gifts2017

Тюнинг Бух 7.7.(релиз>=523), УСН(релиз>=179): Налоговый регистр НДФЛ.

Опубликовал Александр Рытов (Арчибальд) в раздел Отчеты - Бухгалтерские

Готовимся к ведению налогового регистра "НДФЛ". То, чего не умеет (пока) 1С.

Итак, с этого года нам предписано вести налоговый регистр по учету НДФЛ. Регистр этот должен содержать практически те же сведения, что налоговая карточка, и дополнительно - номер и дату документа по перечислению налога в бюджет.

Сразу отметим, что согласно НК РФ, в обязанности налогового агента не входит разделение перечисляемой налоговой суммы по налогоплательщикам. Мало того, теперь разрешено уменьшать перечисляемую агентом сумму (в случае, когда налоговый агент возвращает налогоплательщику переплаченные деньги) за счет (суммарно) остальных налогоплательщиков, т.е. для взаимозачета не требуется разрешения налогового органа. Не предусмотрено также разбиения суммы налога по ставкам налога при осуществлении платежей.

Таким образом, в налоговом регистре не может быть указано ничего кроме платежного документа налогового агента, относящего к расчетному месяцу. И значит, сумма по налогоплательщику перечисленная должна совпадать с суммой начисленной - иначе будет полная путаница. Избежать ее можно только в том случае, когда по предприятию в целом эти суммы совпадают.

Итак, для автоматизированного формирования налогового регистра требуется по каждому сотруднику перечень платежных документов, которыми организация перечисляла его НДФЛ. При этом перечисленную сумму можно будет указать исходя из начисленной.

Вариант решения 1. 

Можно конфигурацию непроводочным документом ПлатежиНДФЛ (синоним - Данные для регистра НДФЛ). Документ вводится ежемесячно, когда завершены платежи за предыдущий месяц. При заполнении отбор платежных поручений ведется по коду периода и присутствию строки "НДФЛ" в назначении платежа.

Решение было опробовано. Теперь не поддерживается, ибо вариант 2 гораздо надежней и универсальней.

Вариант решения 2.

Вариант ведения данного регистра без внесения изменений в конфигурацию (файл РегистрБезДопДокумента(Вар2) Регистр4_3). Но он будет работать правильно лишь при условии соблюдения определенной дисциплины при перечислении налогов: по каждой налоговой ставке должна быть отдельная платежка. Точнее, по "экзотическим" ставкам типа 15%, 35% должна быть ровно одна платежка за месяц, по основной ставке это не важно.

Важно! Платежки отбираются по двум признакам: 
1. Это должно быть перечисление в бюджет, т.е. сформировано по соответствующей кнопке с указанием кода периода платежа
2. В тексте назначения платежа должен присутствовать текст "НДФЛ".

30.03.2011. Тем, кто решил использовать вариант 2, надо заново скачать файл РегистрВар2.1. Там исправлены некоторые баги.

30.03.2011. Выложил РегистрВар2.2 Раздел 3.1 можно формировать по горизонтали (колонка = месяц). Добавлена явная возможность выбора одного сотрудника.

31.03.2011. РегистрВар2.3. теперь годится и для УСН.

03.04.2011. Как выяснилось, в отчет попала ошибка 1С-й обработки дивидендов. Исправил (переписал заново), актуальна теперь версия 4. Внимание! По первому варианту я эти глюки не отлавливал!

Ссылка в тему: http://infostart.ru/public/82633/ . Если возникнут маленькие разницы в сумме налогов.

07.04.2011. Провел углубленное исследование 1С-ной процедуры СобратьДанныеОДоходахСотрудника(). Выяснилось, что она работает правильно лишь для доходов, отражаемых в 1-НДФЛ нарастающим итогом, т.е. по ставке 13(30)%. По "разовым" доходам, именно, дивидендам 9(15)% и остальным, по ставке 35% процедуру пришлось переделать. 

Выложил версию 4.2. Первый вариант больше на поддерживается. 

18.04.2011. Итак, в Бух.524 (соответственно УСН.180, я думаю) появился налоговый регистр. Одновременно 1-НДФЛ заменили на "Корректировку". Не знаю, чем не угодил отчет 1-НДФЛ, поэтому добавил в свою обработку кнопочку, позволяющую обращаться к нему без ограничения 2010 годом, как это сделала 1С. Таким образом, можно не заморачиваться и действовать по-прежнему.

