Предприниматель Республики Беларусь (расширение)

Сведения об отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг), передаче имущественных прав, не оплаченных на дату их отгрузки (выполнения, оказания), передачи, об отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг), передаче имущественных прав, дата отгрузки (выполнения, оказания), передачи и дата оплаты которых совпадают, а также об оплате таких товаров (работ, услуг), имущественных прав.

Алгоритм заполнения идентичен алгоритму раздела I части II пункта 1 формы 2018 года.
Изменения от формы 2018 года в наименованиях колонок и их количестве.
Колонка 1 и 2 формы 2018 года объединены в колонку 1.
В колонке 1 наименование контрагента стало выводиться в конце текст.

Сведения о предварительной оплате (авансовом платеже, задатке), полученной за товары (работы, услуги), имущественные права, и об их отгрузке (выполнении, оказании), передаче.

Алгоритм заполнения идентичен алгоритму раздела I части II пункта 2 формы 2018 года.
Изменения от формы 2018 года в наименованиях колонок и их количестве.
Колонка 1 и 2 формы 2018 года объединены в колонку 1.
В колонке 1 наименование контрагента стало выводиться в конце текст.

1. Собираем разницу от продажи/конвертации валюты по организации:
Счета продажи валюты = 90.7 "Прочие доходы по текущей деятельности"
Счета продажи валюты НБРБ = 90.10 "Прочие расходы по текущей деятельности"
Субконто доходы от валюты = "Доходы (расходы), cвязанные с продажей валюты" (справочник "Номенклатурные группы")
Проводка 1:
Счет Дт ... - Счет Кт = "Счета продажи валюты", Субконто Кт 1 = "Субконто доходы от валюты"
Проводка 2:
Счет Дт = "Счета продажи валюты НБРБ", Субконто Кт 1 = "Субконто доходы от валюты" - Счет Кт ...
В рамках одного регистратора (Проводка 1 - Проводка 2), где результат больше 0. Данные попадают во внереализоционные доходы.

2. Собираем проценты по организации:
Счета процентов = 91.1 "Прочие доходы"
Субконто курсовая разница = "Курсовые разницы" (справочник "Прочие доходы и расходы")
Проводка 1:
Счет Дт ... - Счет Кт = "Счета процентов", Субконто Кт 1 Принятие к налоговому учету = "Истина" и Субконто Кт 1 не равно "Субконто курсовая разница"
Данные попадают во внереализоционные доходы.

3. Собираем выручку по организации:

3.1. Оптовые продажи:
Счета расчетов = 62.1 "Расчеты с покупателями и заказчиками"; 62.11 "Расчеты с покупателями и заказчиками (в валюте)"; 62.12 "Расчеты с покупателями и заказчиками (в у.е.)"
Субконто реализации = Документы расчетов с контрагентами; Договоры; Контрагенты (план видов характеристик "Виды субконто хозрасчетные")
Проводка 1:
Счет Дт ... - Счет Кт = "Счета расчетов", Субконто Кт = "Субконто реализации"
Если отгрузка была после дня оплаты, то данные попадают в выручку по отгрузке, иначе в выручку по оплате.

3.2. Розничные продажи:

3.2.1. Оплата за наличные:
Счета розница Дт наличные = 50.1 "Касса организации", а также  50.Х (не валютные и не группа)
Счета розница Кт наличные = 90.1.1 Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг
Счета розница Кт по карте = 76.10 "Расчеты с розничными покупателями по платежным картам и банковским кредитам"
Проводка 1 (только наличные):
Счет Дт = "Счета розница Дт наличные"  - Счет Кт = "Счета розница Кт наличные"
Проводка 2 (наличные при смешанной оплате):
Счет Дт = "Счета розница Дт наличные"  - Счет Кт = "Счета розница Кт по карте"
Данные попадают в выручку по оплате.

3.2.2. Оплата по карте:
Счета розница Дт по карте = 57.1 "Инкассированные денежные средства"
Счета розница Кт = 76.10 "Расчеты с розничными покупателями по платежным картам и банковским кредитам"
Проводка 1:
Счет Дт = "Счета розница Дт по карте" - Счет Кт = "Счета розница Кт" 
Проводка 2:
Счет Дт ... - Счет Кт = "Счета розница Дт по карте"
Нарастающим итогом собираем данные по проводке 1 (отгрузка) и 2 (оплата) до даты окончания отчетного периода, используя метод ФИФО. Данные до даты начала отчетного периода отсекаются и попадают в выручку по оплате.

1. Собираем разницу от продажи/конвертации валюты по организации:
Счета продажи валюты = 90.7 "Прочие доходы по текущей деятельности"
Счета продажи валюты НБРБ = 90.10 "Прочие расходы по текущей деятельности"
Субконто доходы от валюты = "Доходы (расходы), cвязанные с продажей валюты" (справочник "Номенклатурные группы")
Проводка 1:
Счет Дт ... - Счет Кт = "Счета продажи валюты", Субконто Кт 1 = "Субконто доходы от валюты"
Проводка 2:
Счет Дт = "Счета продажи валюты НБРБ", Субконто Кт 1 = "Субконто доходы от валюты" - Счет Кт ...
В рамках одного регистратора (Проводка 1 - Проводка 2), где результат больше 0. Данные попадают во внереализоционные доходы.

