gifts2017

Бухгалтерская справка "Расчет налога на имущество"

Опубликовал Максим Парамонов (karagiosis) в раздел Печать - Справки

В связи с возникшими проблемами при расчете налога на имущество (с начала года внесены изменения в НК РФ, в соответствии с которыми движимое имущество не является объектом налогообложения) был разработан отчет, называемый «Бухгалтерская справка «Расчет налога на имущество».

 

Алгоритм расчета

1. Получаю дебетовый остаток с периодичностью в месяц за определенный период по счетам 01 и 03, включая подчиненные по определенной организации;

2. Получаю дебетовый остаток по вышеуказанным счетам с периодичностью в месяц по тем субконто1, где группа ОС = "Земельные участки" по определенной организации;

3. Получаю дебетовый остаток с периодичностью, равной "регистратор" по вышеуказанным счетам для тех основных средств, движения по которым появились в запрашиваемый период, которые также фигурируют в документах "Принятие к учету ОС" позднее 01.01.2013 и группа ОС субконто1 не равна "Здания" или "Сооружения", с отбором по определенной организации;

4. Получаю в запрашиваемом периоде весь кредитовый остаток по счету 02 (включая подчиненные) с месячной периодичностью по определенной организации;

5. Получаю начисленную амортизацию (кредитовый остаток по счету 02, включая подчиненные) с периодичностью в регистратор по позициям, определенным в пункте 3.

Рассчитанные данные группируются по месяцам и в итоге полученная база вычисляется по формуле : 

6. Налоговая база (6=1-2-3-(4-5)).

В настройках отчета выбирается период, за который нужно получить данные и организация. Отчет пострен на СКД.

 У меня есть в отчете некоторое допущение. Предполагаю, что для каждого принимаемого к учету основного средства создается отдельный элемент справочника «Основное средство». Т.е. например, принятое к учету 09.01.2013 в организации основное средство «Панель графическая тактильная GT1275-VNBA» никогда раньше не принималось к учету и движений в регистрах по нему ранее не было. Если предположение ошибочное – тогда отчет в некоторых случаях может давать не верные данные. Но что касается организаций нашей ассоциации, главные бухгалтера отчитались о корректных цифрах. 

Отчет тестировался на платформе 8.2.19.76, в конфигурации УПП 1.3.45.3, в клиент - серверном режиме. Используются только бухгалтерские регистры и документы вида "Принятие к учету ОС", поэтому есть вероятность, что будет работать и для конфигурации "Бухгалтерия предприятия" на платформе 8, в режиме обычного приложения.

29.11.2013 был исправлен недочет - при отсутствии движений за месяц в регистрах по п.3 и п.5 в отчет не попадали данные по текущему остатку на начало этого месяца

09.12.2013 внес поправку в отчет - исключил из п.3 и п.5 помимо групп ОС "Здания" и "Сооружения" группу "Прочее имущество, требующее государственной регистрации". Для тех, кто скачал ранее - в параметрах запроса для параметра "СписокГруппИсключений" добавлено одноименное значение в список.

27.01.2014 Устранил недочет : в группу "3. Поступило (введено в эксплуатацию) движ. имущ. после 01.01.2013" не попадали основные средства, учитывающиеся на счетах 03.02, 03.03 и 03.04.

 31.01.2014 Устранил недочет : В некоторых случаях не отображались данные в ячейках (не корректно отрабатывал метод дополнения (движения) в параметрах виртуальной таблицы. Исправлено путем отказа от идеи получать весь набор данных в одном запросе. Отказался от идеи использовать СКД - отрабатывают в запросы к системе в цикле (знаю, что это не хорошо, но "не до жиру..."). Главное - данные корректно отображаются. Идея в том, чтобы брать остатки в необходимых регистрах на начало каждого месяца в запрашиваемом периоде. т.е. Остаток на 01.01, затем на 01.02 ... и 01.nn и последовательно выводить в табличный документ.

      Отдельным файлом добавляю расчет налога на имущество для подразделения (используются отличающиеся в деталях запросы для получения исходных данных, поэтому - для организации и подразделения различные внешние отчеты).

05.08.2014 Добавил подробную расшифровку (отдельными печатными формами) каждой строки основного отчета

ВНИМАНИЕ ! ПОДДЕРЖКА ОТЧЕТА (может быть, временно) ПРЕКРАЩЕНА

Изменения налогового законодательства за 2015 год  (льготы на ОС первой и второй амортизационных групп)  в этом отчете НЕ УЧИТЫВАЮТСЯ, по этому за данный период могут быть ошибочные суммы. Будьте, пожалуйста, внимательны.

