Учет агентских вознаграждений в модуле ФСБУ 25 (Хомнет) для лизинговых компаний

04.10.22

Учетные задачи - Регламентированный учет и отчетность

Учет агентских вознаграждений по ФСБУ 25 для лизинговых компаний. Комиссии агентам являются арендными компонентами и отражаются в графиках платежей еще до передачи предмета лизинга. По ФСБУ начисление происходит при утверждении первого графика в дату передачи. Закрытие агентского вознаграждения для агентов юр. лиц происходит в момент предоставления Акта от агента. Для агентов физ. лиц закрытие по ФСБУ отражается документом Начисление ЗП. Исходящая комиссия (за заключение сделки) формируется при первым начислении задолженности и закрывается Реализацией лизинговых услуг.

Агентское вознаграждение. Юр. и физ. лица (исходящая)

Договор лизинга исходящая комиссия и изменение ГП - YouTube

 

Настройка.

Счета, участвующие в отражении агентских комиссией:

76.06.АК – транзитный счет для отражения комиссии с агентами юр. лицами

60.01.АК – расчеты с агентами по комиссии

76.06.КФЛ  – транзитный счет для отражения комиссии с агентами физ. Лицами

Настройка первоначальных комиссией для исходящих комиссий (Раздел: ФСБУ25\параметрические настройки ФСБУ 25\Лизинг\ Настройка учета статей первоначальных комиссий):

 

Параметр графика

Направление фин. потока

Порядок признания доходов/расходов

Параметр графика ФСБУ

Номенклатура

Транзитный счет 

учета отложенной комиссии

Транзитный счет учета 

отложенной комиссии вал

1

Агентское вознаграждение (физ. лицо) без НДС в т.ч. с НДФЛ

Расход третьей стороне (агентская комиссия, прочий расход и т.д.)

Учитывается в стоимости приобретения ПЛ

Агентское вознаграждение (физ. лицо) без НДС в т.ч. с НДФЛ

Прочие

76.06.КФЛ

76.06.КФЛ

2

Агентское вознаграждение (юр. лицо) без НДС

Расход третьей стороне (агентская комиссия, прочий расход и т.д.)

Учитывается в стоимости приобретения ПЛ

Агентское вознаграждение (юр. лицо) без НДС

Агентское вознаграждение

76.06.АК

76.06.АК

3

Соц. отчисления по агентскому вознаграждению (физ. лицо)

Расход третьей стороне (агентская комиссия, прочий расход и т.д.)

Учитывается в стоимости приобретения ПЛ

Соц. отчисления по агентскому вознаграждению (физ. лицо)

Услуги

76.06.КФЛ

76.06.КФЛ

 

Далее указываем соответствие статей ГФСБУ к статье графика начисления и статье графика платежей.

Заключительно, фиксируем правила расчета в калькуляторе графика ФСБУ.

 

Пример комиссии агента юр. лица

Изображение выглядит как текст

Автоматически созданное описание
В графике платежей комиссия агента исходящая отражается как справочная статья и параметр.

 

 

 

Принятие к учету ПЛ произошло 25.02.2022. напомню, что с 1 января 2022 лизингодатели обязаны вести учет ПЛ на своем балансе.


Первичный ГФСБУ формируется на дату передачи ПЛ. В ГФСБУ также будет заполнен параметр по агентскому вознаграждению и сформирована проводка погашающее инвестицию.

 

 

Агентская комиссия исходящая признается арендной компонентой, а значит увеличивает ЧИА.

 

 

После того, как агент предоставит отчет, счет 76.06.АК будет закрыт в корреспонденции с 60 счетом. Полученный отчет агента отражается в учете с помощью документа Поступление (акт, накладные) с видом операции «Начисление агентской комиссии».

 

 

 

Оплата вознаграждения агенту юр. лицо

Для оплаты агенту вознаграждению могут быть некоторые условия (ограничения), например ЛП должен платить в срок. Следить за выполнением всех условий для выплаты должен менеджер по сделке. Так, если все условия выполнены, оформитель формирует заявку на расходование денежных средств в управленческой базе (ЦУЛ).

