gifts2017

Отчет "Финансовые показатели" в Бухгалтерия для Казахстана

Опубликовал Vik KVIKS (KVIKS) в раздел Отчеты - Бухгалтерские

Отчет, собравший в себе несколько экономических показателей.
1 Коэффициент покрытия процентов по кредитам.
2 Рентабельность собственного капитала.
3 Коэффициент автономии
4 Коэффициент отношения заемных и собственных средств
5 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
6 Коэффициент текущей ликвидности

Если бухгалтер устал подавать цифры экономистам - есть решение. Данный отчет собрал в себе несколько экономических показателей.

 
Коэффициент автономии (оптимальное значение 0.6-0.7)  
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (норматив > 0.1)  
Коэффициент отношения заемных и собственных средств  
Коэффициент покрытия процентов по кредитам (норматив > 1.5)  
Коэффициент текущей ликвидности (норматив 1.5-2.5)  
Рентабельность собственного капитала (норматив > 10-12%)  

Отчет формирует цифры помесячно, с накоплением. Предназначен для конфигурации "Бухгалтерия для Казахстана". 

Коэффициент автономии показывает долю активов предприятия, которые обеспечиваются собственными средствами. Относится к финансовым коэффициентам характеризующим устойчивость.
Используется при анализе финансового состояния предприятия.

Коэффициент автономии (Ка) определяется по формуле: Ка = собственные средства/совокупные активы. Нормативное значение для этого показателя более или равно 0.5.
Коэффициент автономии характеризует долю собственности владельцев предприятия в общей сумме активов.
Кроме того, чем выше значение коэффициента, тем более предприятие финансово устойчиво и тем менее зависимо от сторонних кредитов.
С точки зрения инвесторов и кредиторов чем выше значение коэффициента, тем меньше риск потери инвестиций вложенных в предприятие и предоставленных ему кредитов 
Формула коэффициента автономии по данным баланса: Ка= Стр.420/(Стр.100+Стр.101+Стр.200)  

 Коэффициент обеспеченности собственными средствами (Косс) характеризует достаточность у предприятия собственных оборотных средств, необходимых для финансовой устойчивости. Относится к группе коэффициентов финансовой устойчивости предприятия.
 Наличие у предприятия достаточного объема собственных оборотных средств (собственного оборотного капитала) является одним из главных условий его финансовой устойчивости. Отсутствие собственного оборотного капитала свидетельствует о том, что все оборотные средства предприятия и, возможно, часть внеоборотных активов (при отрицательном значении собственных оборотных средств) сформированы за счет заемных источников. Норматив для значения Косс > 0.1 (10%)

Коэффициент обеспеченности собственными средствами определяется как отношение собственных оборотных средств к величине оборотных активов предприятия.
Косс = Собственные оборотные средства/Оборотные активы
Размер собственных оборотных средств вычисляются как разность между собственным капиталом предприятия и его внеоборотными активами.
Формула коэффициента обеспеченности собственными средствами по данным баланса:  Косс= (Стр.500-Стр.200)/Стр.100  

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств  показывает долю заемных средств в структуре капитала предприятия (организации).
Чем больше у предприятия заемных средств в структуре, тем не устойчивее состояние предприятия. 
Формула расчета коэффициента соотношения заемных и собственных средств: Коэффициент соотношения заемных и собственных средств = Заемный капитал предприятия / Собственный капитал предприятия.  Формула расчета по данным баланса: Коэффициент соотношения заемных и собственных средств = (Стр.400 - СТР.314 + СТР.300 - СТР.214) / (СТР.500 + СТР.314 + СТР.214)
Рекомендуемое значение коэффициента

Коэффициент покрытия процентов по кредитам характеризует способность организации обслуживать свои долговые обязательства. Показатель сравнивает прибыль до уплаты процентов и налогов за определенный период времени (обычно одни год) и проценты по долговым обязательствам за тот же период. 
Коэффициент покрытия процентов = прибыль до уплаты процентов / Проценты к уплате 
Фактически коэффициент показывает, во сколько раз прибыль до уплаты процентов и налогов превышает расходы на уплату процентов.
Чем меньше коэффициент покрытия процентов, тем выше кредитное бремя организации и тем выше вероятность наступления банкротства. Коэффициент ниже 1,5 ставит под вопрос возможность организации обслуживать свой долг. Критическим считается коэффициент менее 1, которой означает, что приток денежных средств недостаточный для выплаты процентов кредиторам. 
Чем выше коэффициент покрытия процентов, тем более устойчивое финансовое положении организации. Тем не менее, слишком высокий коэффициент говорит о слишком осторожном подходе к привлечению заемных средств, что может привести к пониженной отдаче от собственного капитала (т.к. не используется кредитное плечо).  Формула расчета по данным баланса:  Коэффициент покрытия процентов по кредитам  = (Оборот5600- Оборот7700- Оборот3380)/ Оборот3380 

 

Коэффициент текущей ликвидности характеризует способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт оборотных активов. Чем выше показатель, тем лучше платежеспособность предприятия. Хорошим считается значение коэффициента более 2. С другой стороны, значение более 3 может свидетельствовать о нерациональной структуре капитала, это может быть связано с замедлением оборачиваемости средств, вложенных в запасы, неоправданным ростом дебиторской задолженности.
Формула расчета коэффициента текущей ликвидности: Коэффициент текущей ликвидности (Ктл) вычисляется как отношение текущих (оборотных) активов к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам, краткосрочной задолженности). Ктл =Оборотные активы/Краткосрочные обязательства.   Формула расчета по данным баланса: Ктл = СТР.100/ СТР.300  

Рентабельность собственного капитала  – показатель чистой прибыли в сравнении с собственным капиталом организации. Это важнейший финансовый показатель отдачи для любого инвестора, собственника бизнеса, показывающий, насколько эффективно был использован вложенный в дело капитал. Рентабельность собственного капитала рассчитывается делением чистой прибыли (обычно, за год) на собственный капитал организации: Рентабельность собственного капитала = Чистая прибыль / Собственный капитал *100. Более точный расчет подразумевает использование средней арифметической величины собственного капитала за тот период, за который берется чистая прибыль (как правило, за год) – к собственному капиталу на начало периода прибавляют собственный капитал на конец периода и делят на 2.  Формула расчета по данным баланса: Рск = Оборот5600/ ((КонСальдоСТР.420 + НачСальдоСТР.420) / 2) * 100.

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер Кол. Скачив.
Финансовые коэффициенты
.erf 24,91Kb
05.06.14
5
.erf 1.0 24,91Kb 5 Скачать

См. также

Подписаться Добавить вознаграждение

Комментарии

1. Айбек К (ak0710) 31.07.15 06:57
За описание формул по строкам баланса ставлю плюс!
2. Айбек К (ak0710) 31.07.15 06:59
Где можно найти более полный список можешь подсказать автор? Коэффициенты ликвидности , рисков интересуют
Для написания сообщения необходимо авторизоваться
Прикрепить файл
Дополнительные параметры ответа