07.07.2011. Слегка поправил заголовки в печатной форме регистра. При отсутствии вычетов вместо таблицы вычетов печатается теперь "Налоговые вычеты не заявлялись. Добавлена в подвале табличка - выданные справки. Словом, версия 4.4.

 

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер
Регистр4_3 167
.ert 99,50Kb
07.07.11
167
.ert 99,50Kb Скачать

См. также

Подписаться Добавить вознаграждение
Комментарии
1. Александр Рытов (Арчибальд) 23.03.11 09:51
В случае появления социального заказа можно будет предложить вариант ведения налогового регистра без добавления "лишнего" документа в конфигурацию. Для корректной работы потребуется по каждой налоговой ставке производить перечмсление налога отдельным платежным поручением.
2. Александр Рытов (Арчибальд) 23.03.11 17:00
Уже можно скачивать второй вариант :D
3. niklaz (niklaz) 23.03.11 18:25
Штука нужная. Плюс несомненно. Есть ли какие-нибудь официальные рекомендации на эту тему? 1Ц не парится по этому поводу?
4. Hellgga 23.03.11 21:17
Думаю, не ошибусь, если поблагодарю уважаемого Арчибальда от имени всех бухгалтеров.
Спасибо, спасибо, спасибо. :) :oops: :)
5. Александр Рытов (Арчибальд) 24.03.11 07:31
(3) Предприятие само утверждает форму регистра, есть только перечень реквизитов, которые обязаны присутствовать. Я форму взял у Камина - они, в отличие от 1С уже выпустили релиз зарплаты с регистром.
6. Евгений (chev) 29.03.11 15:41
Несомненный плюс. Благодарю Арчибальда за своевременную
разработку. :D
7. Александр Рытов (Арчибальд) 30.03.11 13:32
Теперь актуальна версия 2.1. (файл RegNDFL_1.ert)
8. Александр Рытов (Арчибальд) 31.03.11 09:04
Версия 2.3: работает как на Бух 523, так и на УСН 179.
taw_1962; +1 Ответить
9. Андрей Татунов (taw_1962) 31.03.11 11:37
Респект и уважуха! только плюс! спасибо огромное!
Можно бросить вер.2.3 на мыло?
10. Александр Рытов (Арчибальд) 31.03.11 11:44
(9) Да без проблем, было бы мыло.
taw_1962; +1 Ответить
11. Андрей Татунов (taw_1962) 31.03.11 11:48
сенкс заранее. мое мыло taw_1962 собака mail точка ru :D
12. Александр Рытов (Арчибальд) 03.04.11 13:37
13. armag2001 (armag2001) 03.04.11 14:24
а это нормально, что в п 2.9 вычеты не подставляются?? :?:
14. Александр Рытов (Арчибальд) 04.04.11 07:24
(13) Похоже, имеется в виду п. 3.1.
Туда должны попадать вычеты с выплат, не относящихся к оплате труда - вычеты из стоимости подарков и т.п.
Прикрепленные файлы:
15. Александр (ondul) 05.04.11 11:06
(14) - При заполнении дивидентов, считываемых из карточки сотрудника по 1ндфл (обработка Registr_4.ert),
помесячно считывается всё, но почему-то для выгрузки в печатную форму передаётся только первый месяц начисления.
Потому, вместо перечня месяцев начисления, получается одна строка.
Пока ещё не успел посмотреть, почему, - просто успел заметить, что все ставки, кроме дивидентов, заполняются верно .
16. Александр Рытов (Арчибальд) 06.04.11 07:38
(15) Я вообще-то подразумевал, что дивиденды выплачиваются однократно, по результатам годового собрания акционеров. Поэтому в форму вставил дату их выплаты.
17. Александр (ondul) 06.04.11 18:10
(16) - В общем случае это не так.... - дивиденды могут быть итогом чистой прибыли месяца, квартала, полугодия, года..., а так же - выплачиваться порциями на основании прибыли прошлых лет, то есть - выплаты могут быть распределёнными по периоду, потому фиксировать их на одну дату - неверно...
http://www.tls-cons.ru/news/aktualLetters/2009/at5.html
- читаем пункт "Сроки и порядок распределения и выплат дивидендов акционерам (участникам) общества"

