Как правило, "Выписки" заносятся на счет 62.4, по которому в итоге образуется минусовая сумма в конце периода.
Данная обработка сканирует эти минуса, делает выборку по всем выпискам, в необходимой выписке по счету 62.4 исправляет сумму (вычитая минус по итогу) + создает новую запись по счету 62.2 с аналогичными значениями (Сумма = отрицательному итогу).