2. Собираем проценты по организации:
Счета процентов = 91.1 "Прочие доходы"
Субконто курсовая разница = "Курсовые разницы" (справочник "Прочие доходы и расходы")
Проводка 1:
Счет Дт ... - Счет Кт = "Счета процентов", Субконто Кт 1 Принятие к налоговому учету = "Истина" и Субконто Кт 1 не равно "Субконто курсовая разница"
Данные попадают во внереализоционные доходы.

3. Собираем выручку по организации:

3.1. Оптовые продачи:
Счета расчетов = 62.1 "Расчеты с покупателями и заказчиками"; 62.11 "Расчеты с покупателями и заказчиками (в валюте)"; 62.12 "Расчеты с покупателями и заказчиками (в у.е.)"
Субконто реализации = Документы расчетов с контрагентами; Договоры; Контрагенты (план видов характеристик "Виды субконтро хозрасчетные")
Проводка 1:
Счет Дт ... - Счет Кт = "Счета расчетов", Субконто Кт = "Субконто реализации"
Если отгрузка была после дня оплаты, то данные попадают в выручку по отгрузке, иначе в выручку по оплате.

3.2. Розничные продажи:

3.2.1. Оплата за наличные:
Счета розница Дт наличные = 50.1 "Касса организации"
Счета розница Кт = 76.10 "Расчеты с розничными покупателями по платежным картам и банковским кредитам"
Проводка 1:
Счет Дт ... - Счет Кт = "Счета расчетов", Субконто Кт = "Субконто реализации"
Данные попадают в выручку по оплате.

3.2.2. Оплата по карте:
Счета розница Дт по карте = 57.1 "Инкассированные денежные средства"
Счета розница Кт = 76.10 "Расчеты с розничными покупателями по платежным картам и банковским кредитам"
Проводка 1:
Счет Дт = "Счета розница Дт по карте" - Счет Кт = "Счета розница Кт" 
Проводка 2:
Счет Дт ... - Счет Кт = "Счета розница Дт по карте"
Нарастающим итогом собираем данные по проводке 1 (отгрузка) и 2 (оплата) до даты окончания отчетного периода, используя метод ФИФО. Данные до даты начала отчетного периода отсекаются и попадают в выручку по оплате.

Собираем данные из документов "Поступление на расчетный счет", которые проведены и соответствуют отбору по организации в 3 вариантах:
1. Оплаты от покупателя (вид операции "Оплата от покупателя" и дата документа "Реализация товаров и услуг" или "Поступление на расчетный счет" соответствуют отчетному периоду, полученные данные суммируются по каждому месяцу);
2. Обмен валюты (вид операции "Поступления от продажи иностранной валюты", дата документа соответствуют отчетному периоду и курс взаиморасчетов больше курса НБРБ на дату приобретения);
3. Прочие расчеты (вид операции "Прочее поступление" или "Прочие расчеты с контрагентами" и УНП организации не совпадает с УНП контрагента).
Полученные данные приводим к курсу на дату записи. группируем и заполняются в следующем порядке:
1. Дата записи - данные из полученной даты записи;
2. Наименование документа, его номер и дата - данные из документа (пусто, если это итого по разделу I части II) форматируются в наименование "ПО", номер и дату документа;
3. Содержание операции - данные из вида операции, если это итоги по разделу I части II, то "Выручка за " + [Отчетный месяц];
4. Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав
4.1 всего - данные из суммы документа (либо данные итогов из сумм документов с начала года);
4.2. в том числе налог на добавленную стоимость - данные из суммы НДС документа (пока не заполняется);
5. Внереализационные доходы - данные из внереализационных доходов (либо данные итогов из внереализационных доходов с начала года);
6. Валовая выручка (графа (далее - гр.) 4 - гр. 5 + гр. 6) - данные итогов суммирования колонок (либо данные итогов суммирования колонок с начала года).

Сведения об отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг), передаче имущественных прав, не оплаченных на дату их отгрузки (выполнения, оказания), передачи, об отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг), передаче имущественных прав, дата отгрузки (выполнения, оказания), передачи и дата оплаты которых совпадают, а также об оплате таких товаров (работ, услуг), имущественных прав.

