Дополнительный анализ расходов УСН в 1С:Бухгалтерии 3.0

Даже небольшие ошибки в учёте приводят к тому, что расходы отображаются неверно. Можно не до конца разобраться, как и что нужно внести в программе, и в итоге не получится уменьшить налогооблагаемую базу на всю сумму расходов — налог будет больше, чем мог бы. Например, где-то не установили автоматический способ зачета аванса, где-то не заполнили реквизит.

За отчётный период 2020 года мы помогли клиентам найти в учёте более 100 миллионов рублей, которые не отображались в графе «Расходы».

Как мы это сделали?

1. Знаем и используем алгоритмы, по которым работает расчет расходов УСН в БП.
2. Используем Анализ состояния налогового учета по УСН.

3.  Разработали инструмент для Бухгалтерии 3.0, который ускоряет поиск расходов. 

Мы добавили девять новых проверок в Экспресс-проверку учета. Цель таких проверок — узнать, есть ли потенциальные проблемы в учёте УСН.

Для кого подойдет разработка?

• Для главных бухгалтеров, кто заботится о своем учете и кто хочет избежать излишнего начисления налога

• Для аналитиков, консультантов 1С которые разбираются в хитросплетениях УСН и замучились самостоятельно строить нужные сверочные отчеты и каждый раз их настраивать

Проверки будут полезны:

1. Если вы уверены, что программа рассчитывает налог намного больше, чем должно быть на самом деле 
2. Если вы перешли с ЕНВД 
3. Если вы перешли с Бухгалтерии 2.0  
4. Если вы просто хотите быть уверенным, что в учете УСН все в порядке.

Рассмотрим подробнее все проверки, которые используем уже сейчас (да, мы планируем увеличивать количество проверок по мере развития расширения)

Проверка счета авансов поставщику в документах Поступления

Она проверяет Счет учета расчетов по авансам за выбранный период в документах Поступление (акты, накладные).

Ошибка: Счет учета расчетов по авансам — 60.01. А должен быть 60.02. 

Если Счет учета расчетов по авансам = 60.01, после обработки появится список таких документов.

Как исправить: По ссылке нужно перейти в конкретный документ и исправить ошибку.

После исправления обязательно восстановить последовательность документов: она влияет на аналитику «Документы расчетов» для счетов взаиморасчетов.

Почему появилась ошибка: 

• Самая частая причина — ручное редактирование Счета учета расчетов по авансам
• Недостроенный обмен со сторонней программой

Проверка способа зачета авансов в документах Поступления

Проверка анализирует Способ зачета авансов за выбранный период в документах Поступление (акты, накладные). 

Ошибка: Способ зачета аванса установлен не Автоматически.

Если Способ зачета аванса не равно Автоматически, обработка выведет список таких документов.

Как исправить: по ссылке можно перейти в каждый документ и исправить ошибку.

После исправления обязательно восстановить последовательность документов, она влияет на аналитику Документы расчетов для счетов взаиморасчетов.

Почему появилась ошибка: 

• Частая причина — ручное редактирование Счета учета расчетов по авансам
• Недостроенный обмен со сторонней программой

Проверка счета авансов поставщику в документах Списания с расчетного счета

Она проверяет Счет учета расчетов по авансам за выбранный период в документах Списание с расчетного счета, где вид операции Оплата поставщику. 

Ошибка: Счет учета расчетов по авансам — 60.01. А должен быть 60.02. 

Если Счет учета расчетов по авансам = 60.01, после обработки появится список таких документов.

Как исправить: По ссылке нужно перейти в конкретный документ и исправить ошибку.

После исправления обязательно восстановить последовательность документов: она влияет на аналитику «Документы расчетов» для счетов взаиморасчетов.

Почему появилась ошибка: 

• Самая частая причина — ручное редактирование Счета учета расчетов по авансам
• Недостроенный обмен со сторонней программой

Проверка способа зачета авансов в документах Списания с расчетного счета

Проверка анализирует Способ зачета авансов за выбранный период в документах в документах Списание с расчетного счета, где вид операции Оплата поставщику. . 

Ошибка: Способ зачета аванса установлен не Автоматически.

Если Способ зачета аванса не равно Автоматически, обработка выведет список таких документов.

