Крик души консультанта 1С или как закрывать материальные счета при РАУЗ?

Управление - Практика учета

Проблема: при закрытии месяца по материальным счетам (43,10) остается сальдо в стоимостном выражении, хотя сальдо в количественном выражении равно 0.

Проблема: при закрытии месяца по материальным счетам (43,10) остается сальдо в стоимостном выражении, хотя сальдо в количественном выражении равно 0.

Пример: на конец октября 2016 существует сальдо в суммовом выражении (далее СС) по складу начальника отдела логистики. Сальдо в количественном выражении (далее КС) отсутствует.

Шаг 1. В первую очередь необходимо привести в соответствие ОСВ и регистры по МПЗ.

ВНИМАНИЕ! Проведение себестоимости формирует проводки на основании РЕГИСТРОВ! Это запомнить раз и навсегда!

  1. Для просмотра сведений по регистрам:
  2. Полный интерфейс:
  3. Отчеты:
  4. Расширенная аналитика учета:
  5. Ведомость по учету МПЗ:
  6. Выбираем период (октябрь):

7. Открываем настройку структуры (в правом нижнем углу отчета):

8. Настройка должна выглядеть следующим образом:

9. Нажать «ОК». При необходимости сохранить настройку как отдельную.

10. В поле быстрого отбора установить интересующую номенклатуру (в нашем случае «Паллет пластиковый».

11. Нажать «Сформировать».

12. Из отчета видно, что по складу начальника отдела логистики СС составляет 35785,32, что соответствует ОСВ, но такое же СС и по складу РГП (что ОСВ не соответствует).

13. Сравним движения по складу РГП и регистрам МПЗ:

Регистры МПЗ:

ОСВ:

14. Отменяем все документы, по которым идет расхождение. В нашем случае это:

Корректировка записей регистров 00000005847 от 31.10.2016 15:00:02

Корректировка записей регистров 00000005827 от 31.10.2016 15:00:00

Оприходование товаров ГМР00001051 от 31.10.2016 23:59:59

15. Также отменяем документ расчета себестоимости за октябрь, чтобы СС не вводило нас в заблуждение.

16. Еще раз сравниваем отчет по ОСВ и ведомость по регистрам МПЗ.

ОСВ:

МПЗ:

17. Из отчетов видно, что по регистрам МПЗ существует КС по складу начальника отдела логистики (-20) и по складу РГП (20). Причем КС существует и на начало месяца. Следовательно, ошибка возникла ранее. Последовательно по месяцам сравниваем отчет по регистрам МПЗ и ОСВ, чтобы найти расхождение. Можно также добавить к сравнению отчет «Ведомость по товарам на складах».

18.  Первая ошибка найдена в оборотах за апрель 2016.  Было сделано оприходование товаров в управленческом учете. Отменяем проведение.

19. Также в апреле видно движение по сумме по складу РГП и в количестве по складу начальника ОЛ. Которого нет в МПЗ. В МПЗ напротив движение по складу РГП в количестве 20.

ОСВ:

МПЗ:

20. Сделав расшифровку по регистратору отменяем следующие документы:

Операция (бухгалтерский и налоговый учет) ГМР00000089 от 18.04.2016 0:00:00

Операция (бухгалтерский и налоговый учет) ГМР00000088 от 18.04.2016 0:00:00

Я делаю сторно в текущем периоде копируя данные документы и поменяв сумму и количество в них на противоположные.

ВНИМАНИЕ!!! РУЧНЫЕ ОПЕРАЦИИ ПО ЗАТРАТНЫМ И МАТЕРИАЛЬНЫМ СЧЕТАМ ДЕЛАТЬ НЕЛЬЗЯ!!! ТАК КАК РУЧНЫЕ ОПЕРАЦИИ НЕ ЗАТРАГИВАЮТ РЕГИСТРЫ, А РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОИСХОДИТ ИМЕННО ПО НИМ!

21. Помимо этого, я также корректировкой записей исправляю комплектацию номенклатуры, в которой перепутаны счета.

22. Также я нахожу документ «Корректировка записей регистров» в январе 2016 и также сторнирую его текущей датой.