Ну и логически можно представить (я так думаю) - зачем по дивидендам в карточке 1ндфл задействованы 12 месяцев года? - Если бы было так, как предполагалось и никак иначе - дивиденды будут выплачены концом года, одной суммой, тогда не надо было бы оставлять 12 свободных полей.

p.s.
По ходу своего просвещения о дивидендах, узнал, как они правильно пишутся... :D
18. Андрей Татунов (taw_1962) 07.04.11 05:36
Привет, Арчибальд! мона скинуть новую версию на мыло? Снова ставлю плюс...Респект...
19. Александр Рытов (Арчибальд) 07.04.11 07:25
(18) Не вопрос...
Еще бы увидеть тот плюс :o
20. Александр Рытов (Арчибальд) 07.04.11 14:03
07.04.2011. Провел углубленное исследование 1С-ной процедуры СобратьДанныеОДоходахСотрудника(). Выяснилось, что она работает правильно лишь для доходов, отражаемых в 1-НДФЛ нарастающим итогом, т.е. по ставке 13(30)%. По "разовым" доходам, именно, дивидендам 9(15)% и остальным, по ставке 35% процедуру пришлось переделать.

Выложил версию 4.2. Первый вариант больше на поддерживается.
21. Александр (ondul) 07.04.11 14:41
(20) - Арчи, у меня было точно так же - разбирал код НачисленияЗП в Бухгалтерии и пришёл к тому же выводу,
в результате и получилась переработанная версия начисления НДФЛ с разделением по ставкам в
http://infostart.ru/public/82633/
:-)
22. Александр Рытов (Арчибальд) 07.04.11 14:50
(21) Потому я эту ссылку и вставил в публикацию ;)
23. Дуня Иванова (ivanova.tfm-invest) 08.04.11 03:01
:D
ПОТРЯСАЮЩИЙ ОТЧЕТ!!! ПРЕКЛОНЯЮСЬ!!!!!
P.S.
прошу простить за бред, который посмела Вам написать в личку
подстроила 1С-ку и ПОЛУЧИЛОСЬ!!!!
тысяча извинений (чайник-бух что с меня взять)
24. Игорь Шипов (IgorSh) 08.04.11 06:24
Спасибо автору! Только вот почему-то платежки все-таки не попадают в отчет! В процессе формирования регистра появляется сообщение "Платежи за 1-ый месяц не оформлены! Начислено 27950, заплачено 0" и так по всем месяцам. Платежные поручения (налоговые) все есть. В чем может быть проблема?
25. Александр Рытов (Арчибальд) 08.04.11 07:41
(24) Платежки отбираются по двум признакам:
1. Это должно быть перечисление в бюджет, т.е. сформировано по соответствующей кнопке с указанием кода периода платежа
2. В тексте назначения плажежа должен присутствовать текст "НДФЛ".

Надо было как-то отделить нужные платежки от остальных. По-моему, условия отбора не очень обременительны.
26. Артур Аюханов (artbear) 08.04.11 08:09
(25) Добавь этот абзац в описании для большей ясности у пользователей!
27. Александр Рытов (Арчибальд) 08.04.11 08:34
(26) Да он там есть изначально. Сейчас вот красным цветом выделил.
28. Игорь Шипов (IgorSh) 08.04.11 10:33
Спасибо за ответ. Да, все получилось. У меня на самом деле в назначении платежа было написано "Налог на доходы физических лиц", изменил на "НДФЛ" - регистр стал формироваться правильно. Только, мне кажется, этот текст:

"Платежки отбираются по двум признакам:
1. Это должно быть перечисление в бюджет, т.е. сформировано по соответствующей кнопке с указанием кода периода платежа
2. В тексте назначения плажежа должен присутствовать текст "НДФЛ"."