В лизинговой сделке по кнопке «Заказать оплату агенту» создается заявка на расход по статье «Агентская комиссия Агентское вознаграждение юр. лицу (с НДС)» с указанием Агента и договора.

Автоматически заполняются поля:

  1. Статья оборот Агентские вознаграждения ЮЛ и ИП (БДДС)
  2. Контрагент
  3. Договор агента
  4. Лизинговая сделка
  5. Сумма
  6. Назначение платежа Агентское вознаграждение по Договору агента за сделку Договор лизинга сч. 60.01.АК
  7. Вид операции Оплата поставщику
  8. Проект

После согласования оплаты агенту и создания реестра оплат, формируется Платежное поручение, которое мигрирует в Бухгалтерскую базу и является основанием для Списания с р\с. В Платежном поручении автоматически указывается статья ДДС «Агентское вознаграждение ИП и юр.лицу», которая в последующем даст Бухгалтеру подсказку для отражения Списания с р\с на счете 60.01.АК.

Списание с р\с создается при загрузке из Клиент банка и имеет вид Оплата поставщику. Для вида списания Оплата поставщику с договором Агента и статьей ДДС «Агентское вознаграждение ИП и юр.лицу», настроены счета учета 60.01.АК и авансов 60.02.АК.


Списание с р\с формирует двойную проводку по НУ и ФСБУ:

 

 

 

 

Пример комиссии агента физ. лица

В графике платежей комиссия агента исходящая отражается как справочная статья и параметр.

 

 

Принятие к учету ПЛ произошло 31.05.2022. Первичный ГФСБУ формируется на дату передачи ПЛ. В ГФСБУ так же будет заполнен параметр по агентскому вознаграждению и сформирована проводка погашающее инвестицию.

 

 

Агентская комиссия исходящая признается арендной компонентой, а значит увеличивает ЧИА.

 

 

После того, как менеджер подтвердит выполнение условий для выплаты агенту, в управленческой базе формируется Заявка на расходование денежных средств. Для начисления выплаты в НУ используется документ Отражения зарплаты в бухучете. Для ФСБУ эта операция используется для погашения обязательств и закрывает счет 76.06.КФЛ (доработка модуля ФСБУ своими силами).

 

 

Схема проводок документа Отражение зарплаты в бухучете:

 

Дт

Счет

Сумма
БУ

Сумма
НУ

Сумма
ПР

Сумма
ВР

Сумма ФСБУ

Сумма ФСБУПР

Сумма ФСБУВР

Кт

Счет

Сумма
БУ

Сумма
НУ

Сумма
ПР

Сумма
ВР

Сумма ФСБУ

Сумма ФСБУПР

Сумма ФСБУВР

Дт

76.06.КФЛ

0

0

0

0

27 218,00

0

27 218,00

Кт

76.10

0

0

0

0

27 218,00

0

27 218,00

Дт

20

27 218,00

27 218,00

0

0

0

0

-27 218,00

Кт

76.10

27 218,00

27 218,00

0

0

0

0

-27 218,00

Дт

76.10

3538,00

3538,00

0

0

3538,00

0

0

Кт

68.01.1

3538,00

0

0

0

3538,00

0

0

Дт

76.06.КФЛ

0

0

0

0

5 987,96

0

5 987,96

Кт

69.02.7

0

0

0

0

5 987,96

0

0

Дт

20

5 987,96

5 987,96

0

0

0

0

-5 987,96

Кт

69.02.7

5 987,96

5 987,96

0

0

0

0

0

Дт

76.06.КФЛ

0

0

0

0

1 388,12

0

1 388,12

Кт

69.03.1

0

0

0

0

1 388,12

0

0

Дт

20

1 388,12

1 388,12

0

0

0

0

-1 388,12

Кт

69.03.1

1 388,12

1 388,12

0

0

0

0

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Проверить, закрыты ли все агентские комиссии можно сформировав ОСВ по счету ФСБУ, указав счет 76.06.КФЛ.

