[БП 3.0] Ввод остатков по счету 62.02 для разных систем налогообложения

07.07.16

Учетные задачи - Взаиморасчеты

Как правильно внести остатки по счету 62.02 в БП 3.0 для разных систем налогообложения

Удивительно, но факт, что ввод остатков в бухгалтерии предприятия, для разных режимов налогообложения практически всегда есть тайна за семью печатями. Постоянно сталкиваюсь с тем, что при вводе остатков в начале ведения учёта в БП 3.0 (в БП 2.0 не лучше) некорректен по причине отсутствия информации, о том, как нужно вводить их правильно (ну или я её не видел).

Для правильного ввода остатков нужно понимать, что есть счета БУ, по которым остатки связаны с остатками по другим счетам, балансовым или забалансовым. Хочется поговорить про остатки по счету 62.02 (про валютный учёт отдельная песня, за рамками этого разговора).

Итак, есть документ Ввод остатков (далее ВНО), с разделом Расчеты с покупателями, в котором выбирается счет62.02, и заносится аналитика Контрагент, Договор и документ расчетов с контрагентом, и суммы задолженности, в колонке Остаток Кт. Есть ещё две колонки документа в т.ч. ЕНВД и в.ч. Комиссия, на которые зачастую не обращают внимания (в БП 2.0 не было, и зачастую не заполняются), что неправильно, потому как аукнется это потом, когда начнётся ведение учёта, и возникнет извечное – программа не работает… Непонятно почему в демострашке нет примера ввод остатков по счету 62.02, в чём причина знает только разработчик, наверное, но для пользователя нужно понимать, как они вводятся, дабы потом жить долго и счастливо!

Есть разные системы налогообложения и их комбинации (ОСНО, ОСНО + ЕНВД, УСН6, УСН6 + ЕНВД и т.д.), в зависимости от которых ввод остатков по счету 62.02 имеет свои особенности. Попробуем разобраться:

1. УСН доходы – особенностей нет, в документ ВНО вводится сумма кредиторской задолженности (полученный аванс), и больше ничего не нужно:

 

В движениях документа ничего интересного (остаток по счету 62.02):

 

Это единственная система налогообложения, где по счету 62.02 больше в остатках ничего делать не нужно J

2. УСН доходы + ЕНВД – Здесь уже нужно указать сумму в колонке в т.ч. ЕНВД (не обязательно совпадающую с колонкой Остаток Кт, т.к. аванс может быть не только по ЕНВД):

 

В движениях документа ВНО появляется забалансовый счет УСН.01:

 

Эта проводка нужна программе для определения, что аванс получен именно по деятельности, облагаемой ЕНВД, и не являлась в предыдущих периодах доходом УСН.

3. УСН доходы + комиссия (агентский договор) – нужно заполнить колонку в.ч. Комиссия (опять же не обязательно совпадающую с колонкой Остаток Кт, т.к. аванс может быть не только по комиссии или агентскому договору):

 

В движениях документа ВНО появляется забалансовый счет УСН.02, что нужно программе для определения аванса не как дохода УСН, а как аванса комитенту (принципалу), в учёте которых тоже есть интересные моменты, но выходящие за тему этого разговора.

 

4. УСН доходы + ЕНВД + комиссия (агентский договор) – это пп 1. и 2. В «одном флаконе» - заполняются все три колонки документа ВНО (только без экстрима, в смысле сумма в колонках  в т.ч. ЕНВД + в.ч. Комиссия не может быть больше  суммы в колонке Остаток Кт), и в движениях будет  соответственно проводи по счетам  УСН.01 и УСН.02.

5. УСН доходы минус расходы, аналогично пп 1. – заполняется только Остаток Кт и в движениях только остаток по счету 62.02.

6. УСН доходы минус расходы + ЕНВД – аналогично пп 2.

7. УСН доходы минус расходы + комиссия – аналогично пп 3.

8. УСН доходы минус расходы +ЕНВД + комиссия – аналогично пп 4.