нужно указать и для Второго варианта, так как Первый вариант больше не поддерживается. Спасибо!!!
29. Ольга Шакун (Oli29) 14.04.11 19:20
А у меня не формирует ни одной справки. Выводится
"Данных о доходах за 2011 год не обнаружено"
А данные есть.
30. Александр Рытов (Арчибальд) 15.04.11 07:24
(29) А 1-НДФЛ заполнена? Данные оттуда берутся.
31. Ольга Шакун (Oli29) 15.04.11 14:46
Извините, у меня уже 524 релиз там нет 1НДФЛ. Как мне быть?
32. Александр Рытов (Арчибальд) 15.04.11 16:21
(31) Там зато регистр есть. Не знаю, правда, насколько он рабочий. А вместо 1-НДФЛ - Корректировка данных по НДФЛ.
Есть вариант, чтобы работали параллельно мой вариант и вариант 1С. Придется только пару строк поменять в 1_НДФЛ (его не убрали, просто переместили в формы прошлых лет)
33. Ольга Шакун (Oli29) 15.04.11 16:47
Заполняю и сохраняю "Корректировка данных по НДФЛ" и всеравно ничего не работает. А регистр это только печатная форма.
34. Ольга Шакун (Oli29) 15.04.11 16:49
1-НДФЛ в формах прошлых лет заполняет только 2010 год.
35. Александр Рытов (Арчибальд) 15.04.11 17:21
(34) Вот если его подправить, он будет с последующими годами работать.
Я однако собираюсь опубликовать регистр для 524 релиза. Тот, что там есть, тупо ставит Перечислено = Начислено, а платежки вручную ставить предлагает.
36. Александр Рытов (Арчибальд) 15.04.11 17:22
(33) Еще надо перепровести закрытие месяцев и, возможно, начисление ЗП.
37. Александр Рытов (Арчибальд) 18.04.11 11:25
Новая версия 4.3 позволяет работать с последующими релизами Бух и УСН, куда 1С вставила свой вариант налогового регистра, а 1-НДФЛ "спрятала".
38. Игорь Шипов (IgorSh) 19.04.11 05:27
Может быть, не в тему, но.... Кто-нибудь пробовал формировать в 524 релизе справки 2-НДФЛ за 2010 год? При правильной общей сумме дохода неправильно формируются налоговая база,налог исчисленный, удержанный - суммы увеличиваются более, чем в 5 раз!!! . Только у меня или у всех так? За 2011 год справки 2-НДФЛ в части налоговой базы, налога исчисленного, удержанного формируется правильно, но перечисленный налог в справку не попадает.
А встроенный в 524 релиз налоговый регистр так и не показывает платежные поручения... Спасибо автору настоящей обработки!!!
39. Александр Рытов (Арчибальд) 19.04.11 07:27
(38) В тему, в тему. Если бы 524 релиз нормально работал, не пришлось бы мне извращаться.
40. Александр (ondul) 29.04.11 19:05
(38) - По этому поводу уже писал на форуме 1С:
http://forums.kuban.ru/showthread.php?t=1052634

Повторю здесь:

При формировании отчета СправкаПоНДФЛ, с выбором 2010г, попадаем на ошибку базы дохода.
Ошибка возникла при переадресации модуля Функции глСобратьДанныеДляНДФЛ из СправкаПоНДФЛ 523 релиза в функцию глСобратьДанныеДляНДФЛ2010 Глобального модуля 524-525 релизов в части:

Резидент=?(СтатусНеРезидента=1,2,1);

- найдите эту строку в глобальнике и замените на
Резидент=?(СтатусНеРезидента=1,1,2);

В УСН релизов 180-181 такой ошибки нет.
41. Алла (АллаБух) 15.07.11 09:33
а для Комплексной конфы нет случайно? очень нужно!!!
42. Александр Рытов (Арчибальд) 15.07.11 09:46
(41) В Комплексной зарплата сделана как в ЗиКе. Это у зарплатчиков надо спрашивать, я же на ЗиК посмотрел однажды, году в 99 - и больше смотреть не захотелось.
Виноват, неправ.
Сейчас посмотрю.
43. Александр Рытов (Арчибальд) 15.07.11 13:32
+(41) Посмотрел. Все-таки слишком большая разница...
44. Алла (АллаБух) 15.07.11 13:34
Арчибальд пишет:
+(41) Посмотрел. Все-таки слишком большая разница...