Алгоритм заполнения:
Получаем данные из документов "Поступление на расчетный счет", которые проведены, соответствуют отбору по организации, дата документа соответствуют отчетному периоду, вид операции равен "Оплата от покупателя" и дата документа больше или равна дате документа расчетов. Остатки по суммам берутся из регистра бухгалтерии "Хозрасчетный" по счету учета с контрагентом.
Полученные данные заполняются в следующем порядке:
1. Дата отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав - данные из даты отгрузки;
2. Лицо, которому реализуется товар (работа, услуга), имущественное право, наименование документа, подтверждающего отгрузку товара (выполнение работ, оказание услуг), передачу имущественных прав, его номер и дата - данные из документа отгрузки форматируются в наименование контрагента отгрузки, наименование "Акт", в номер и дату документа отгрузки;
3. Стоимость отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав
3.1 в белорусских рублях, руб. - данные из суммы документа оплаты по курсу НБРБ на дату документа отгрузки;
3.2 в иностранной валюте
3.2.1 наименование иностранной валюты - данные из валюты документа оплаты (ситуация вывода белорусских рублей эквивалентно сумме в иностранной валюте не реализована);
3.2.2 сумма - данные из валютной суммы документа оплаты (ситуация вывода белорусских рублей эквивалентно сумме в иностранной валюте не реализована);
3.3 Оплата
3.3.1 Колонки отчетных месяцев (например, январь) - выводятся только колонки, которые должны быть в отчетном периоде;
3.3.1.1 наименование документа, его дата и номер, дата оплаты - данные из документа оплаты форматируются в наименование "ПП", если валюта документа оплаты не регламентированная, то "ПО", в номер и дату документа оплаты;
3.3.1.2 сумма, руб. - данные из суммы документа оплаты по курсу НБРБ на дату оплаты;
3.4 Неоплаченная стоимость отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав
3.4.1 в белорусских рублях, руб. - данные из не оплаченной суммы документа отгрузки по курсу НБРБ на дату документа отгрузки;
3.4.2 в иностранной валюте
3.4.2.1 наименование иностранной валюты - данные валюты из остатков регистра бухгалтерии "Хозрасчетный" (ситуация вывода белорусских рублей эквивалентно сумме в иностранной валюте не реализована);
3.4.2.2 сумма - данные из валютных остатков регистра бухгалтерии "Хозрасчетный" (ситуация вывода белорусских рублей эквивалентно сумме в иностранной валюте не реализована).

Сведения о предварительной оплате (авансовом платеже, задатке), полученной за товары (работы, услуги), имущественные права, и об их отгрузке (выполнении, оказании), передаче.

Алгоритм заполнения:
Получаем данные из документов "Поступление на расчетный счет", которые проведены, соответствуют отбору по организации, дата документа расчетов соответствуют отчетному периоду или дата документе меньше или равна концу отчетного периода и по регистру бухгалтерии "Хозрасчетный" есть остатки по счету учета расчетов по авансам, вид операции равен "Оплата от покупателя" и дата документа меньше даты документа расчетов. Остатки по суммам берутся из регистра бухгалтерии "Хозрасчетный" по счету учета расчетов по авансам на дату оплаты умноженные на  "-1", т.к. остатки отрицательные.
Полученные данные заполняются в следующем порядке:
1. Дата предварительной оплаты (авансового платежа, задатка) за товары (работы, услуги), имущественные права - данные из даты оплаты;
2. Лицо, которому реализуется товар (работа, услуга), имущественное право, наименование документа, подтверждающего оплату, его номер и дата - данные из документа оплаты форматируются в наименование контрагента оплаты, в наименование "ПП", если валюта документа оплаты не регламентированная, то "ПО", в номер и дату документа оплаты;
3. Сумма предварительной оплаты (авансового платежа, задатка)
3.1 в белорусских рублях, руб. - данные из суммы документа оплаты по курсу НБРБ на дату документа оплаты;
3.2 в иностранной валюте
3.2.1 наименование иностранной валюты - данные из валюты документа оплаты (ситуация вывода белорусских рублей эквивалентно сумме в иностранной валюте не реализована);
3.2.2 сумма - данные из валютной суммы документа оплаты (ситуация вывода белорусских рублей эквивалентно сумме в иностранной валюте не реализована);
3.3 Отгрузка
3.3.1 Колонки отчетных месяцев (например, январь) - выводятся только колонки, которые должны быть в отчетном периоде;
3.3.1.1 наименование документа, его дата и номер, дата отгрузки - данные из документа отгрузки форматируются в наименование "Акт", в номер и дату документа отгрузки;
3.3.1.2 стоимость, руб. - данные из суммы документа отгрузки по курсу НБРБ на дату документа оплаты;
3.4 Сумма предварительной оплаты (авансового платежа, задатка), в размере которой товары не отгружены (работы не выполнены, услуги не оказаны), имущественные права не переданы
3.4.1 в белорусских рублях, руб. - данные из не отгруженной суммы документа отгрузки по курсу НБРБ на дату документа оплаты;
3.4.2 в иностранной валюте
3.4.2.1 наименование иностранной валюты - данные валюты из остатков регистра бухгалтерии "Хозрасчетный" (ситуация вывода белорусских рублей эквивалентно сумме в иностранной валюте не реализована);
3.4.2.2 сумма - данные из валютных остатков регистра бухгалтерии "Хозрасчетный" (ситуация вывода белорусских рублей эквивалентно сумме в иностранной валюте не реализована).