Добрый день!
УТ 11. Применяется смешанный режим налогообложения - осн+ енвд.
Произошло следующее:
Возврат товара после закрытия кассовой смены.
Продавец оформил возврат товара, на основании возврата РКО и из него распечатал чек ККМ, но проблема в том что СНО в чеке стала ОСН, хотя должна была быть ЕНВД.
Отследить почему так произошло не получилось, во всех возватах до этого и после печаталась ЕНВД.
Есть ли возможность в УТ отменить чек возврата???? и обратно вернуть по правильной системе налогооблажения?
Насколько я правильно понял применять в этой ситуации чек коррекции не правильно.
С учетом вышеизложенного полагаем, что при внесении исправлений в регистрацию произведенного расчета в онлайн-ККТ прежде всего следует обнулить зарегистрированный ранее расчет с ошибочным указанием формы расчета (например наличными). Для этого необходимо оформить КЧК с признаком расчета “3” (расход) на сумму первоначального кассового чека с его же реквизитами.
Для оформления прихода с указанием правильной формы расчета (банковской картой) оформляется КЧК с признаком расчета “1” (приход).
Среди дополнительных реквизитов КЧК (п. 5 приложения № 1, таблицы 30 и 31 к Приказу) предусмотрены “тип коррекции” и “основание для коррекции”.
В случае самостоятельного выявления организацией ошибки реквизит “Тип коррекции” принимает значение “0” – самостоятельная операция, в случае же получения организацией сообщения от налоговых органов о выявлении нарушения законодательства о применении ККТ с предложением добровольно исправить данное нарушение – значение “1” – операция по предписанию (примечание 3 к таблице 30 п. 35 Приказа).
Да и первоисточник (54-ФЗ) не помешает прочитать:
4. При выполнении корректировки расчетов, которые были произведены ранее, формируется кассовый чек коррекции (бланк строгой отчетности коррекции) после формирования отчета об открытии смены, но не позднее формирования отчета о закрытии смены.
Кассовый чек коррекции (бланк строгой отчетности коррекции) формируется пользователем в целях исполнения обязанности по применению контрольно-кассовой техники в случае осуществления ранее таким пользователем расчета без применения контрольно-кассовой техники либо в случае применения контрольно-кассовой техники с нарушением требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.
Решите для себя: неверно указанная СНО - это нарушение требований закона или нет?
Обратите внимание, что при формировании чека-коррекции нужно уведомить налоговые органы, чтобы не получить от них штраф.
Ходил в налоговую на семинар и они не говорили, что их надо уведомлять о пробитии таких чеков по своей инициативе.
Учитывая, что чек коррекции уйдет через ОФД в налоговые органы, они сразу будут уведомлены.
Была такая ситуация. Исправляли следующим образом: пробивали чек продажи (в вашем случае по ОСН), выравнивая суммы (продажей фактически обнуляете кривой возврат), после этого заново делаете возврат уже по нужной СНО.