Как устроен отчет "Управленческий баланс" в Управлении торговлей 11/ERP2

15.02.16

Учетные задачи - Учет доходов и расходов

Не так давно я консультировал сотрудников своего клиента по отчету «Управленческий баланс» в системе «1С:Управление торговлей» (11.1). Клиент только что запустил УТ 11 в промышленную эксплуатацию, и финансовая служба компании испытывала потребность по-настоящему разобраться во всех показателях этого фундаментального отчета.
Финансисты уже освоили основные источники данных для отчетов, и их интересовал алгоритм формирования показателей и связи между строками баланса. Отдельные показатели я мог объяснить сходу, за пониманием других – требовался неспешный анализ кода запроса.
Дополнительная сложность понимания управленческого баланса для финансиста заключается в отложенном формировании отдельных показателей (после закрытия месяца или, например, после формирования отложенных расчетов).
Данная статья, думаю, будет интересна специалистам как со стороны финансовых служб, так и со стороны внедренцев. Отчет может быть полезен также и для решения 1С: ERP 2х, который идентичен и для этой системы.

Как устроен отчет «Управленческий баланс» в Управлении торговлей 11/ERP2

Данный отчет строится с помощью механизма Системы компоновки данных, текст запроса формируется программно, по данным 18 (!) регистров оперативного учета. Данные выводятся в разрезе статей и подстатей на начало и на конец периода. Статьи в свою очередь разбиты на два раздела: Активы и Пассивы. Если финансовый учет за период отчета актуален, Активы и Пассивы равны.

Данная статья была написана для конфигурации УТ версии 11.1.10, но вполне актуальна и сейчас, для версии 11.2.3

Рисунок 1

Перейдем собственно к содержательной части.

Активы

Денежные средства

Данные по подстатьям формируются из следующих регистров (на первом уровне списка – подстатья, на втором – регистр):

  • Денежные средства (безналичные)
    • Денежные средства (безналичные)
  • Денежные средства (наличные)
    • Денежные средства (наличные)
  • Денежные средства в кассах ККМ
    • Денежные средства (наличные)
  • Денежные средства в пути
    • Денежные средства (безналичные) к поступлению
    • Денежные средства (наличные) к поступлению
  • Денежные средства у подотчетных лиц
    • Денежные средства (у подотчетных лиц)
  • Расчеты по договорам кредитов и депозитов
    • Депозиты в банках
  • Расчеты по эквайрингу
    • Денежные средства (безналичные) к поступлению

Товары

Статья «Товары» может быть раскрыта до подстатей:

  • Товары в рознице
  • Товары на оптовых складах
  • Товары, переданные в переработку
  • Товары, переданные на комиссию

Все данные по статье Товары и подстатьям формируются из данных регистра «Себестоимость товаров»

Дебиторская задолженность

Данные по подстатьям формируются из следующих регистров (на первом уровне списка – подстатья, на втором – регистр):

  • Выданные авансы
    • Расчеты с поставщиками по документам
    • Товары к оформлению отчетов комитенту
  • Задолженность клиентов
    • Расчеты с клиентами по документам
  • Задолженность собственных организаций
    • Расчеты с клиентами по документам
    • Расчеты с поставщиками по документам
  • Займы выданные
    • Расчеты по договорам кредитов и депозитов

Расходы текущего периода

Данные по статье «Расходы текущего периода формируются из данных регистра «Себестоимость товаров»

Прочие активы и пассивы

Данные данного регистра могут быть отнесены на любую статью и подстатью

Пассивы

Кредиторская задолженность

Данные по подстатьям формируются из следующих регистров (на первом уровне списка – подстатья, на втором – регистр):

  • Задолженность перед поставщиками
    • Расчеты с поставщиками по документам
    • Товары к оформлению отчетов комитенту
  • Задолженность по кредитам
    • Расчеты по договорам кредитов и депозитов
  • Обязательства перед собственными организациями
    • Расчеты с клиентами по документам
    • Расчеты с поставщиками по документам
  • Полученные авансы
    • Подарочные сертификаты
    • Расчеты с клиентами по документам

Прибыли убытки

Данные по статье «Прибыли и убытки» формируются из следующих регистров

  • Выручка и себестоимость продаж
  • Прочие доходы

Прочие активы и пассивы

Данные данного регистра могут быть отнесены на любую статью и подстатью

Сводная таблица источников данных для отчета

Более детально связи статей, регистров, их показателей и условия выборки приведены в Таблице 1