Оплата вознаграждения агенту физ. лицо

После того, как менеджер подтвердит выполнение условий для выплаты агенту, в управленческой базе формируется Заявка на расходование денежных средств по статье «Агентское вознаграждение (физ. лицо)».

Автоматизация создания заявки заключается в следующем, по кнопке «Заказать оплату агенту» в Лизинговой сделке, где указаны участники лизинговой сделки создается заявка:

  1. Статья оборот Агентские вознаграждения (БДДС)
  2. Контрагент
  3. Договор агента
  4. Лизинговая сделка
  5. Сумма
  6. Назначение платежа Агентское вознаграждение по Договору агента за сделку Договор лизинга сч. 76.10
  7. Вид операции Оплата поставщику
  8. Проект

После согласования оплаты агенту и создания реестра оплат, формируется Платежное поручение, которое мигрирует в Бухгалтерскую базу и является основанием для Списания с р\с. В Платежном поручении автоматически указывается статья ДДС «Агентское вознаграждение физ.лицу», которая в последующем даст Бухгалтеру подсказку для отражения Списания с р\с на счете 76.10.

Списание с р\с создается при загрузке из Клиент банк, имеет вид Прочее списание и формирует двойную проводку по НУ и ФСБУ:

 

 

 

Начисление в ЗУП по счету 76.10

  1. Формирование Актов приемки выполненных работ. Акт является основанием для начисления, его сумма соответствует параметру из графика ФСБУ = Агентское вознаграждение (физ. лицо) без НДС в т.ч. с НДФЛ 
  2. Формирование Начисление по договорам рассчитывает начисление и НДФЛ.   
  3.  Взносы в ПФР и ФОМС рассчитываются в документе Начисление зарплаты и взносов и соответствуют параметру из графика ФСБУ  - Соц. отчисления по агентскому вознаграждению (физ. лицо). Для агентов это должен быть отдельный документ.

Сотрудник

Месяц 

ПФР (до превыш.)

ФФОМС

Анпилов Кирилл Олегович

Июль 2022

5987,96

1388,12

 

 

Соц. отчисления по агентскому вознаграждению (физ. лицо)

   4. Далее создается сводный документ Отражение зарплаты в бухучете, который мигрирует в БЛК.

Обязательно заполнять:

  • Способ отражения = Агентские (прочие)
  • Статья расходов = КА
  1. Проверить, все ли суммы ФСБУ сформированный можно проверить отчетом Сверка оборотно-сальдовой ведомости по счету БУ и ФСБУ по счету 76.10

Изображение выглядит как стол

Автоматически созданное описание
 

Если при закрытии счет 76.06.КФЛ образовалась дельта между суммой в графике и отражением ЗП, то в  отчете по оборотам ФСБУ будет сальдо на конец периода по Договору лизинга.

 

Дельту следует списать на прочие доходы\расходы, для этого воспользуйтесь специальной обработкой Операции\ Списание остатков по договорам:

 

 

По кнопке «Перенести в документ», сформируется проводка списывающая остатка по счету «счет остатков»  в операции, указанный в реквизите «Документ».
Если возникла проблема определения по какому Договору лизинга агент получает вознаграждения, то мы увидим разницу по ФСБУ и НУ на счете 76.10 в ОСВ (не будет выполняться Контроль).

В таком случаи обратитесь к администратору или сформируйте проводки ФСБУ по счету 76.06.КФЛ вручную

 

Первичные комиссии. Комиссия за заключение сделки.

Настройка.

Предположим, что в системе уже есть счета и статьи ГФСБУ для учета первоначальных комиссий. Нам осталось настроить их соответствие.


Для установки соответствия в модуле ФСБУ 25 есть специальная Настройка учета статей первоначальных комиссий. Раздел: ФСБУ25\параметрические настройки ФСБУ 25\Лизинг\ Настройка учета статей первоначальных комиссий.

