gifts2017

Расчет курсовой разницы НУ

Опубликовал Александр Большаков (BACbKA666) в раздел Обработки - Обработка документов

Оптимизация расчета курсовых разниц в налоговом учете

В типовой конфигурации за подсчет курсовых разниц отвечает документ "Переоценка валютных средств".

При закрытии периода данные документы создаются автоматически с помощью обработки "Восстановление последовательности расчетов"

Обработка создает данный документ на каждый день, когда были созданы движения, и на конец отчетного периода.

Данный документ осуществляет переоценку валютных счетов полностью.

Если анализировать НК, а именно пп. 7 п. 4 ст. 271 НК РФ(для доходов) и пп. 6 п. 7 ст. 272 НК РФ (для расходов).

То курсовые разниц должны возникать на момент операции и на конец отчетного периода.

Отчетный период по налоговому учету это квартал, а не месяц.

Так как операция осуществляется по конкретному счету или договору, то необходимо считать курсовую разницу по конкретным аналитикам.

В результате типового расчета курсовых разниц набегают дополнительные обороты по курсовым разницам.

Обработка расчитывает курсовые разницы в разрезе каждой аналитики и в конце периода делает переоценку всех счетов.

В результате обороты по курсовым разницам будут меньше, чем типовые.

Через обработку можно создать/заполнить корректировку записей регистров, которая скорректирует обороты курсовых разниц.

Зачем это нужно?

Я могу привести пример только на основании задачи, которая была поставлена передо мной.

Для того, чтобы компания получала налоговые льготы, у нее 90% дохода должны приходится на доход, от основной деятельности.

Курсовой доход не признается доходом по основной деятельности.

Соответственно задача заключалась в снижении оборотов по курсовым доходам в рамках законодательства.

Данная обработка помогла выполнить данную задачу.

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер Кол. Скачив.
Расчет курсовой разницы
.epf 22,65Kb
12.11.13
42
.epf 22,65Kb 42 Скачать

См. также

Подписаться Добавить вознаграждение
В этой теме еще нет сообщений.
Для написания сообщения необходимо авторизоваться
Прикрепить файл
Дополнительные параметры ответа