gifts2017

Как устроен отчет "Управленческий баланс" в Управлении торговлей 11/ERP2

Опубликовал Павел Пчелинцев (papche) в раздел Управление - Практика учета

Не так давно я консультировал сотрудников своего клиента по отчету «Управленческий баланс» в системе «1С:Управление торговлей» (11.1). Клиент только что запустил УТ 11 в промышленную эксплуатацию, и финансовая служба компании испытывала потребность по-настоящему разобраться во всех показателях этого фундаментального отчета.
Финансисты уже освоили основные источники данных для отчетов, и их интересовал алгоритм формирования показателей и связи между строками баланса. Отдельные показатели я мог объяснить сходу, за пониманием других – требовался неспешный анализ кода запроса.
Дополнительная сложность понимания управленческого баланса для финансиста заключается в отложенном формировании отдельных показателей (после закрытия месяца или, например, после формирования отложенных расчетов).
Данная статья, думаю, будет интересна специалистам как со стороны финансовых служб, так и со стороны внедренцев. Отчет может быть полезен также и для решения 1С: ERP 2х, который идентичен и для этой системы.

Как устроен отчет «Управленческий баланс» в Управлении торговлей 11/ERP2

Данный отчет строится с помощью механизма Системы компоновки данных, текст запроса формируется программно, по данным 18 (!) регистров оперативного учета. Данные выводятся в разрезе статей и подстатей на начало и на конец периода. Статьи в свою очередь разбиты на два раздела: Активы и Пассивы. Если финансовый учет за период отчета актуален, Активы и Пассивы равны.

Данная статья была написана для конфигурации УТ версии 11.1.10, но вполне актуальна и сейчас, для версии 11.2.3

Рисунок 1

Перейдем собственно к содержательной части.

Активы

Денежные средства

Данные по подстатьям формируются из следующих регистров (на первом уровне списка – подстатья, на втором – регистр):

  • Денежные средства (безналичные)
    • Денежные средства (безналичные)
  • Денежные средства (наличные)
    • Денежные средства (наличные)
  • Денежные средства в кассах ККМ
    • Денежные средства (наличные)
  • Денежные средства в пути
    • Денежные средства (безналичные) к поступлению
    • Денежные средства (наличные) к поступлению
  • Денежные средства у подотчетных лиц
    • Денежные средства (у подотчетных лиц)
  • Расчеты по договорам кредитов и депозитов
    • Депозиты в банках
  • Расчеты по эквайрингу
    • Денежные средства (безналичные) к поступлению

Товары

Статья «Товары» может быть раскрыта до подстатей:

  • Товары в рознице
  • Товары на оптовых складах
  • Товары, переданные в переработку
  • Товары, переданные на комиссию

Все данные по статье Товары и подстатьям формируются из данных регистра «Себестоимость товаров»

Дебиторская задолженность

Данные по подстатьям формируются из следующих регистров (на первом уровне списка – подстатья, на втором – регистр):

  • Выданные авансы
    • Расчеты с поставщиками по документам
    • Товары к оформлению отчетов комитенту
  • Задолженность клиентов
    • Расчеты с клиентами по документам
  • Задолженность собственных организаций
    • Расчеты с клиентами по документам
    • Расчеты с поставщиками по документам
  • Займы выданные
    • Расчеты по договорам кредитов и депозитов

Расходы текущего периода

Данные по статье «Расходы текущего периода формируются из данных регистра «Себестоимость товаров»

Прочие активы и пассивы

Данные данного регистра могут быть отнесены на любую статью и подстатью

Пассивы

Кредиторская задолженность

Данные по подстатьям формируются из следующих регистров (на первом уровне списка – подстатья, на втором – регистр):

  • Задолженность перед поставщиками
    • Расчеты с поставщиками по документам
    • Товары к оформлению отчетов комитенту
  • Задолженность по кредитам
    • Расчеты по договорам кредитов и депозитов
  • Обязательства перед собственными организациями
    • Расчеты с клиентами по документам
    • Расчеты с поставщиками по документам
  • Полученные авансы
    • Подарочные сертификаты
    • Расчеты с клиентами по документам

Прибыли убытки

Данные по статье «Прибыли и убытки» формируются из следующих регистров

  • Выручка и себестоимость продаж
  • Прочие доходы

Прочие активы и пассивы

Данные данного регистра могут быть отнесены на любую статью и подстатью

Сводная таблица источников данных для отчета

Более детально связи статей, регистров, их показателей и условия выборки приведены в Таблице 1

Таблица 1. Источники данных для отчета «Управленческий баланс»

Раздел/Статья

Подстатья

Регистр

Ресурсы

Условие

1.1

Активы/Товары

Товары в рознице

Себестоимость товаров

Стоимость

Раздел учета =Товары На Складах И Тип склада = Розничный магазин

1.2

Активы/Товары

Товары на оптовых складах

Себестоимость товаров

Стоимость

Раздел учета = Товары на складах И Тип склада = Оптовый склад

1.3

Активы/Товары

Товары, переданные в переработку

Себестоимость товаров

Стоимость

Раздел учета = Товары, переданные переработчику

1.4

Активы/Товары

Товары, переданные на комиссию

Себестоимость товаров

Стоимость

Раздел учета = Товары, переданные на комиссию

2

Активы/Денежные средства

Денежные средства (безналичные)

Денежные средства (безналичные)

Сумма
Сумма (упр.)
Сумма (регл.)

 

3.1

Активы/Денежные средства

Денежные средства (безналичные) к поступлению

Денежные средства в пути

Сумма
Сумма (упр.)
Сумма (регл.)