Таблица 1. Источники данных для отчета «Управленческий баланс»

Раздел/Статья

Подстатья

Регистр

Ресурсы

Условие

1.1

Активы/Товары

Товары в рознице

Себестоимость товаров

Стоимость

Раздел учета =Товары На Складах И Тип склада = Розничный магазин

1.2

Активы/Товары

Товары на оптовых складах

Себестоимость товаров

Стоимость

Раздел учета = Товары на складах И Тип склада = Оптовый склад

1.3

Активы/Товары

Товары, переданные в переработку

Себестоимость товаров

Стоимость

Раздел учета = Товары, переданные переработчику

1.4

Активы/Товары

Товары, переданные на комиссию

Себестоимость товаров

Стоимость

Раздел учета = Товары, переданные на комиссию

2

Активы/Денежные средства

Денежные средства (безналичные)

Денежные средства (безналичные)

Сумма
Сумма (упр.)
Сумма (регл.)

 

3.1

Активы/Денежные средства

Денежные средства (безналичные) к поступлению

Денежные средства в пути

Сумма
Сумма (упр.)
Сумма (регл.)

Тип получателя = банковский счет

4

Активы/Денежные средства

Денежные средства (безналичные) к поступлению

Расчеты по эквайрингу

Сумма

 

5

Активы/Денежные средства

Денежные средства (наличные)

Денежные средства (наличные)

Сумма
Сумма (упр.)
Сумма (регл.)

 

6

Активы/Денежные средства

Денежные средства (наличные)

Денежные средства в кассах ККМ

Сумма
Сумма (упр.)
Сумма (регл.)

 

3.2

Активы/Денежные средства

Денежные средства (наличные) к поступлению

Денежные средства в пути

Сумма
Сумма (упр.)
Сумма (регл.)

Тип получателя = касса или касса ККМ

7

Активы/Денежные средства

Денежные средства (у подотчетных лиц)

Денежные средства у подотчетных лиц

Сумма
Сумма (упр.)
Сумма (регл.)

 

8

Активы/Денежные средства

Депозиты в банках

Расчеты по договорам кредитов и депозитов

Сумма в валюте

Характер договора = депозиты в банках

9.1

Активы /Дебиторская задолженность

Выданные авансы

Расчеты с поставщиками по документам

Предоплата поставщику
Предоплата поставщику (регл.)
Предоплата поставщику (упр.)

 

10.1

Активы /Дебиторская задолженность

Выданные авансы

Товары к оформлению отчетов комитенту

Сумма выручки

 

11.1

Активы /Дебиторская задолженность

Задолженность клиентов

Расчеты с клиентами по документам

Долг
Долг (регл.)
Долг (упр.)

Партнер <> Наше предприятие

11.2

Активы /Дебиторская задолженность

Задолженность собственных организаций

Расчеты с клиентами по документам

Долг
Долг (регл.)
Долг (упр.)

Партнер = Наше предприятие

9.2

Активы /Дебиторская задолженность

Задолженность собственных организаций

Расчеты с поставщиками по документам

Предоплата поставщику
Предоплата поставщику (регл.)
Предоплата поставщику (упр.)

Партнер = Наше предприятие

12.1

Активы /Дебиторская задолженность

Займы выданные

Расчеты по договорам кредитов и депозитов

Сумма в валюте

Характер договора = Займ выданный

1.5

Активы/Расходы текущего периода

Расходы текущего периода

Себестоимость товаров

Стоимость

Раздел учета = Производственные затраты

13

Активы

Расходы текущего периода

Партии прочих расходов

Стоимость

 

14.1

Активы

Расходы текущего периода

Прочие расходы

Сумма

Статья расходов Вариант распределения расходов = Расходы текущего периода

14.2

Активы

Расходы будущих периодов

Прочие расходы

Сумма

Статья расходов Вариант распределения расходов = Расходы будущих периодов

9.3

Пассивы/Кредиторская задолженность

Задолженность перед поставщиками

Расчеты с поставщиками по документам

Долг
Долг (регл.)
Долг (упр.)

Партнер <> Наше предприятие

10.2

Пассивы/Кредиторская задолженность

Задолженность перед поставщиками

Товары к оформлению отчетов комитенту

Сумма выручки

 

12.2

Пассивы/Кредиторская задолженность

Задолженность по кредитам

Расчеты по договорам кредитов и депозитов

Сумма в валюте

Характер договора = Кредит или займ

11.4

Пассивы/Кредиторская задолженность

Обязательства перед собственными организациями

Расчеты с клиентами по документам

Предоплата поставщику
Предоплата поставщику (регл.)
Предоплата поставщику (упр.)

