Во-первых, когда нужно оформлять чеки коррекции? Это та ситуация, когда нужно исправить ошибку в уже пробитом на кассе чеке, а покупатель ушел, и надежды на его возвращение нет. Вот это та самая ситуация. А вот когда покупатель пришел, сам заметив ошибку в чеке, тогда можно оформить чек возврата от покупателя и снова новый чек продажи. Но если по каким-то причинам хочется откорректировать расчет именно в том периоде, в котором он был оформлен, а не текущей датой, тогда тоже можно оформлять чеки коррекции.
Правила оформления чеков коррекции установлены государством. Во-первых, чек коррекции можно оформить в любой день, не только в тот день, когда был пробит неправильный чек, и после закрытия кассовой смены. Корректировку можно сделать на любом кассовом аппарате, принадлежащем данной организации. И каждая корректируемая сумма, корректируемый расчет должен быть отражен отдельно, причем он должен идентифицироваться однозначно с помощью специального идентификатора. Если вы сделали корректировку только общей суммой, а не каждый расчет отдельно, то тогда нужно в налоговую инспекцию послать дополнительные сведения и документы, чтобы избежать административной ответственности.
Это нужно сделать обязательно, если вы используете кассу с форматом фискальных документов 1.05, потому, что там формируется не чек коррекции, а обычный чек возврата и чек продажи. Чтобы вот эти чеки выделить из общей массы чеков продажи и возвратов, реальных возвратов, нужно вот этот документ подготовить и послать ФНС.
Ну и сделать один чек коррекции на общую сумму всех не проведенных операций можно только в том случае, если был массовый технический сбой.
Оформление чека возврата покупателю в учетной программе 1С
Давайте сначала посмотрим, как оформляется обычный возврат покупателю. Вот, допустим, у нас был пробит чек, и в нем неправильно было указано количество.
Тогда мы находим этот чек в списке, открываем его, на его основании формируем чек возврата, и видим, что вот у нас изменилась операция возврат, указан чек продажи, мы указываем просто то количество, которое возвращаем, а не то, которое правильно нужно было указать. Сумму, которую мы собираемся вернуть покупателю. И вот мы его пробиваем. Обратите внимание, что наименование чека — это чек ККТ, возврат прихода. Там указано количество товара, которое мы вернули, а не то, которое правильно нужно было указать. Ну и сумма возврата тоже, понятно, указана.
Чек возврата прихода
Оформление чека коррекции в 1С:Розница
Теперь как мы делаем чеки коррекции. Мы находим вот тот самый расчет, который нам нужно скорректировать, тот самый чек. Как он выглядит? Вот это обычный чек продажи. У него указана товарная позиция, вид оплаты.
И мы можем посмотреть в связанном списке, перейти по ссылке к фискальным операциям, мы можем посмотреть, что действительно по этому чеку был пробит чек. Вот, понятное дело, что фискальная операция, она только одна на каждый документ.
И этот документ сохраняет в базе, в информационной базе пользователя, те данные, которые мы получаем из кассового аппарата. На основной страничке, на первой страничке, это основные данные. И среди прочих вот мы видим фискальный признак, который был присвоен кассовым аппаратам. Запомним этот фискальный признак. Он дальше будет активно использоваться в чеках коррекции.
На второй страничке это просто представление о том, как должен выглядеть чек. А вот на третьей странице мы сохраняем те данные, которые были переданы в кассовый аппарат для того, чтобы он пробил чек.
Ну и если посмотреть связанные документы, мы можем убедиться, что этот чек расчета, первоначальный чек расчета, находится в закрытой смене. Вот сформирован отчет о розничных продажах, и мы его будем сейчас исправлять.
Чек возврата в закрытой смене
Открываем список документов на основании, формируем чек коррекции. Открывается обработка.
Создание чеков коррекции
Форма обработки, создание чеков, коррекция. Есть ссылка на первоначальный чек, указан тип расчета, который будет корректироваться, приход денежных средств, дата корректируемого документа, расчета именно того первоначального. И в качестве дополнительного реквизита указан фискальный признак, тот самый, который мы видели в фискальной операции.
Тип коррекции по умолчанию выставлен самостоятельно, а альтернативный вариант — это корректировка по предписанию ФНС. Но я надеюсь, что у вас таких случаев не будет, что вы избежите этого явления. А в описании коррекции мы просто пишем словами, что именно неправильно было сделано. В данном случае мы будем корректировать способ оплаты.
Поэтому мы переходим на страницу оплаты и видим, что была выполнена наличная оплата, а на самом деле нужно было указать безналичную оплату.
Тип оплаты
Когда это возможно? Когда у нас эквайринговый терминал не подключен к программе, и нет автоматической связи между ними. В этом случае кассир руками указывает прямо в программе, выбирает, что это за оплата была принята: наличная или безналичная. И вот в этот момент он и ошибся.
