Переплата по налогам может произойти по следующим причинам:
• из-за ошибок в расчетах, например, был неправильно указан доход, не учтены налоговые льготы или неверно применены налоговые ставки,
• неправильного заполнения декларации,
• изменения налогового законодательства.
В случае переплаты налогоплательщик имеет право на возврат излишне уплаченных сумм или их зачисление на будущие налоговые платежи.
Переплату по налогам выявляет либо сам налогоплательщик, либо налоговый орган. Уведомление со стороны последнего должно быть отправлено в течение 10 рабочих дней с момента обнаружения переплаты.
Заявление о возмещении налога следует подавать в течение трех дней с момента установления переплаты.
Как подать заявление на переплату налогов в 1С:Бухгалтерия
В программе 1С:Бухгалтерия 3.0 для подачи заявления об излишне уплаченном налоге следует:
• зайти в раздел «Отчеты»,
• выбрать в подразделе «1С-Отчетность» пункт «Уведомления, сообщения и заявления»,
Отчеты
• нажать на кнопку «Создать»,
• в «Видах уведомлений» найти папку «Налоговый контроль» и выбрать из списка пункт «Заявление о возврате налога»,
• кликнуть «Выбрать».
Создать
Далее следует заполнить появившийся документ, указав на Титульной странице сумму денежных средств, которые необходимо вернуть, сведения о физлице (не нужно заполнять, если указан ИНН).
На вторую страницу – Сведения о счете в банке – вносятся такие данные, как номер счета для возврата, получатель, назначение платежа (номер лицевого счета получателя), сведения о физлице, не являющимся ИП, и так далее.
Заявление о возврате излишне уплаченного налога
После этого документ нужно записать и закрыть, кликнув по соответствующей кнопке. Также можно осуществить проверку, нажав на кнопку «Проверка» и выбрав один из двух типов (проверить выгрузку или в Интернете). На этом же этапе возможна корректировка ошибок, при обнаружении таковых.
Проверка
После проверки документ можно отправлять в ФНС России непосредственно из программы 1С.
Как оформить уплату налогов с переплатой в программе 1С:Бухгалтерия 3.0
При отправке в ФНС уведомления о налогах на определенную сумму формируется проводка по переносу налогового долга на ЕНС (единый налоговый счет). Оплата налога на этот счет отражается с помощью документа «Списание с расчетного счета», где указывается вид операции, тип налога, получатель (ФНС России), счет получателя, сумма и так далее.
Списание с расчетного счета
Затем формируется движение с отражением платежного документа, дебетового оборота счета.
В разделе «Операции» выполняется зачет авансов по ЕНС. Для этого нужно зайти в подраздел «Закрытие месяца» и кликнуть на соответствующий пункт.
Закрытие месяца
Именно при закрытии месяца осуществляется начисление заработной платы. По счету налога может сформироваться дебетовый остаток – его и следует учесть как переплату по ЕНС. Сделать это можно так:
• зайти в раздел «Операции»,
• перейти в подраздел «Единый налоговый счет» и выбрать пункт «Операции по счету»,
• нажать на кнопку «Операции» и из выпадающего списка выбрать «Корректировка счета».
Операции по единому налоговому счету
В открывшемся документе требуется указать вид движения («Пополнение»), документ переплаты и налог, по которому она возникла. На счете ЕНС затем будет отражена данная переплата.
