gifts2017

Регистр учета прочих и косвенных расходов (для организаций, совмещающих ОСНО и ЕВНД)

Опубликовал Людмила ? (Lusik) в раздел Отчеты - Бухгалтерские

Внешний отчет "Регистр учета прочих и косвенных расходов" (с распределением сумм по ОСНО и ЕВНД) для конфигурации Бухгалтерия предприятия ред 2.0, написан на платформе 8.2.16

Как известно, в типовой "Регистр учета прочих и косвенных расходов" попадают все суммы НУ отраженные на счетах 26, 44, 91.02... Однако принимаются в затраты по НУ эти расходы в зависимости от вида деятельности для налогового учета затрат - полностью, частично или не принимаются. Таким образом, типовой Регистр не совпадает с декларацией по налогу на прибыль, чем и вызвано написание данного отчета.

В отчете добавлена колонка "сумма НУ", в которой вычисляется сумма затрат, принимаемая для целей исчисления налога на прибыль,  в зависимости от вида деятельности для налогового учета затрат

1.Основная система (По деятельности с основной системой налогообложения) - сумма принимается полностью, так как относятся к деятельности на основной системе налогообложения.

2.Особый порядок (По отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения) - затраты полностью относятся к ЕНВД, следовательно, не принимаются 

3. Распределяемые (По разным видам деятельности) - затраты, которые невозможно отнести к конкретному виду деятельности распределяются пропорционально выручке по видам деятельности ( по месячному коэффициенту), и к налоговому учету принимаются в части, относящейся к ОСНО.

 Отчет группируется по видам деятельности для налогового учета затрат, для удобной сверки и проверки сумм распределения

 

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер
Регистр учета прочих и косвенных расходов текущего периода 46
.erf 22,81Kb
03.09.12
46
.erf 22,81Kb Скачать

См. также

Подписаться Добавить вознаграждение
В этой теме еще нет сообщений.