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер Кол. Скачив.
Расчет налога на имущество организации
.erf 15,01Kb
05.08.14
119
.erf 15,01Kb 119 Скачать
Расчет налога на имущество подразделения
.erf 15,18Kb
05.08.14
20
.erf 15,18Kb 20 Скачать

См. также

Подписаться Добавить вознаграждение

Комментарии

1. Максим Парамонов (karagiosis) 29.11.13 12:58
Обнаружен недочет. По п.3 и п.5 по в месяцах, в которых не было движения по основным средствам на соответствующих счетах, не показывается текущий остаток. В ближайшем времени исправлю
2. Максим Парамонов (karagiosis) 29.11.13 13:28
3. Максим Парамонов (karagiosis) 02.12.13 17:28
Обнаружил (пока не исправимую ошибку): если выбрать период, включающий 2 последних месяца (ноябрь - декабрь) - не корректно отрабатывает запрос набора данных к оборотному регистру бухгалтерии (данные по пунктам 1 и 3 пропадают по некоторым месяцам). Смотрел в консоли запросов - при периодичности "месяц" и методе дополнений "Движения" - получаются данные на первый и на последний месяцы, пропуская промежуточные. С чем может быть связано - не могу понять. Возможно, что наши бухгалтера не внесли еще информацию по ОС за последний период. Данные за период январь 2013 - октябрь 2013 считаются корректно.
4. Евгений Банщиков (jonybanchicov) 08.12.13 09:27
Там короме зданий и сооружений нужно включить еще одну группу: "объекты с гос. регистрацией" по моему как - то так
называется. Например, рельсовое полотно. Еще не земля и не здание , но тоже туда ....

Если не прав, поправьте....
5. Максим Парамонов (karagiosis) 09.12.13 09:59
(4) jonybanchicov, благодарю за замечание. Задал вопрос специалисту, жду ответа. Если подтвердит - добавлю
6. Максим Парамонов (karagiosis) 09.12.13 11:37
8. Максим Парамонов (karagiosis) 12.02.14 13:45
(7) husky, был изменен принцип формирования исходной модели данных. Ранее это был отчет на СКД, но в виду того, что я столкнулся с проблемой "пропадания" данных при некоторых условиях, при использовании дополнения в виртуальной таблице (и не смог ее оперативно решить)- решил его переделать на "старый манер". Важны были верные данные, а не красота решения и скорость... Хороший ли он сейчас - не могу сказать, у каждого человека свои критерии )
9. Sergy Sergy (Sergyhmao) 24.06.14 17:20
Вроде как не учтен момент поступления земельного участка в собственность после 2013 г.? Два раза вычитается!
Кроме того, в моем случае, плюсом по вновь введенному, в строку 3 почему то попал документ модернизация ОС в части того же земельного участка ( увеличение стоимости.
Остальная модернизация правильно не учлась, а по земеле вошла в строку 3.

Конф. - Управление производственным предприятием, редакция 1.3 (1.3.53.2)
10. Максим Парамонов (karagiosis) 05.08.14 14:24
(9) Sergyhmao, если еще актуально - я добавил расшифровку в отчет - для проверки. Если нужно - напиши в личку - вышлю на ящик обновленную версию.
11. Гость 22.10.15 13:10
Здравствуйте. Можно ли в отчет добавить Первоначальная стоимость ОС принятых на учет до 2013 и Амортизация основных средств принятых до 2013 с выводом списка по пунктам, для более удобного анализа отчета?
12. Гость 22.10.15 13:21
(11) Владимир,
Или добавить Остаточная стоимость ОС принятых до 2013 и остаточная стоимость принятых после 2013, с выводом списка ОС.
13. Максим Парамонов (karagiosis) 23.10.15 09:05
(12) Владимир, поддержка отчета более не планируется. Код открыт. Можете добавить Сами.
14. Антонина Гвоздарева (a-m-gv) 29.10.15 15:47
Не актуален. Идея хорошая. Реализация не очень. Кто собрался скачивать обратите внимание:
1. инв.номеров у отчете нет.
2. В моем случае остатки ввели на 01/01/15 (свертка базы) позже 01.01.2013г. Движимое имущество с Датой принятия к учету между 01/01/13 по 31.12.14 попало в недвижимое.
3. Расшифровок ячеек (элементарно, чтобы карточка ОС открылась) нет.
15. Максим Парамонов (karagiosis) 30.10.15 09:39
(14) a-m-gv, по моим задачам, на момент времени разработки, этого было достаточно. За неимением аналогов (опять же на момент разработки) сделал, как видел эту задачу. Описание сделал максимально подробное. Не ленитесь, читайте, прежде чем скачивать.
Для написания сообщения необходимо авторизоваться
Прикрепить файл
Дополнительные параметры ответа