gifts2017

4-ФСС и Анализ начисленных налогов и взносов в ЗУП, 4-ФСС и Анализ начисленных налогов и взносов в ЗУП Зарплата и Управление Персоналом, редакция 2.5 (2.5.26.3)

Опубликовал Дмитрий Г (rebuzx) в раздел Отчеты - Налоговые

4-ФСС и Анализ начисленных налогов и взносов в ЗУП, 4-ФСС и Анализ начисленных налогов и взносов в ЗУП Зарплата и Управление Персоналом, редакция 2.5 (2.5.26.3)

Хочу представить Вашему вниманию ситуацию где выявляется разница при формировании отчетов 4-ФСС и "Анализ начисленных налогов и взносов".
Итак: в показанном примере расчитан один сотрудник.
В июле 2010 года были проведены следующие операции: 
1. Оклад 1000 руб
2. Бонус 1 000 000 руб.
3. Расчитаны налоги

В августе 2010 решили, что сумма бонуса начисленная в июле сотавляет не 1 000 000 руб., а 500 000 руб.
В августе 2010 года были проведены следующие операции:
1. Начислен оклад 1000 руб.
2. Сторно бонуса 1 000 000 руб.
3. Начислен бонус 500 000 руб.
4. Расчитаны налоги.

В сентябре 2010 решений о доплатах небыло.
В сентябре 2010 года были проведены следующие операции:
1. Оклад 1000 руб.
2. Расчитаны налоги

Так как в июле месяце есть сторно, то у сотрудника возникает долг в -500 000 руб. (бонус) + 1 000 руб. (оклад) = - 499 000 руб.

Теперь на картинке посмотрим что показывают 4-ФСС и Анализ начисленных налогов и взносов:

В "Анализе начисленных налогов и взносов" уменьшается "Облагаемая база" и это не правильно, в 4-ФСС уменьшается сумма в 6 колонке "Суммы, превышающие предельную величину базы для начисления страховых взносов, установленную в соответствии со ст.8 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ" и это правильно.
На рисунке красные и синие поля разных отчетов это однотипные поля. Сумма выделеная тёмным цветом должна учитываться в колонках с одинаковыми цветами, но  в одном отчете она в красном поле, а вдругом отчете в синем поле.

Если у вас есть сотрудники у которых превышен предел и общая сумма начислений за месяц меньше нуля, т.е. с минусом (сторно больше чем начисления за месяц), у вас будут проблемы с наглядностью отчетов, так как два отчета демострируют одни и те же показатели, но выводят их в разных колонках.
Может возникнуть ситуация когда минусовые суммы будут переходящими, т.е. часть расчитается в облагаемой базе, а часть учтётся в суммах превышающих предел. Тогда наглядность и поиск проблемных сумм будет ещё сложнее. Поиск в 4-ФСС усложнён тем что в 3 таблице расшифровывается только 3 колонка.

См. также

Подписаться Добавить вознаграждение
Комментарии
1. Артур Аюханов (artbear) 03.11.10 16:43
(0) Интересно, нужно всмотреться в цифры :)
2. Armando Armando (Armando) 09.11.10 20:26
Мне кажется этот отчет никогда нормально не работал.
У меня бухи чуть не плачут, когда отчетность выверять начинают. Этот отчет здорово бы их выручал, а он их только вводит в заблуждение.
3. Armando Armando (Armando) 09.11.10 20:42
Сегодня пытался разрулить ситуацию: Расходятся не облагаемые суммы в РСВ-1 и в расшифровке (по сути - в этом отчете). В январе сотрудница попала под сторно и ушла в минус (оклад по дням: -7 126,56). Тогда же был начислен отпуск по беременности (155 681,04) и пособие при постановке на учет (374,62). РСВ-1 отрабатывает нормально, а расшифровка (и анализ налогов) плывет на 156 055,66.

Я даже нашел место в запросе, где проявляется ошибка. Тока с первого раза не понял, как правильно исправить, ибо не угадаешь где это боком вылезет.

Уже давно склоняюсь к тому, что бы написать подобный отчет, что называется, под себя. У нас, например, только ОСН, нет инвалидов, все резиденты. Т.е. можно пренебречь многими вещами, но на выходе получить валидный отчет.