Тип получателя = банковский счет

4

Активы/Денежные средства

Денежные средства (безналичные) к поступлению

Расчеты по эквайрингу

Сумма

 

5

Активы/Денежные средства

Денежные средства (наличные)

Денежные средства (наличные)

Сумма
Сумма (упр.)
Сумма (регл.)

 

6

Активы/Денежные средства

Денежные средства (наличные)

Денежные средства в кассах ККМ

Сумма
Сумма (упр.)
Сумма (регл.)

 

3.2

Активы/Денежные средства

Денежные средства (наличные) к поступлению

Денежные средства в пути

Сумма
Сумма (упр.)
Сумма (регл.)

Тип получателя = касса или касса ККМ

7

Активы/Денежные средства

Денежные средства (у подотчетных лиц)

Денежные средства у подотчетных лиц

Сумма
Сумма (упр.)
Сумма (регл.)

 

8

Активы/Денежные средства

Депозиты в банках

Расчеты по договорам кредитов и депозитов

Сумма в валюте

Характер договора = депозиты в банках

9.1

Активы /Дебиторская задолженность

Выданные авансы

Расчеты с поставщиками по документам

Предоплата поставщику
Предоплата поставщику (регл.)
Предоплата поставщику (упр.)

 

10.1

Активы /Дебиторская задолженность

Выданные авансы

Товары к оформлению отчетов комитенту

Сумма выручки

 

11.1

Активы /Дебиторская задолженность

Задолженность клиентов

Расчеты с клиентами по документам

Долг
Долг (регл.)
Долг (упр.)

Партнер <> Наше предприятие

11.2

Активы /Дебиторская задолженность

Задолженность собственных организаций

Расчеты с клиентами по документам

Долг
Долг (регл.)
Долг (упр.)

Партнер = Наше предприятие

9.2

Активы /Дебиторская задолженность

Задолженность собственных организаций

Расчеты с поставщиками по документам

Предоплата поставщику
Предоплата поставщику (регл.)
Предоплата поставщику (упр.)

Партнер = Наше предприятие

12.1

Активы /Дебиторская задолженность

Займы выданные

Расчеты по договорам кредитов и депозитов

Сумма в валюте

Характер договора = Займ выданный

1.5

Активы/Расходы текущего периода

Расходы текущего периода

Себестоимость товаров

Стоимость

Раздел учета = Производственные затраты

13

Активы

Расходы текущего периода

Партии прочих расходов

Стоимость

 

14.1

Активы

Расходы текущего периода

Прочие расходы

Сумма

Статья расходов Вариант распределения расходов = Расходы текущего периода

14.2

Активы

Расходы будущих периодов

Прочие расходы

Сумма

Статья расходов Вариант распределения расходов = Расходы будущих периодов

9.3

Пассивы/Кредиторская задолженность

Задолженность перед поставщиками

Расчеты с поставщиками по документам

Долг
Долг (регл.)
Долг (упр.)

Партнер <> Наше предприятие

10.2

Пассивы/Кредиторская задолженность

Задолженность перед поставщиками

Товары к оформлению отчетов комитенту

Сумма выручки

 

12.2

Пассивы/Кредиторская задолженность

Задолженность по кредитам

Расчеты по договорам кредитов и депозитов

Сумма в валюте

Характер договора = Кредит или займ

11.4

Пассивы/Кредиторская задолженность

Обязательства перед собственными организациями

Расчеты с клиентами по документам

Предоплата поставщику
Предоплата поставщику (регл.)
Предоплата поставщику (упр.)

Партнер = Наше предприятие

9.4

Пассивы/Кредиторская задолженность

Обязательства перед собственными организациями

Расчеты с поставщиками по документам

Долг
Долг (регл.)
Долг (упр.)

Партнер = Наше предприятие

11.5

Пассивы/Кредиторская задолженность

Полученные авансы

Расчеты с клиентами по документам

Предоплата поставщику
Предоплата поставщику (регл.)
Предоплата поставщику (упр.)

Партнер <> Наше предприятие

15

Пассивы/Кредиторская задолженность

Полученные авансы

Подарочные сертификаты

Сумма

 

16

Пассивы

Прибыли и убытки

Выручка и себестоимость продаж

Сумма выручки -Себестоимость-Сумма дополнительных расходов

 

17

Пассивы

Прибыли и убытки

Прочие доходы

Сумма

 

18

Все разделы

 

Прочие активы и пассивы

Сумма

 

 

Итоги

В завершении хочу отметить, что данный отчет вполне адаптируется под нужды предприятия, список статей можно дополнять и менять принципы выборки из регистров. К примеру, можно отдельно выделить внеоборотные активы или бонусы покупателей. При этом, конечно, необходимо понимать финансовую сущность операций, и тогда баланс не будет нарушен.

С Уважением, Пчелинцев Павел

Pavel.pche@gmail.com

См. также

Подписаться Добавить вознаграждение
Комментарии
1. Паша Лаптев (vugluscr1991) 07.11.16 08:20
Статья отвечает на вопрос "как?". Однако кроме вопроса "как эти цифры туда попали?", возникает также вопрос "зачем они тут нужны?". Было бы здорово понять и методику оценки при помощи этого инструмента:
Вот пример: активы за день изменились на 8 000 рублей в "+", это хорошо или плохо? Понятно, что пассивы также изменились на те же 8 000. Баланс.
Второй пример: расходы текущего года копятся в активе, расходы прошлого периода торчат в прибылях убытках в пассиве, зачем?
2. Павел Пчелинцев (papche) 14.11.16 13:09
Дорогой коллега и тезка! Я совершенно не планировал полностью раскрыть тему формирования баланса, так что тема для других авторов открыта, дерзайте😃