gifts2017

Оборотно-сальдовая ведомость по счету с учетом СТОРНО

Опубликовал Сергей Коробейников (Sergey1CSpb) в раздел Отчеты - Бухгалтерские

Стандартная ОСВ по счету, раздельно учитывающая положительные и отрицательные составляющие оборотов.

В бухгалтерском учете невозможно обойтись без операций сторнирования. Цели использования операций сторно (проводок с отрицательной суммой) могут быть разными: корректировки, исправления, возвраты и т.п.

Ввод сторно не нарушает оборотов счета. Например, имея проводку поступления товара от 01.01.14:

Д 41.1 К 60.1 на сумму 1000,

Мы можем скорректировать поступление, например 03.01.14

Д 41.1 К 60.1 на сумму -100.

Таким образом, оборот за январь по дебету счета 41.1 будет равен 900. Именно так он буден отображаться во всех отчетах.

Однако операции сторно достаточно сложно отследить в бухгалтерских отчетах.

Для облегчения анализа оборотов счета с учетом сторно был разработан предлагаемый отчет. Он представляет из себя стандартный отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету», где обороты распределяются по колонкам: Дебет(+)/Дебет(-) и Кредит(+)/Кредит(-).

В колонки (+) попадают только проводки на положительную сумму(количество/вал. Сумму), в (-) только отрицательные проводки.

Для нашего примера, оборот за январь по дебету счета 41.1 будет отражен как дебет(+) = 1000 и Дебет(-)=100.

 

Следует иметь ввиду, что производительность данного отчета ниже, чем стандартной ОСВ по счету.

На рисунках представлены обороты по счету 41.1, сформированные стандартной ОСВ и данным отчетом.

 

 

Ограничения:

- Итоги по оборотам +/- вычисляются только в разрезе аналитики. Для итогов по субсчетам и общих итогов выводятся обычные итоги по дебету/кредиту.

- Вывод обороты +/- по валютным суммам пока не реализован.

 

Ввиду универсальности отчета, не исключено возникновение проблем по некоторым комбинациям счетов и аналитики. При необходимости, сообщайте.

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер
Файл отчета 6
.ert 237,00Kb
13.03.14
6
.ert 237,00Kb Скачать

См. также

Подписаться Добавить вознаграждение
Комментарии
1. Илья (husky) 10.03.15 11:40
2. Сергей Коробейников (Sergey1CSpb) 10.03.15 15:18
(1) husky, Может, где-то и есть. Я пока не писал)