Партнер = Наше предприятие

9.4

Пассивы/Кредиторская задолженность

Обязательства перед собственными организациями

Расчеты с поставщиками по документам

Долг
Долг (регл.)
Долг (упр.)

Партнер = Наше предприятие

11.5

Пассивы/Кредиторская задолженность

Полученные авансы

Расчеты с клиентами по документам

Предоплата поставщику
Предоплата поставщику (регл.)
Предоплата поставщику (упр.)

Партнер <> Наше предприятие

15

Пассивы/Кредиторская задолженность

Полученные авансы

Подарочные сертификаты

Сумма

 

16

Пассивы

Прибыли и убытки

Выручка и себестоимость продаж

Сумма выручки -Себестоимость-Сумма дополнительных расходов

 

17

Пассивы

Прибыли и убытки

Прочие доходы

Сумма

 

18

Все разделы

 

Прочие активы и пассивы

Сумма

 

 

Итоги

В завершении хочу отметить, что данный отчет вполне адаптируется под нужды предприятия, список статей можно дополнять и менять принципы выборки из регистров. К примеру, можно отдельно выделить внеоборотные активы или бонусы покупателей. При этом, конечно, необходимо понимать финансовую сущность операций, и тогда баланс не будет нарушен.

С Уважением, Пчелинцев Павел

Pavel.pche@gmail.com

Управленческий баланс Управление торговлей 11 ERP2 Финансы

См. также

Учет по проектам в 1С:Бухгалтерии 3.0

Учет доходов и расходов Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Расширение "Проекты" добавляет в типовую конфигурацию управленческий учет по проектам: позволяет вести список проектов, привязывать проекты к документам, подсчитывать доходы и расходы в разрезе проектов.

12000 руб.

30.11.2021    20088    79    40    

69

Модуль Фонды: Простое управление финансами для УНФ, УТ 10/11, КА, УПП / ERP, КА, БП

Учет доходов и расходов БДР, БДДС Бюджетный учет 8.3.14 Конфигурации 1cv8 1С:Управление торговлей 11 Беларусь Россия Казахстан Бюджетный учет Управленческий учет Платные (руб)

Как держать деньги под контролем с помощью 1С УНФ, УТ, КА, ERP или БП и 2 часов в неделю без внедрения бюджетирования и найма финансиста. Дополнение для 1С 8.3 Модуль реализован в виде конфигурации и рассчитан для собственников компаний с чистой прибылью до 10 млн руб. / мес. То есть, пока вам не рентабельно вести сложные модули типа «Бюджетирование», «Казначейство», но нужно знать, сколько платить на этой неделе и хватит ли средств, чтобы отложить в дивиденды, обучение сотрудников, закупку и ремонт оборудования

45000 руб.

20.07.2023    3407    3    0    

32

SALE! 50%

Отчет "Полный анализ себестоимости реализованной продукции" для 1С:ERP (ЕРП), 1С:КА, 1С:ERP УХ

Производство готовой продукции (работ, услуг) Учет доходов и расходов Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление холдингом 1С:Комплексная автоматизация 2.х Бухгалтерский учет Налоговый учет Платные (руб)

Данный отчет показывает себестоимость реализованной продукции в разузлованном виде, как с выделением входящих в нее полуфабрикатов любых уровней, так и свернутый до статей затрат и материалов, видов работ. Отчет работает независимо от метода оценки стоимости товаров и подходит для любых производственных компаний с многопередельным производством. Отчет можно использовать как в типовой 1С:ERP, так и в отраслевых решениях на ее базе (например, 1С:ERP Управление птицеводческим предприятием, Молокозавод и т.д.).Отчет подходит для анализа затрат на гособоронзаказы ГОЗ.

70000 35000 руб.

30.11.2022    11307    9    22    

13

Убираем НДС из прибыли в 1С:УНФ

Учет доходов и расходов Платформа 1С v8.3 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:Управление нашей фирмой 3.0 Россия Бухгалтерский учет НДС Платные (руб)

Убрали НДС из всех операций, где налог влияет на прибыль. Учли это во всех нужных регистрах и отчётах, сделали нужные проводки. Так как расширение влияет на расчёт прибыли, мы особенно внимательно отнеслись к его тестированию. Проверили всё на фреймворке Vanessa Automation. Это позволяет избежать ошибок и защищает учёт.