 

 

Далее указываем соответствие статей ГФСБУ к статье графика начисления и статье графика платежей.

 

  

 

Далее, укажем счета учета для первоначальных комиссий в основанной схеме ФСБУ 25.

 

 

Заключительно, укажем правило для расчета задолженности по статьям первоначальных комиссий в калькуляторе ФСБУ.

Итак, схема настройки выглядит следующим образом:

 

 

Пример комиссии за заключение сделки


В графике платежей комиссия должна быть отражена по несправочной статье Комиссия за заключение сделки.

 

 

Предмет лизинга передан лизингополучателю 12.01.2022. На дату передачи ПЛ создается первичный ГФСБУ, в который будет отражается первоначальная комиссия.

 

 

Комиссия за сделку оплачена клиентом до даты передачи, а значит мы должны уменьшить ЧИА на ее сумму в момент передачи ПЛ в лизинг.

Дт 51 Кт 62.01.КМ

Создаем документ начисление задолженности по ДЛ на дату передачи.

Задолженность начисляется по компонентам договора и с помощью транзитного счета перераспределила полученный первоначальный аванс и сумму первоначальной комиссии на погашение инвестиции.

 

 

Дт 62.01.КМ      Кт 62.ТР (ФСБУ)

Дт 62.ТР            Кт 62.01.ЧИ.ВИ (ФСБУ)

При отражении Акта лизинговых услуг отражается задолженность в налоговому учете.

Дт 62.01.КМ      Кт 90 (НУ)

 

 

Договор лизинга с первоначальной комиссией и ТО - YouTube

лизинг ФСБУ агент вознаграждение график платежей комиссия аренда Хомнет инвестиция агентское за заключение сделки

См. также

Обновление для КА 1.1, ЗУП 2.5, БУХ 2.0: НДС, ЕФС-1, Расчет страховых взносов, Мобилизация, Статистика, Электронные трудовые книжки, 2-НДФЛ, Регламентированная отчетность, Кадровый учет, Прослеживаемость импортных товаров

Зарплата Регламентированный учет и отчетность Кадровый учет Обновление 1С Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Бухгалтерия 2.0 1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5 Бухгалтерский учет Налоговый учет Управленческий учет Акцизы ЕНВД ЕСН Земельный налог ИП, ПБОЮЛ, КФХ Налог на имущество Налог на прибыль НДС НДФЛ ФОМС, ЕФС Транспортный налог УСН ПСН (патентная система налогообложения) Платные (руб)

Обновления для конфигураций: КА 1.1; ЗУП 2.5; БУХ 2.0; КА 1.1 Комплексная автоматизация торговли алкогольной продукцией; КА 1.1 Комплексный учет сельскохозяйственного предприятия

19900 руб.

01.04.2020    140651    678    352    

231

Курсовые разницы в 2022 - 2024 годах в «1С:Управление производственным предприятием» ред.1.3 (УПП)

Регламентированный учет и отчетность Платформа 1С v8.3 1С:Управление производственным предприятием Россия Налоговый учет Налог на прибыль Платные (руб)

Внешний отчет для УПП 1.3. позволяет вывести детализацию по документам расчета для определения временных разниц в налоговом учете согласно новому законодательству от марта 2022 года и декабрьские дополнения к нему. Отчет подобен отчету в конфигурации Бухгалтерия предприятия 3.0. Контроль счетов 77, 98.КР, 97.КР и декларации по налогу на прибыль. Грамотное обоснование - отложить уплату налога на прибыль за 2022 -2024 годы.

14400 руб.