ВНИМАНИЕ! ВСЕ ОШИБКИ НАХОЖУ ПУТЕМ АНАЛИЗА ОБОРОТОВ И ОСТАТКОВ ПО ТРЕМ ОТЧЕТАМ (ВЕДОМОСТЬ ПО УЧЕТУ МПЗ, ВЕДОМОСТЬ ПО ТОВАРАМ НА СКЛАДАХ, ОСВ). ВСЕ! НИКАКИХ ЧУДЕС И ХИТРОСТЕЙ.

23. Еще раз сравниваю отчеты ОСВ и «Ведомость по учету МПЗ». Данные равны.

24. Провожу расчет себестоимости.

25. Результат.

Это достаточно сложный пример, но отражает всю суть работы с ошибками по материальным счетам. Надеюсь, кому-то будет полезен. Я была бы очень рада, если бы такая инструкция была у меня два года назад.

См. также

Комментарии
1. Kani K (Kaniman) 30.11.16 10:02 Сейчас в теме
2. юрий гулидов (gull22) 81 30.11.16 14:06 Сейчас в теме
Хорошо описана методика поиска ошибок при РАУЗ.
iris_reda; +1 Ответить
3. Виктор Григоренко (JohnGalt) 2 30.11.16 14:25 Сейчас в теме
Для партионного учета тоже подходит. И вообще для учета по затратным и материальным счетам. Статья действительно очень актуальная. Рекомендуется к прочтению/выполнению всем бухам!
4. Константин Соболевский (Константин С.) 488 30.11.16 17:21 Сейчас в теме
По мне несколько некорректные настройки отчета РАУЗ. Для поиска ошибок лучше использовать Ключи Аналитики. Критично при наличии Заказов/Серии/Характеристик, ошибочном вводе счетов учета и прочее....
5. Hromov Anton (hromovanton) 1 02.12.16 12:04 Сейчас в теме
Хорошая статья, но нужно аккумулировать методы поиска в итог: к примеру: Введены корректировки по регистру "Товары на Складах", но эти данные не учтены в проводках. Или наоборот, есть операции по счетам, но этих данных нет в регистрах : УчетЗатрат и ТоварыНаСкладах.
6. Irina Bondarenko (iris_reda) 46 05.12.16 01:53 Сейчас в теме
(4)Конечно. Отчет то настраиваемый. Метода общая описана для бухов, а там уже настраиваете конкретно под Ваши цели.
7. Irina Bondarenko (iris_reda) 46 05.12.16 01:55 Сейчас в теме
(5) Спасибо - это уже детали. Главное, чтобы бухгалтер понимал, где искать и почему у него не закрывается та или иная позиция.
8. Irina Bondarenko (iris_reda) 46 05.12.16 07:29 Сейчас в теме
(3)при партионке, насколько я знаю "Ведомость по учету МПЗ" не прокатит. Там вроде ведомость по партиям надо смотреть. Но суть одна - это да.
9. Алексей 1 (AlX0id) 05.12.16 15:11 Сейчас в теме
(4)
Не то, что "лучше", а аналитики и только аналитики. Тем более, если собираются применять корректировки записей регистров на практике.
trio-tlt; iris_reda; +2 Ответить
10. Алексей Роза (DoctorRoza) 06.12.16 13:59 Сейчас в теме
11. alexbur (alexbur) 9 07.12.16 08:11 Сейчас в теме
Нужно быть очень внимательным при сторнировании документов прошлых периодов текущим числом. К примеру, «Корректировка записей регистров» в январе 2016 перемещает материалы в бухгалтерском учете и учете затрат со склада на склад. Затем, в дальнейшем они списываются со склада получателя Требованием-накладной. Отсторнировав такой документ в октябре мы получим зависшие отрицательные остатки на складе получателе и положительные на исходном складе. А по факту, материалы уже использованы в производстве и остатков по ним нет.
12. Irina Bondarenko (iris_reda) 46 07.12.16 08:38 Сейчас в теме
13. Александр Дмитриев (МимохожийОднако) 116 07.12.16 09:19 Сейчас в теме
Статья интересная. Но мне например, бухгалтер не позволит отменить закрытие месяца за прошлые кварталы. И второе, отмена и расчет себестоимости занимает очень большое время. Как быть в этом случае? Какие могут быть рекомендации для случаев, когда нельзя отменять расчет себестоимости за предыдущие периоды? У меня КА1.1.