 9 ОСНО – вот тут уже интересно, забаланса не будет, НО – остатки по 62.02 должны «плясать» вместе с 76.АВ, о чём частенько забывают (или не в курсе?) пользователи. Результат – при зачёте аванса полученного в учёте, не зачитывается НДС с аванса по счёту 76.АВ (если его вообще ввели в остатках). Таким образом в документах ВНО должно быть ДВА документа, один по счёту 62.02, с аналитикой Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентами. И ВНО в разделе НДС по авансам по счету 76.АВ, причём счет-фактурой должен быть тот же документ расчетов с контрагентами, что и по остаткам счета 62.02!

Проводка как в пп.1. Но НЕОБХОДИМО ввести остатков по счету 76.АВ, а это уже другой документ ВНО, в котором так же есть особенности:

В движениях документа ВНО по 76.АВ уже есть не только проводки, но и регистры:

сведений - Журнал учета счетов-фактур и оборотов НДС продажи. Эти данные потом используются в формировании декларации по НДС.

10. ОСНО + ЕНВД – по счету 62.02 опять таки всё просто – есть остаток как в пп. 1 . Вот по НДС с авансов вопрос – тут или аванс получен по ЕНВД (что сомнительно, но возможно), тогда НДС с аванса не будет, или, если аванс был по ОСНО, тогда как пп.9.

11. ОСНО + комиссия – опять ситуация как с совмещением с ЕНВД – НДС с авансов вводится только тогда, когда полученный аванс был по ОСНО (опять не забываем, что счет-фактура должен быть тот же, что и в остатках по 62.02).

По итогам - ввести остатки по счету 62.02, это ещё не значит, что все связаные с ними остатки введены правильно :-)

Авансы полученные

См. также

"Акты сверки +" Групповая подготовка и рассылка актов сверки для Бухгалтерии 3.0.

Взаиморасчеты Email рассылки Акт сверки Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Бухгалтерский учет Платные (руб)

Внешняя обработка для Бухгалтерии 3.0 - позволяет автоматически формировать документы «Акт сверки расчетов» с контрагентами за выбранный период с последующей фоновой отправкой на почту контрагента.

3000 руб.

25.11.2020    22074    162    4    

148

SALE! 10%

Перенос данных из УТ 10.3 в УТ 11 / КА 2 / ERP 2. Переносятся документы, справочники и остатки

Обмен между базами 1C Взаиморасчеты Оптовая торговля Логистика, склад и ТМЦ Файловый обмен (TXT, XML, DBF), FTP Платформа 1С v8.3 1С:Управление торговлей 10 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Управленческий учет Платные (руб)

Можно проверить до покупки, оставьте заявку! Воспользовались более 268 компаний! Перенос в продаже с 2015г., и мы постоянно работаем над его развитием. Перенос данных из УТ 10.3 в УТ 11 | из УТ 10.3 в КА 2 | из УТ 10.3 в ERP. Предлагаем качественное и проверенное временем решение для перехода с УТ 10.3. Можно перенести начальные остатки, нормативно-справочную информацию и все возможные документы. При выгрузке можно установить отбор по периоду, организациям и складам. При выходе новых релизов конфигураций 1C оперативно выпускаем обновление переноса данных.

50722 45650 руб.

24.04.2015    190438    268    238    

268

SALE! 25%

УТ 11, КА 2, ERP 2: Настраиваемые под каждую организацию печать и подпись ответственных лиц в печатных формах (ТОРГ-12, Счёт-фактура, УПД, УКД, Заказ клиента, Акт сверки, М-15 и др.)

Печатные формы Взаиморасчеты Оптовая торговля Производство готовой продукции (работ, услуг) Акт сверки Оперативный учет Управляемые формы 1С:Управление торговлей 11 Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Задайте для каждой организации свою печать и для каждого физического лица свою подпись. Выберите в документе печатную форму "... с печатью и подписью" - и автоматически сформируется табличный документ с печатью и подписями той организации и ответственных лиц, которые указаны в документе.

12000 9000 руб.