15.12.2022    16206    165    24    

130

Алкогольные Декларации по Форме 7 и 8 по данным ЕГАИС из 1С Розница 2.2.4 - 2.х (УТ 11.5.х) (Комплексная Автоматизация)(Конвертация формата 4.3 в формат 4.4 для форм 11 и 12 сформированные за 1-й квартал в 7 и 8)

Регламентированный учет и отчетность Розничная торговля Файловый обмен (TXT, XML, DBF), FTP Обмен с ГосИС Платформа 1С v8.3 1С:Розница 2 Розничная и сетевая торговля (FMCG) Россия Бухгалтерский учет Акцизы Платные (руб)

Обработка формирует файлы алкогольных декларации форм 7,8 с 1С:Розницы от 2.3.8. ,Управление Торговлей 11.х Проста в использовании. Формат выгрузки деклараций: 4.4, есть возможность объединять сформированные декларации из файлов XML.Дополнительно можно делать передачу в рег2 по остаткам и списывать остатки ЕГАИС по данным базы (пиво)

3600 руб.

20.07.2016    168548    1201    1699    

1000

Учет акцизов в 1С: Бухгалтерии 3.0 Расширение конфигурации в части работы с акцизами - Пиво

Регламентированный учет и отчетность Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Бухгалтерский учет Акцизы Платные (руб)

В стандартном функционале 1С: Бухгалтерия 3.0 нет учета акцизов. Счет-фактуры и УПД в печатных формах не заполняют сумму акциза. При проведении документа Реализация, «сумма Акциз» не высчитывается и не формируются проводки. Расширение Акцизы - Пиво выделит сумму акциза в первичных документах. Список доработанных документов 1С: Реализация (акты, накладные, УПД), Корректировка реализации, Списание товаров, материалов. Первичные документы с отображением акциза - счет-фактура, УПД.

11500 руб.

23.12.2019    50804    234    110    

85

Учет акцизов в 1С: Бухгалтерии 3.0 - Газировка

Регламентированный учет и отчетность Розничная торговля Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Акцизы Платные (руб)

В стандартном функционале 1С: Бухгалтерия 3.0 нет учета акцизов. Счет-фактуры и УПД в печатных формах не заполняют сумму акциза. При проведении документа Реализация, «сумма Акциз» не высчитывается и не формируются проводки. Для решения этой проблемы мы разработали расширение "Акцизы - Газировка" для 1С: Бухгалтерии 3.0 (ПРОФ). Расширение "Акцизы - Газировка" будет полезно производителям сладкой газированной воды с 1 июля 2023 года.

11500 руб.

02.06.2023    6193    42    11    

28

Акцизы на сахаросодержащие напитки

Регламентированный учет и отчетность ЭДО и ОФД Платформа 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 Пищевая промышленность Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Акцизы Платные (руб)

Расширение для Бухгалтерии предприятия 3.0 «Акцизы на сахаросодержащие напитки» предназначено для автоматизированного учета сумм акцизов по реализованным сахаросодержащим напиткам с 01 июля 2023 года. Позволяет выделить суммы акциза в первичных документах («Реализация товаров и услуг», «Корректировка реализации»), сформировать проводки по начислению акциза, а также сформировать и отправить корректные документы по ЭДО.

14400 руб.

16.10.2023    1079    10    0    

9

Государственные контракты в УТ 11.5, КА 2.5.11 с выгрузкой в ЕИС (Госзакупки)

Регламентированный учет и отчетность Обмен с ГосИС ЭДО и ОФД Платформа 1С v8.3 1С:Управление торговлей 11 Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Управленческий учет Платные (руб)

Работаете по контрактной схеме, сталкивались с проблемой, что в контракте жестко указаны наименование, цена, единица измерения товара. И не все готовы создавать новую номенклатуру под каждый контракт или менять наименование и единицу измерения для уже имеющейся. Тем более, бывает так, что контракт - это формальность. Контракт не описывает жесткие условия поставки, нужно соблюсти правильность в предоставлении документов. Данное решение позволит вам оперировать своей номенклатурой при оформлении реализаций по контракту, в то же время выводить на печать документы, соответствующие данным контракта. Реализована выгрузка для сайта госзакупок по 44-ФЗ.

40800 руб.

19.12.2022    10084    18    18    

15
Оставьте свое сообщение