12000 руб.

28.03.2022    12232    24    26    

32

Обработка "Списание доходов будущих периодов" и расширение

Учет доходов и расходов Закрытие периода Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

Решение регламентирует учет доходов будущих периодов(ДБП) в организации: сохраняет подробную информацию о объекте ДБП. По окончании месяца на основе введенной информации формируются проводки списания ДБП, отчеты для бухгалтерского и налогового учета. Подходит как для различных версий Бухгалтерии 8.3, так и для ERP и КА.

5500 руб.

09.10.2020    18663    40    16    

36

Дополнительный анализ расходов УСН в 1С:Бухгалтерии 3.0

Учет доходов и расходов Анализ учета Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет УСН Платные (руб)

Мы добавили девять новых проверок в Экспресс-проверку учета. Цель таких проверок — узнать, есть ли потенциальные проблемы в учёте УСН.

7200 руб.

27.09.2021    13401    24    11    

34

Отчеты по доходам и расходам для 1С:Бухгалтерии

Учет доходов и расходов Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Узнайте, сколько вы зарабатываете! Отчеты показывают выручку, себестоимость, валовую прибыль от продаж, расходы и доходы – подробно и в различных разрезах, по месяцам и годам.

3990 руб.

06.04.2022    12684    33    11    

35

Прибыль от продаж в УТ и КА без закрытия месяца

Оптовая торговля Учет доходов и расходов Платформа 1С v8.3 Система компоновки данных 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Управленческий учет Платные (руб)

Есть бесплатная тестовая версия отчета на 5 запусков. Данный отчет позволяет сформировать и оценить среднюю прибыль от продаж товаров в УТ 11 и КА 2 без закрытия месяца. Что невозможно сделать типовыми отчетами, т.к. себестоимость товаров рассчитывается только при закрытии месяца. Позволяет быстро и эффективно оценить, продажи какого товара приносят большую прибыль для организации, а какой товар менее прибыльный, а может, даже и в убыток торгуется.

4200 руб.

15.05.2019    38891    149    130    

159
Комментарии
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. vugluscr1991 12 07.11.16 08:20 Сейчас в теме
Статья отвечает на вопрос "как?". Однако кроме вопроса "как эти цифры туда попали?", возникает также вопрос "зачем они тут нужны?". Было бы здорово понять и методику оценки при помощи этого инструмента:
Вот пример: активы за день изменились на 8 000 рублей в "+", это хорошо или плохо? Понятно, что пассивы также изменились на те же 8 000. Баланс.
Второй пример: расходы текущего года копятся в активе, расходы прошлого периода торчат в прибылях убытках в пассиве, зачем?
2. papche 599 14.11.16 13:09 Сейчас в теме
Дорогой коллега и тезка! Я совершенно не планировал полностью раскрыть тему формирования баланса, так что тема для других авторов открыта, дерзайте😃
6. Milanick 12.08.21 12:47 Сейчас в теме
Коллега, а подскажите , вы написали:
В завершении хочу отметить, что данный отчет вполне адаптируется под нужды предприятия, список статей можно дополнять и менять принципы выборки из регистров.


Каким образом это делается ? (без захода в конфигурация)
7. papche 599 12.08.21 16:12 Сейчас в теме
(6) Конечно, модифицируя отчет в конфигураторе. Без конфигуратора - никак
3. Joker1980 20.09.18 17:00 Сейчас в теме
На релизе 2.4.3 в статью Товары на оптовых складах входит не только стоимость, но и постатейные постоянные с НДС.

Из-за этой ерунды упр. баланс рвётся.
4. maloc@mail.ru 12.11.18 09:56 Сейчас в теме
Добрый день, спасибо за табличку.
В пунктах 11.4 и 11.5 Пассивы/Кредиторская задолженность в колонке "Ресурсы" лучше указать "Предоплата от клиента", а не "Предоплата поставщику".
5. acanta 11.02.20 00:55 Сейчас в теме
В бухгалтерии версии 6 мемориально-ордерный учет можно было настроить самостоятельно, на номерах журналов. И баланс и журнал-главная формировались автоматически и сходились. В 7 ке немного сложнее, но принцип сохранился. В 8 ке такой возможности не предусмотрено, только управленческий баланс.
8. Milanick 08.09.21 16:08 Сейчас в теме
При вводе остатков, нераспределенная прибыль (84 счет) куда должна в упр баланс попадать?
Оставьте свое сообщение