13.03.2018    56460    179    76    

112

Перенос начальных остатков из Парус 7.71 в БГУ

Внешние источники данных Взаиморасчеты Учет ОС и НМА Логистика, склад и ТМЦ Бюджетный учет Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 2.0 1С:Бухгалтерия государственного учреждения Государственные, бюджетные структуры Россия Бюджетный учет Платные (руб)

Перенос словарей и начальных остатков из ПП Парус-Бухгалтерия Бюджет 7.71 в 1Сv8 БГУ2. Заполнение словарей и документов по вводу начальных остатков. Не требуется установка ПП Парус7. Возможна дозагрузка. Позволит автоматически и наиболее полно ввести данные в программу для начала работы. 

15600 руб.

08.12.2011    81571    128    123    

147

Автоматический зачет авансов в 1С:УНФ по ФИФО

Взаиморасчеты Платформа 1С v8.3 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:Управление нашей фирмой 3.0 Россия Управленческий учет Платные (руб)

Знаем о взаиморасчетах в Управлении нашей фирмой все, что только можно знать. Самая большая проблема взаиморасчетов в УНФ в том, что зависают непонятные долги и предоплаты, в Пульсе бизнеса показываются неадекватные цифры, отчеты по долгам показывают не пойми что.

12000 руб.

22.07.2021    23549    24    34    

31

SALE! 25%

Дебиторская задолженность по срокам долга

Взаиморасчеты Платформа 1С v8.3 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Управление торговлей 10 1С:Управление производственным предприятием 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Один из лучших вариантов отчета по дебиторской задолженности. Отображает сроки возникновения задолженности, просроченной задолженности с точностью до регистратора, а также многое другое, вне зависимости от схемы взаиморасчетов (online / offline) и объекта расчетов (УТ 11.3, 11.4, 11.5, КА 2.4, 2.5, ERP 2.4, 2.5), состояния флажка "по документам расчета" ( УТ 10, КА 1.1, УПП 1.3) в договоре. Группирует задолженность по интервалам. Имеет большое количество настроек. Не требует доработок конфигурации.

15120 11340 руб.

28.09.2012    94488    588    268    

139

Групповое создание актов сверок

Взаиморасчеты Email рассылки Акт сверки Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Управление торговлей 10 1С:Бухгалтерия 3.0 Бухгалтерский учет Платные (руб)

Обработки предназначены для массового создания актов сверки и отправки их по электронной почте для конфигураций Управление торговлей 10.3. и Бухгалтерия предприятия 3.0. Для Бухгалтерии 3.0 Разработка велась на 1С:Предприятие 8.3 (8.3.15.1830). проверялась на Бухгалтерия предприятия 3.0 (3.0.71.83) и 3.0.76.77 Для Управление торговлей 10.3 Разработка велась на 1С:Предприятие 8.3 релиз конфигурации (10.3.61.2) . РАБОТАЕТ НА БАЗОВЫХ и ПРОФ. ВЕРСИЯХ.

2000 руб.

24.04.2020    30349    117    66    

98
Комментарии
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. igorspb 05.11.20 23:32 Сейчас в теме
Большое спасибо! Была проблема из п. 7 )
2. Alex_E 2353 06.11.20 05:21 Сейчас в теме
3. agentesecreto 66 09.06.22 10:38 Сейчас в теме
"1. УСН доходы" - да, все ок если делать ввод остатков по Кт62.02. Но вот беда, при выгрузке из 7.7 создался ввод остатков по Дт62.01, и никак не получается заставить в БП 3.0 поступление на расчетный счет принять доход в КУДиР.
4. agentesecreto 66 09.06.22 11:19 Сейчас в теме
(3) нашел выход. Налоги и отчеты - Система налогобложения, оставил "Упрощенная (доходы)" с января 2022, а дату перехода на УСН вместо 01.01.2022 поставил 31.12.2021 (дата ввода остатков, в т.ч. задолженности покупателей), и тогда все поступления непринужденно стали принимать доходы к учету.
Оставьте свое сообщение