Справки 2-НДФЛ. Контроль и корректировка НДФЛ перечисленного, удержанного и исчисленного по ОКТМО и КПП(1.1)

Обработки - Обработка документов

Коллеги, вашему вниманию предлагаются инструменты для корректного формирования документа Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС для ЗУП. Обработка позволяет редактировать данные справок без корректировок регистров.

Что мы имеем?

Необходимость налоговым агентам вести учет перечисленного налога на доходы физических лиц по каждому физическому лицу. Налоговым агентам необходимо учитывать 3 суммы налога по каждому физическому лицу:

  1. сумма налога исчисленная - сколько налога было начислено к удержанию из доходов физического лица;
  2.  сумма налога удержанная - сколько налога было фактически удержано при выплате дохода физическому лицу;
  3. сумма налога перечисленная - сколько налога было фактически перечислено в бюджетную систему.

Налоговый агент должен перечислить в бюджетную систему РФ сумму, равную сумме НДФЛ, фактически удержанную из доходов физических лиц.

Сумма налога определяется исходя из суммы дохода начисляемого и выплачиваемого работникам каждого обособленного подразделения, в котором получил этот доход(п. 7 ст. 226 НК РФ).

В моей практике часто возникают ситуации, когда НДФЛ удерживается из одного ОКТМО/КПП, а начисляется на другое. Или произошло изменение реквизитов обособленного подразделения, но реквизиты ОКТМО и КПП не имеют истории изменения, и у нас часть доходов упала на другие реквизиты.

Подготовка справок НДФЛ

Инструмент, который предлагается, может перекидывать часть доходов с одних реквизитов на другие, делать ручную корректировку и автоформирование. Все в удобном для пользователя виде, насколько это можно было сделать, т.к. в 1ю очередь интересовал функционал. Т.к. пользуюсь не 1й год обработкой, решил выложить ее здесь. Задача была такая, чтобы не перепроводить документы и не менять регистры.

Описание:

Есть два режима заполнения: по документам и по подразделениям за период. Рассмотрим 2-й вариант.

 

Сперва Заполнить ОКТМО КПП – все подразделения, по которым были перечисления.

Выбираем необходимые для редактирования коды ОКТМО КПП и нажимаем загрузить данные. Заполнятся 4 таблицы механизмами конфигурации как в документе Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС .

Далее, мы можем установить 2 режима переноса данных: полностью изменяем/объединяем ОКАТО/КПП – галочка Доходы по месяцам снята, или выбираем, какие месяца будут переноситься включительно, и переносим доходы и вычеты. При этом в таблице Сумма налога Доход будет рассчитан из таблицы Сведения о доходах, а Исчислено и Удержано будет приравнена к Перечислено при нажатой соответствующей галочке, или при снятой - приравнено к Исчислено.

 

После того, как завершим редактирование данных по НДФЛ, приступим к созданию справок. Для этого еще раз отметим ОКТМО/КПП на закладке, по которым будем формировать справки, ставим галочку формировать Создать новые, потом Сформировать справку. 

Отчет по вычетам в справках


Отчет дает понять, сколько отклонений  в документах и по каким сотрудникам, довольно прост в использовании.

Обновление 1.1

Добавлены два обработчика:

1. Распрелелить минуса - в строках Сведений о доходах удаляет отрицательные, распределяя их по доходам других месяцев.

2. Выровнять НДФЛ - выравнивает НДФЛ Исчислено, Улержано и Перечислено.

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер
ПодготовкаСправокНДФЛ_11.epf
.epf 52,57Kb
06.02.17
12
.epf 1.1 52,57Kb 12 Скачать
ОтчетПоВычетамВСправках.erf
.erf 30,13Kb
06.02.17
8
.erf 1.0 30,13Kb 8 Скачать

См. также

Комментарии
1. Serg_KVS 24.03.16 11:19 Сейчас в теме
В отчете по вычетам не учитываются вычеты из таблицы "СведенияОДоходах" документа "СправкаПоНДФЛСотрудникуС2015". Поле "НДФЛ От дохода" в отчете считается с округлением до 10 рублей, что приводит к появлению "Дельты НДФЛ".
Оставьте свое сообщение