БУ ›
КА2.5 закрытие месяца, признание расходов УСН (поставщик, услуги) ›
#1
12.12.22 19:03
Подскажите пожалуйста (надоумьте), ведем учет в КА 2.5.10.52 (начинали в 2.4 на ОСНО) в текущем году "УСН доходы минус расходы" (никаких побочных видов деятельности нет). Производства нет. Предоставляем услуги, затраты падают на 20 счёт с последующим закрытием на 90.08.1 (ФИФО (скользящая оценка) - если что-то прояснит)
В первом и втором квартале программа корректно закрывала месяцы, доходы и расходы УСН в КУДиР были корректны.
Потребовалось бухгалтеру, что-то поправить в Январе, соответственно нужно было перезакрывать месяцы с начала года.
И тут посыпались проблемы (есть подозрение, что после обновлений где-то предположительно в июне-июле, но это стало известно лишь в октябре, когда начали закрывать 3 квартал, да вот ещё и в январь залезли).
Суть в следующем:
Есть поставщик, поставляет электроэнергию, относим её на 20 счёт "Статьями расходов" (которые признаются расходами УСН).
У поставщика есть договор, где детализация расчетов: "По договорам"
Оплата идет ("Списание безналичных ДС") и как аванс, так и после факта поступления услуг ("Поступление услуг и прочих активов").
По бухгалтерскому учёту проблем нет никаких, "аванс/не аванс" определяет чётко и суммы распределяет на 60.1/60.2 грамотно. Есть документы оплаты, которые закрывают долг 60.1 и частично уходят на аванс 60.2
Вот с ними и возникают проблемы при признании расходов УСН (теперь проблемы, то ли после какого-то обновления, то ли ещё чего случилось).
Смотрим на цифрах:
ЯНВАРЬ
1. Списание безналичных ДС 100 руб. (100р - 60.2 аванс)
2. Поступление услуг и прочих активов 250 руб. (250р - 60.1, 100р. - закрыли аванс 60.1/60.2) - 150р - 60.1 долг
ФЕВРАЛЬ
3. Списание безналичных ДС 100 руб. (100р - 60.1 закрытие долга) - 50р. - 60.1 долг
4. Списание безналичных ДС 100 руб. (50р - 60.1 закрытие долга / 50р. - 60.2 аванс)
5. Поступление услуг и прочих активов 250 руб. (250р - 60.1, 50р. - закрыли аванс 60.1/60.2) - 200р - 60.1 долг
По бухгалтерии проблем нет (в смысле на плане счетов)!
Проблема с документом 4. который одновременно и "аванс 60.2" и "закрытие долга 60.1"
При закрытии месяца Февраль возникают проблемы с документами 4. и 5., а также с признание расходов по документу 2.!!!
Если документ 5. не проведен, то документ 4. попадает в признание расходов по документу 2. (ну ведь собственно так и должно быть).
Если документ 5. проведен, то при закрытии месяца он ВСЮ сумму документа 4. утаскивает в признание своих расходов, и соответственно по документу 2. зависают не признанные расходы.
Если документ 4. разбить на ДВА документа аванс/ не аванс, то всё становится на свои места. Признание расходов закрывает документ 2. и вторая "половина" платежа попадает в признание расходов по документу 5. Но бухгалтера это естественно не устраивает (банковские платежки разделять на две и нумерация платежек в выписках), да и меня тоже это не устраивает.
Такая же ситуация в последующих месяцах, СО ВСЕМИ платежными документами, которые 60.1/60.2 одновременно.
И новый договор делали, и Статьи расходов новые создавали, и документы все перетряхивали перезаполняли, перепроводили - все бестолку. Кто подскажет где "собака зарыта"?
Вот собственно и прошу совета надоумить, что где и как исправить, что это вообще такое может быть и как все вернуть, чтобы при закрытии месяца корректно происходило "признание расходов УСН" автоматом.
(...может натолкнет кого на какую-нибудь мысль... с Авансовыми отчётами стала такая же беда. Сотрудник тратит свои деньги в ЯНВАРЕ - Ав.отчет, потом ему безналом перечисляют в ФЕВРАЛЕ (знаю, что это неправильно, это уже не подотчет, но в бухгалтерии так "заведено") и раньше тоже не было НИКАКИХ проблем. НО теперь! если в ФЕВРАЛЕ есть ещё один Авансовый отчёт, то он все деньги "подминает" под себя, а остатки с барского плеча кидает на Январский отчёт. Если Февральский Ав.отчёт не проводить, то Февральские деньги все падают в признание расходов УСН на Январский Ав.отчет... опять же при операции "Закрытие месяца"... но это так к слову, проблема обозначена выше)
