gifts2017

Начисление дивидендов в 1С Бухгалтерии 8.1

Опубликовал Оксана Михайлова (xenica.kmb) в раздел Управление - Практика учета

В продолжение темы об учете удержаний (http://infostart.ru/public/61031/)

В типовой конфигурации 1С Предприятие 8.1 начисление дивидендов работникам организаций не автоматизировано, но отразить так, чтобы корректно отражалась вся сдаваемая по сотрудникам отчетность, можно.

Алгоритм:

1. В списке начислений организаций (меню Зарплата – Начисления организаций) создаем новый вид начисления "Дивиденды", поля при этом заполнятся следующим образом:

- "Отражение в бухучете" - значением "Не отражать в бухучете"

- "НДФЛ" - не заполнять

- "ЕСН" - "Не является объектом налогообложения"

- "ФСС (страхование от несч. случаев)" - Не облагается

- "Вид начисления по ст.255 НК" - не заполнять

- "Может относиться к видам деятельности, облагаемым ЕНВД" - флажок сброшен

2. После автозаполнения до кумента "Начисление зарплаты" (меню Зарплата - Начисление зарплаты работникам организаций) необходимо вручную добавить строки с дивидендами.

Заполнение: Начисление-Дивиденды; Код дохода НДФЛ-1010, код вычета и сумму вычета не заполнять. 

3. Ручной операцией формируем проводки:

Дт 84.01 Кт 70 дивиденды

Дт 70 Кт 68.01 НДФЛ по ставке 9%

4. Для формирования корректных отчетов (расчетные листки, 2-НДФЛ и пр.) создаем документ "Корректировка записей регистров", в котором в "Настройке состава регистров" указываем следующие регистры накопления:

- взаиморасчеты с работниками организаций

- НДФЛ расчеты с бюджетом

На закладке регистра "Взаиморасчеты с работниками организаций" формируем запись:

Вид движения-Расход; Активность-ставим флажок; указываем физлицо, организацию, период взаиморасчетов; в ячейку сумма взаиморасчетов прописываем размер НДФЛ с дивидендов по ставке 9%.

На закладке регистра "НДФЛ расчеты с бюджетом" формируем две записи:

первая: 

Вид движения-Приход; Активность-ставим флажок; указываем физлицо, организацию; Ставка налогообложения резидента-9%(30%;15%);указываем месяц налогового периода; Налог-размер НДФЛ с дивидендов по ставке 9%; Обособленное подразделение-организация; Вид строки-Начисление; Исчислено из зарплаты-ставим флажок; указываем подразделение; Код дохода-1010.

вторая:

Аналогично первой за исключением: Вид движения-Расход; Вид строки-Удержание; Исчислено из зарплаты-флажок не ставим. 

См. также

Подписаться Добавить вознаграждение

Комментарии

1. Артур Аюханов (artbear) 19.11.09 17:38
Если подобных начислений много, лучше пригласить спеца, который сможет сделать все необходимые документы автоматически.
Даже конфу менять не нужно :)
2. Артур Аюханов (artbear) 19.11.09 17:39
(0) Просто, но все равно хорошо.
Плюс.
3. Наталья Март (Milagra) 16.06.10 20:27
Не могу внести в список для начисления дивидендов физических лиц, никогда не работающих на предприятии, но являющимися акционерами. Они есть в папке физические лица, а подбор идет из папки сотрудники. Сальдо по ним за прошлый год висит как не выплаченное, также висит на сальдо исчисленный НДФЛ.1 с 8.
4. Оксана Михайлова (xenica.kmb) 17.06.10 09:59
(3) Создайте в справочники Сотрудники сотрудников, не принятых на работу приказом на основании этих физ. лиц и подберите их в документ.

Но вообще сейчас в Бухгалтерии уже имеется специальный документ, которым можно начислить дивиденды не прибегая к этим сложностям - это Ввод доходов и налогов НДФЛ и ЕСН из меню Зарплата - Учет НДФЛ и ЕСН.
Для написания сообщения необходимо авторизоваться
Прикрепить файл
Дополнительные параметры ответа