14. Irina Bondarenko (iris_reda) 46 07.12.16 09:42 Сейчас в теме
(13)Добрый день! Я ничего не делала в прошлом периоде. Все корректировки и документы созданы текущей датой. Документ "Расчет себестоимости" имеется ввиду за текущий месяц. По мне - лучший способ исправления ошибок - сторнированием "вернуть все как было до того, как накосячили" и сделать все заново правильно. Разбираться в том, что бухи понавертели - можно с ума сойти. В данном примере как видите с этими паллетами резвились на протяжении двух лет.
15. Сергей (Che) Коцюра (CheBurator) 3381 07.12.16 10:51 Сейчас в теме
По самому первому скриншоту в статье - не надо быть семи пядей во лбу, чтобы сразу понять что 1. косяк 2. скорее всего ручками - ибо краснота и сторнировочные цифры в оборотах. А это практически всегда источник ошибок 98% буЛГахтеров. После первой картинки - вообщем уже не сильно интересно... ;-)
16. "Я" ("Я") 07.12.16 10:53 Сейчас в теме
Да... Бухи любят корректировать))
ilya.don; +1 Ответить
17. Сергей (Che) Коцюра (CheBurator) 3381 07.12.16 10:55 Сейчас в теме
..а уж обороты/проводки по материальным счетам суммы без количество (и наоборот) - это почти всегда косяки при попытках исправить предыдущие косяки. А учет - это взаимосвязи, которые нынешние буЛГахтера почти не "ловят", ибо операторы по сути - то уже и говорить не о чем.. ;-)
18. Сергей (Che) Коцюра (CheBurator) 3381 07.12.16 10:56 Сейчас в теме
Пожилой бухгалтер приходит устраиваться на работу.
HR-менеджер: "Вы нам не подходите. Нам нужны молодые, амбициозные, способные творчески расти".
Бухгалтер: "Запишите мой телефон. Когда выяснится, что у вас все амбициозно растут, а работать некому – позвоните"
citicat; Lucechiaro; ilya.don; +3 Ответить 1
19. Irina Bondarenko (iris_reda) 46 07.12.16 11:34 Сейчас в теме
(15) Вам может и не интересно - а мои бухи из этой статьи много нового узнали - уж поверьте. К сожалению, бухи не всегда бывают семи пядей во лбу (не говорю про всех - встречала очень смекалистых бухгалтеров).
20. Irina Bondarenko (iris_reda) 46 07.12.16 11:37 Сейчас в теме
(17) я с Вами полностью согласна. Просто мне уже надоело из месяца в месяц за ними косяки исправлять по запросу "чота десятка (вариативно) по такой-то позиции не закрывается - посмотри". А бухгалтер на то и бухгалтер, что должен уметь анализировать обороты, иначе, если он может только с накладной цифорку вколотить - то да, это просто оператор.
21. Irina Bondarenko (iris_reda) 46 07.12.16 11:45 Сейчас в теме
(18) как показала практика - возраст на количество мозгов не влияет. Вернее, далеко не все используют возраст и опыт во имя развития себя и своих способностей.
rybusha; Designer1C; +2 Ответить
22. Evgeny Sergeev (sea123) 13 07.12.16 14:33 Сейчас в теме
Немного некорректная инструкция.
Пр формировании отчета "Ведомость по учету МПЗ" необходимо смотреть по аналитике учета, а не складам и номенклатуре. Причина проста - если кто-то забыл поставить флажок "налоговый учет" в документе, то в отчете с настройками как в инструкции вы увидите тоже пустое количество и сумму, а вот то, что для программы ведется РАЗДЕЛЬНЫЙ УЧЕТ этого мпз в разрезе комбинаций счетов БУ и НУ, будет для вас легкой неожиданностью, до которой вы не докопаетесь. то же самое может произойти при учете товара в БУ на 41.01, а в НУ на 10.06 (да, такие клинические случаи бывают, хотя и редко).
23. Игорь Герман (German_Tagil) 4 08.12.16 14:00 Сейчас в теме
24. Samandar 151 08.12.16 15:01 Сейчас в теме
Скопирую свое двухгодичное.