Нажимаем кнопку «Создать чеки», и у нас создается сразу пара чеков. Причем первый чек с типом расчета «Возврат» — это противоположный тому типу расчета, который был указан в первоначальном варианте, то есть продаже. И в качестве дополнительного реквизита мы увидим фискальный признак первоначального чека.
Чек коррекции
В этом чеке, в первом чеке, указана наличная оплата, она аннулируется этим чеком. А вот во втором чеке уже на приход денежных средств указан фискальный признак первоначального чека и указан уже правильный тип оплаты. Таким образом, мы видим, что все три документа связаны между собой фискальным признаком, присвоенным кассовым аппаратам для первоначального расчета.
Вот чек коррекции отличается от обычного чека или чека возврата только наименованием. Это чек коррекции. Ну и, наконец, перейдя в первоначальный чек расчета, мы видим, что связанные документы получили в свою структуру пару чеков коррекции.
Повторная коррекция в системе программирования 1С
Нас часто спрашивают, можно ли еще раз изменить первоначальный расчет. Ну, например, нужно было два реквизита поправить, а поправили только один. Да, можно, и сейчас мы посмотрим, как это делается. Опять же, ищем первоначальный расчет, тот самый чек, который нужно корректировать, и создаем на его основании чек коррекции.
Теперь, если внимательно посмотреть, у нас документ расчетов остался прежний, первоначальный чек, а документ основания уже другой, чек коррекции. И фискальный признак другой - не первоначального расчета, а чека коррекции. А вот дата указана первоначального расчета. Ну и, наконец, чтобы пользователь не сомневался, ему выводится сообщение о том, что данные подготовлены на основании чека коррекции.
Создание чеков коррекции
Допустим, у нас в этом чеке мы должны откорректировать систему налогообложения. Она была неправильно указана. Единый налог на вмененный доход, а нужно было указать упрощенный доход. Ну, вот это в январе будет очень актуальная тема. Нажимаем кнопку «Создать чеки». Система переспрашивает, действительно ли вы хотите сменить систему налогообложения. Подтверждаем. И вот создалась у нас пара чеков коррекции. Проверяем.
Первый чек на возврат с неправильной системой налогообложения, а второй чек на приход уже с правильной, указанной системой налогообложения. Ну и, наконец, если мы перейдем в первоначальный чек расчета и посмотрим список связанных документов, то мы увидим, что теперь у него две пары чеков коррекции. Проверили. Все ожидаемо.
Часто спрашивают, какие именно реквизиты можно корректировать с помощью чеков коррекции. Но Федеральная налоговая служба говорит, что практически все реквизиты, потому что чек коррекции несет в себе все реквизиты обычного чека и плюс еще несколько дополнительных.
Давайте рассмотрим такую ситуацию, что у нас кассир ошибся при вводе цены товара. Он должен был продать по 320 рублей, а ошибся, лишний нолик приписал, 3200.
Но когда может быть такая ошибка? Когда у нас кассир имеет право вводить свободную цену в рабочем месте кассира. То есть, у него предоставлены такие права. И вот он случайно ошибся. Создаем чек коррекции, заполняем описание.
Переходим на закладку товара. Мы видим, что она заполнилась из первоначального чека: количества и цена. Цена указана неправильно. И давайте посмотрим, какие еще реквизиты товарной строки мы можем в чеке коррекции изменить. Ну, во-первых, это ставка НДС, сумма НДС пересчитается. Можем признак предмета расчета изменить или признак способа расчета. Вот это очень актуально. Часто бывает, что неправильно указывают, что это: предоплата или передача с полной оплатой или частичной.
Признак способа расчета
Здесь тоже можно признак способа расчета поправить. Есть группа реквизитов агентской секции. Это тоже очень актуальная тема. Какой пример? Например, у нас есть агент, туристический агент, который работает с несколькими туристическими операторами. И в момент, когда он принимает предварительную оплату от клиента, он еще не знает, какой туроператор обеспечит ему этот тур, эту поездку. Поэтому он пробивает чек на себя.
А в тот момент, когда уже полностью выкупается путевка, и агент уже точно знает, какой оператор ее обеспечил, то он финальную сумму принимает сразу, указывая поставщика услуг, и может скорректировать вот этот первоначальный чек аванса, переведя общий оборот на поставщика услуги, а на себя оформив только агентское вознаграждение, если есть такая необходимость.
Но вернемся к нашей корректировке цены. Вот мы ввели правильную цену 320 рублей, перешли на закладку оплаты, поправили оплату, ввели правильную сумму оплаты и создаем новую пару чеков. При этом нужно сказать, нужно понимать, что у нас изменилась сумма расчетов.
И вот эти чеки коррекции, они соответственно, должны сделать новые корректировочные записи в регистры. В регистр продаж, продаж по платежным картам, продаж по дисконтным картам, расчеты с клиентами будут откорректированы и денежные средства ККМ, в кассе ККМ.
Создана пара чеков коррекции
Вступайте в нашу телеграмм-группу Инфостарт
