши можно получить детальную расшифровку по субконто:

На изображении значения расшифровок я затер, чтобы меня не обвинили в раскарытии коммерческой тайны, у Вас же расшифровка будет формировать корректно.

 Данный отчет можно использовать при проверке закрытия месяца, но всё же данные будут корректно расшифровываться в случае автоматического формирования ОНО, ОНА, ПНО, ПНА регламентной операцией.

Можно также попытаться расшифровать обязательства непосрественно по регистру бухгалтерии, для этого сделал ещё два отчета, они расшифровывают обороты 90 и 91 счетов по ПР и ВР.

Расшифроква ПНО и ПНА по Хозрасчетному:

Расшифроква ОНО и ОНА по Хозрасчетному:

В версии 2.0 существовал отчет Справка расчет Постоянных и временных разниц", и я захотел сделать аналогичный отчет для 3.0 для временных разниц, только надо оговориться, что данный отчет будет давать погрешность из-за ошибок округления, т.к. в 1с разницы считаются по Видам активов, а не по самим активам. Отчет называется "Справка расчет отложенные налоговые активы и обязательства" 

 

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер Кол. Скачив.
РасшифровкаОНО_ОНА_ПНО_ПНА.erf
.erf 17,12Kb
11.11.16
79
.erf 17,12Kb 79 Скачать
Расшифровка ОНА_ОНО по Хозрасчетному
.erf 7,57Kb
11.11.16
35
.erf 7,57Kb 35 Скачать
СправкаРасчетОтложенныеНалоговыеАктивыИОбязательства
.erf 8,52Kb
11.11.16
0
.erf 8,52Kb 0 Скачать
Расшифровка ПНО_ПНА по Хозрасчетному
.erf 7,51Kb
11.11.16
28
.erf 7,51Kb 28 Скачать

См. также

Подписаться Добавить вознаграждение

Комментарии

1. Юрий Семенихин (human_new) 29.10.15 14:02
Помогу найти ошибки и объяснить причины возникновения в конфигурациях Бухгалтерия и УПП за 500 рублей в час
2. Светлана Бесфамильная (svetik_svetiko) 17.10.16 14:58
Здравствуйте. При нажатии Настройки выходит ошибка "Не передан служебный параметр "Настройки отчёта""
3. юрий гулидов (gull22) 11.11.16 09:37
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.44.177)
Не заполняется гр. 8 по указанному алгоритму (скриншот). Есть какие-то ограничения?
Прикрепленные файлы:
4. Юрий Семенихин (human_new) 11.11.16 10:03
(3) gull22, Нет, моя ошибка, уже исправил
Для написания сообщения необходимо авторизоваться
Прикрепить файл
Дополнительные параметры ответа