"Сверка БУ и регистра накопления "Учет затрат (бухгалтерский и налоговый учет)". ОЧЕНЬ ВАЖНЫЙ ЭТАП. После того, как на затратных счетах нас всё устраивает, необходимо провести сверку БУ и регистра по учету затрат. Один из последних этапов «Закрытия месяца», а именно расчет себестоимости использует данные не БУ, а регистра накопления «Учет затрат (бухгалтерский и налоговый учет)». Поэтому если какие-то затраты бухгалтерия заводила или списывала вручную через документ «Операция» или "Корректировка регистров", расчет будет неверен. Для сверки открываем «Отчеты»,«Расширенная аналитика учета», затем «Ведомость по учету затрат». Все данные ведомости должны до копейки совпадать с БУ, если нет, то необходимо выяснить причину и исправить."

Если бы описали что и как настраивать, то статья была бы лучше. А так всё умещается в одно предложение "При наличии красноты в БУ провести сверку БУ и регистра накопления "Учет затрат (бухгалтерский и налоговый учет)" с помощью ОСВ по счету и ведомости по учету затрат". Всё.
srv7; МимохожийОднако; Новиков; iris_reda; +4 Ответить 2
25. Mirared ХХХ (Mirared) 08.12.16 15:05 Сейчас в теме
27. Михаил Ставицкий (MikeStav) 18.01.17 17:14 Сейчас в теме
Спасибо, хотя конечно расхождения из-за Корректировки записей регистров - это тот еще случай, по идее, тот кто вносил, должен был понимать что вносит расхождение.
28. Andrey Erastov (tailer2) 18.01.17 18:28 Сейчас в теме
(13)
мне например, бухгалтер не позволит


а кто вы?
нормального 1снега бухгалтер просит сделать что-нибудь
29. Andrey Erastov (tailer2) 18.01.17 18:31 Сейчас в теме
30. Александр Дмитриев (МимохожийОднако) 116 18.01.17 21:54 Сейчас в теме
(28) Тот, кто разделяет ответственность бухгалтера и одинэсника. С наскока можно всё, что угодно сломать.
31. Irina Bondarenko (iris_reda) 46 19.01.17 03:18 Сейчас в теме
(28) у нас например, политикой партии принято, что 1снег ничего в базе сам не правит, а может только тыкнуть буха носом - бух все исправляет сам
32. Павел Васянин (Designer1C) 142 20.01.17 12:08 Сейчас в теме
(31)Это хорошая политика партии. Кто секретарь ячейки ?
33. Павел Васянин (Designer1C) 142 20.01.17 12:14 Сейчас в теме
В 2015 году боролся с последствиями подобных ошибок в учёте. Написал обработку. Помогло. Потом оформил для Инфостарта и опубликовал : http://infostart.ru/public/387444/ Пользуется спросом в период подготовки и сдачи отчётности.
34. Irina Bondarenko (iris_reda) 46 24.01.17 02:42 Сейчас в теме
(32)мне тоже очень нра. Суперская у Вас обработка - забрала себе.
35. Роман Савельев (srv7) 430 26.01.17 13:45 Сейчас в теме
(24)
Если бы описали что и как настраивать, то статья была бы лучше. А так всё умещается в одно предложение "При наличии красноты в БУ провести сверку БУ и регистра накопления "Учет затрат (бухгалтерский и налоговый учет)" с помощью ОСВ по счету и ведомости по учету затрат". Всё.

более того, анализируются остатки (сам недавно комплексную ковырял) по этому регистру, поэтому для быстрого поиска расхождений БУ и регистра достаточно обычного запроса по остаткам.. в моем случае удалось быстро понять в каком периоде (аж 4 года назад )) ) какой кусочек МПЗ не закрылся и что с этим делать..
36. Irina Bondarenko (iris_reda) 46 06.02.17 03:33 Сейчас в теме
(35) У Вас бухи умеют запросы писать? Извините, не поняла фразу "поэтому для быстрого поиска расхождений БУ и регистра достаточно обычного запроса по остаткам". Если тут имеется ввиду вывод отчета, то ладно. А если Вы научили бухов быстренько накидывать обычные запросы - апплодирую стоя.
Оставьте свое сообщение