Как исправить: по ссылке можно перейти в каждый документ и исправить ошибку.

После исправления обязательно восстановить последовательность документов, она влияет на аналитику «Документы расчетов» для счетов взаиморасчетов.

Почему появилась ошибка: 

• Частая причина — ручное редактирование Счета учета расчетов по авансам
• Недостроенный обмен со сторонней программой

Проверка заполненности реквизита Расходы НУ

Проверка анализирует реквизиты Расходы НУ в документах, где отражаются расходы.

Ошибка: реквизит Расходы НУ не заполнен

Если в документе не заполнен хоть один реквизит Расходы НУ, обработка выведет список таких документов.

Как исправить: по ссылке из Экспресс-проверки нужно перейти в документ и заполнить реквизит. 

Почему появилась ошибка: при вводе первичных, складских, производственных документов не заполнили реквизит вручную.

Проверка равенства остатков количества товара в налоговом и бухгалтерском учете

Чтобы рассчитывать расходы УСН, программа ведет дополнительный учет в регистрах накопления. Суммы в этих учетах должны совпадать. 

Проверка сравнивает количественные конечные остатки по 41 счету и конечные остатки по регистру Расходы при УСН. Цифры сравниваются в начале выбранного периода и в конце, чтобы понять: ошибки появились в выбранном периоде или раньше.

Ошибка: конечные остатки по 41 счету и конечные остатки по регистру Расходы при УСН не сходятся.

Как исправлять: 

Экспресс-проверка выведет строку номенклатурой, где есть отличия в учетах

По ссылке из проверки нужно открыть 2 отчета 

• Остаток в БУ (ОСВ по 41)  
• Остаток в НУ (специальный отчет по товарам в УСН)

Найти Партию, по которой отличаются цифры БУ и НУ, открыть её и исправить ошибку. После исправления убедиться, что отчеты БУ и НУ равны

Почему появилась ошибка: частые причины — ручные операции по счету 41, ручные корректировки движений или неверные схемы учета

Проверка равенства взаиморасчетов по поставщикам в бухгалтерском и налоговом учете

Проверка сравнивает конечный остаток по счету 60.01 и конечные остатки по регистру Расходы при УСН в разрезе Поставщика, договора, расчетного документа. Остатки проверяются в начале выбранного периода и в конце, чтобы понять, когда появилась ошибка. 

Ошибка: остаток по счету 60.01 и конечные остатки по регистру отличаются. 

Как исправить: 

Экспресс-проверка предложит ссылки на 2 отчета 

• Остаток в БУ — ОСВ по 60.01)
• Остаток в НУ — специальный отчет по поставщикам в УСН

Открыть эти отчеты, сверить данные и устранить все расхождения.

Почему появилась ошибка:  частые причины — ручные операции по счету 60.01 или ручные корректировки движений

Что можно проверить с дополнительным анализом учета УСН?

• Взаиморасчеты 
• Товары 
• «Принимаемость» расходов

Что нового

Версия 2.6

1. Оптимизировали вывод данных в таблицы с ошибками по взаиморасчетам и товарам. Теперь там меньше колонок, поэтому проще анализировать расхождения. 
2. Увеличили количество анализируемых данных в проверке Взаиморасчеты по поставщикам БУ =  НУ. Теперь не только 60 счет, а и 76.09, 76.05, 76.06 и их субсчета. В проверке участвуют контрагенты у которых договор с видом “с поставщиком” и прочее. 
3. Убрали из проверки документы, если в них заполнена вкладка “Агентские услуги”.

Если вам нужна другая проверка, пишите в комментариях мы придумаем, как вам помочь.

Сколько стоит расширение для 1С:Бухгалтерии?

Расширение на год: 6 000 рублей

Доступно и для Облачной бухгалтерии в 1С:Фреш.

В стоимость входит год бесплатных обновлений: если обновится конфигурация или изменятся формы отчетности

Прочая информация: 
Обработка тестируется на актуальных версиях программ 1С:Бухгалтерия предприятия (3.0.117.20).

Код обработки открыт.
При необходимости мы можем оказать платные консультации по устранению ошибок, которые выявит Экспресс-проверка. 
Для учета индивидуальных нюансов и доработки для работы в измененных конфигурациях работа оплачивается по часам.