Расчет курсовой разницы НУ

Опубликовал Александр Большаков (BACbKA666) в раздел Обработки - Обработка документов

Оптимизация расчета курсовых разниц в налоговом учете

В типовой конфигурации за подсчет курсовых разниц отвечает документ "Переоценка валютных средств".

При закрытии периода данные документы создаются автоматически с помощью обработки "Восстановление последовательности расчетов"

Обработка создает данный документ на каждый день, когда были созданы движения, и на конец отчетного периода.

Данный документ осуществляет переоценку валютных счетов полностью.

Если анализировать НК, а именно пп. 7 п. 4 ст. 271 НК РФ(для доходов) и пп. 6 п. 7 ст. 272 НК РФ (для расходов).

То курсовые разниц должны возникать на момент операции и на конец отчетного периода.

Отчетный период по налоговому учету это квартал, а не месяц.

Так как операция осуществляется по конкретному счету или договору, то необходимо считать курсовую разницу по конкретным аналитикам.

В результате типового расчета курсовых разниц набегают дополнительные обороты по курсовым разницам.

Обработка расчитывает курсовые разницы в разрезе каждой аналитики и в конце периода делает переоценку всех счетов.

В результате обороты по курсовым разницам будут меньше, чем типовые.

Через обработку можно создать/заполнить корректировку записей регистров, которая скорректирует обороты курсовых разниц.

Зачем это нужно?

Я могу привести пример только на основании задачи, которая была поставлена передо мной.

Для того, чтобы компания получала налоговые льготы, у нее 90% дохода должны приходится на доход, от основной деятельности.

Курсовой доход не признается доходом по основной деятельности.

Соответственно задача заключалась в снижении оборотов по курсовым доходам в рамках законодательства.

Данная обработка помогла выполнить данную задачу.

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер
Расчет курсовой разницы
.epf 22,65Kb
12.11.13
44
.epf 22,65Kb 44 Скачать

См. также

В этой теме еще нет сообщений.
Оставьте свое сообщение