Автоматическая инвентаризация и корректировка РБП между счетами 97.21 и 012

Представляем вашему вниманию полностью автоматизированный инструмент инвентаризации расходов будущих периодов по забалансовому счету 012 и счету 97.21 – внешнюю обработку для 1С, которая по данным бухгалтерского учета за выбранный месяц автоматически подбирает все РБП, сверяет суммы по 97.21 и 012, показывает, что нужно оприходовать и что списать, а затем сама формирует бухгалтерские операции «Операция (бухгалтерская)» по оприходованию и списанию, избавляя бухгалтера от ручного анализа и ввода проводок.

Краткие функциональные возможности

Автоматическое заполнение табличных частей по РБП: обработка формирует две таблицы – «Поступления РБП 012» и «Списание РБП 012». В первую подтягиваются проводки Дт 97.21 по документам «Поступление товаров и услуг» с детализацией по РБП, контрагенту, договору и сумме, плюс остатки по счету 012 по тем же РБП; во вторую – остатки по 012 с привязкой к РБП, контрагентам и договорам и одновременным показом начальных и конечных остатков по 97.21. Это дает полную картину: какие расходы будущих периодов уже висят на забалансе, какие учтены только на 97.21 и в каком состоянии находятся.

Интеллектуальная проверка сроков списания: для каждого РБП по данным справочника рассчитывается статус по дате окончания списания («К СПИСАНИЮ», «НЕ СПИСАНО», «ОК»), что позволяет сразу выделить объекты, которые должны быть списаны в текущем месяце или зависли в учете.

Метки уже обработанных РБП: обработка ищет ранее сформированные документы «Операция (бухгалтерская)» по оприходованию и списанию 012 за выбранную дату и организацию, считывает их движения по счету 012 и проставляет флаги по соответствующим РБП в табличных частях.

Пользователь мгновенно видит, какие РБП уже отражены по 012, а какие еще требуют формирования операций.

Автоматическое формирование проводок по оприходованию и списанию: по отмеченным строкам табличных частей обработка создает или дополняет два документа «Операция (бухгалтерская)» – на оприходование (Дт 012 по каждому РБП) и на списание (Кт 012 по РБП, подлежащим списанию).

Проводки формируются по каждому РБП с заполнением аналитики (Расходы будущих периодов, Контрагент, Договор), сумм, сроков списания и общей суммы операции, после чего движения записываются в регистр «Хозрасчетный».

Обработка предназначена

Бухгалтерам, ведущим учет расходов будущих периодов и обязанных контролировать как балансовый счет 97.21, так и забалансовый 012, чтобы суммы по РБП были корректно оприходованы и вовремя списаны.

Главным бухгалтерам и аудиторам, которым нужно быстро оценить состояние РБП: какие расходы уже отражены на 012, какие подлежат списанию в текущем месяце и где есть расхождения между балансом и забалансом, без ручной выборки по оборотно сальдовым ведомостям и регистрам.

Внедренцам и администраторам 1С, ищущим универсальный инструмент корректировки счета 012 по РБП, который работает поверх типовой логики, использует стандартные регистры и документы «ОперацияБух» и не требует изменения конфигурации.

Обработка помогает

Быстро провести инвентаризацию РБП: на один клик получить перечень всех РБП с суммами на 97.21 и 012, статусами по срокам списания и связкой с контрагентами и договорами.

Сократить ручную работу по формированию операций: вместо того чтобы вручную создавать и заполнять документы «Операция (бухгалтерская)» для оприходования и списания забалансового счета 012, бухгалтер просто отмечает нужные РБП флагом, и обработка автоматически создает проводки Дт/Кт 012 с нужной аналитикой и суммами.

Сразу видеть проблемные РБП: статусы «К СПИСАНИЮ» и «НЕ СПИСАНО», а также сравнение суммы на 012 и 97.21 позволяют быстро выявить зависшие расходы будущих периодов и несоответствия, требующие корректировки.

Ручные операции становятся лишними

Ручной подбор РБП по счетам 97.21 и 012 из разных отчетов и сверка их сумм по каждому объекту.

Создание документов «ОперацияБух» по оприходованию и списанию 012 с ручным заполнением десятков проводок, аналитики и сумм.

Отдельный контроль по каждому РБП, истек ли срок списания, и формирование списания «на глаз» или в Excel с последующим переносом в 1С, что чревато ошибками.

Инновационность обработки

Использует возможности регистра «Хозрасчетный»  и справочника «Расходы будущих периодов», чтобы автоматически собрать полную картину движения РБП по счетам 97.21 и 012 за выбранный период.

Комбинирует данные из нескольких источников (документы поступления, РБП, регистр бухгалтерии по 97.21 и 012, параметры РБП, включая дату окончания списания) в двух удобных табличных частях, которые сразу же используются для формирования проводок.

Сохраняет типовую модель учета: формирует движения только через стандартный документ «Операция (бухгалтерская)» и стандартный регистр «Хозрасчетный», может подключаться через механизм дополнительных отчетов и обработок и не ломает регламентные операции списания РБП.

Как работает обработка – кратко

Пользователь открывает обработку и выбирает организацию и дату формирования, либо принимает предложенные значения по умолчанию. Обработка автоматически проверяет наличие ранее созданных документов корректировок по 012 (оприходование и списание) и подгружает их, если они есть.

Для поступлений формируется таблица РБП с суммами по 97.21 и 012, для списаний – таблица РБП с остатками на 012, остатками по 97.21 и статусом по дате окончания списания. Затем по уже существующим документам операциям выставляются флаги, показывающие, какие РБП уже отражены.

После этого пользователь отмечает флагами строки, которые нужно оприходовать или списать, и запускает команды формирования. Обработка очищает старые движения по соответствующему документу (если он уже есть), создает/обновляет «ОперациюБух», формирует набор проводок по счету 012 (Дт или Кт) в разрезе РБП, контрагентов и договоров и записывает их в регистр бухгалтерии. Затем заново обновляет табличные части и флаги, чтобы показать актуальное состояние.

Что вы получаете?

Быстрый инструмент автоматизированной инвентаризации и корректировки учета расходов будущих периодов между счетами 97.21 и 012.

Корректные проводки по оприходованию и списанию РБП на забалансовом счете 012, с учетом сроков списания, контрагентов и договоров, без ручных расчетов и анализа по отчетам.

Существенную экономию времени бухгалтерии и снижение риска ошибок при ведении РБП, особенно в период перехода на новые стандарты и при подготовке к аудиторским и налоговым проверкам