Сможете сделать для комплексной? Буду очень признательна.
45. Александр Рытов (Арчибальд) 15.07.11 13:55
46. Светлана Рыкова (srykova) 16.07.11 17:35
Подскажите пожалуйста куда именно пристроить файл Rrg524_4?
47. Александр Рытов (Арчибальд) 18.07.11 08:29
(46) Например, в ExtForms - тогда вызывать через Сервис - Допвозможности. Или в любом месте, и вызывать через Файл - Открыть.
48. Алина Владимировна (88Alsu88) 29.08.11 15:06
Вопросик - дата выплаты дохода ставится последний день месяца, а если я зарплату за январь выплачиваю 07.02.11? он не может ставить реальную дату выплаты, так как налоговики будут смотреть дату выплаты дохода и дату перечисления НДФЛ.
и еще не могу понять почему у некоторых сотрудников он не видит дохода? все у всех сделано одинаково, а регистры через одного выдает!
УСН 180 редакция
49. Алина Владимировна (88Alsu88) 29.08.11 15:23
первый вопрос снимается, увидела звездочку :oops:
50. Александр Рытов (Арчибальд) 29.08.11 17:22
51. Алина Владимировна (88Alsu88) 30.08.11 13:37
сделана корректировка данных по НДФЛ
видно когда была 179 редакция, у некоторых людей была сделана 1-НДФЛ и теперь только по ним выдает регистр
52. j ivanova (j.ivanova.engeocom) 28.12.11 03:02
Плюсовала. И буду. Весьма достойная доработка. Мне лично нравится больше, чем типовая 1С-ная.
53. Юлия Смирнова (Lava596) 29.12.11 05:20
Это да, 1С каждый месяц дорабатывает-дорабатывает свою, в каждом релизе изменения.
54. Андрей (anc2002) 13.01.12 17:39
Автору спасибо. после небольшой правки под себя использую на своей работе
55. Vetal Vetal (Vetal85) 07.02.12 13:02
Доброе время суток. Обновил релиз до последнего актуального и при формировании карточки 1-НДФЛ столкнулся вот с таким вопросом. Если работник был уволен в Апреле 2010 то сумма накапливалась только до Апреля месяца а остальные месяца сумма начинает дублироваться за исключением колонки ДЕКАБРЬ, она почему-то у меня пустая, это так должно быть или что то я делаю неправильно?
56. Vetal Vetal (Vetal85) 07.02.12 13:05
Изменения данного регистра связаны с тем, что внесли изменения в статью 230 НК РФ, и принята новая форма справки о доходах в соответствии с приказом ФНС РФ от 17.11.2010г. N ММВ-7-3/611@ об утверждении новой формы 2-НЛДФЛ за 2010 год.

Статья 230 НК РФ в новой редакции гласит:

1. Налоговые агенты ведут учет доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета.
Формы регистров налогового учета и порядок отражения в них аналитических данных налогового учета, данных первичных учетных документов разрабатываются налоговым агентом самостоятельно и должны содержать сведения, позволяющие идентифицировать налогоплательщика, вид выплачиваемых налогоплательщику доходов и предоставленных налоговых вычетов в соответствии с кодами, утверждаемыми федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, суммы дохода и даты их выплаты, статус налогоплательщика, даты удержания и перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации, реквизиты соответствующего платежного документа.

Формы регистров налогового учета разрабатываются налоговым агентом самостоятельно. Это понятно, то есть разработчиками программ.

Должны содержать сведения, позволяющие идентифицировать
1) налогоплательщика,
2) вид выплачиваемых доходов
3) вид предоставленных налоговых вычетов
4) суммы дохода
5) даты выплаты дохода
6) статус налогоплательщика
7) даты удержания и перечисления налога
8) реквизиты соответствующего платежного документа.

Ляп законодателя в том, что он НЕ обязывает нас вести учет исчисленного и удержанного налога. Понимаем, что без них нельзя, поэтому продолжим:

9) сумма исчисленного налога
10) сумма удержанного налога

Если смотреть на форму старой налоговой карточки, то в ней нет следующих данных:
5) даты выплаты дохода
7) даты удержания и перечисления налога
8) реквизиты соответствующего платежного документа.

Добавить эти данные проблем нет.

Но смущает 1 момент.
Что делаем с «перечислением налога». Как видно НК РФ не требует указывать данную сумму по КАЖДОМУ сотруднику. Напротив, «реквизиты соответствующего платежного документа» указывают на то, что требуется указать данные платежного поручения с суммой по всем сотрудникам.

Однако:
1. Странно повторять одну и ту же информацию в каждой налоговой карточке. Не логично и не рационально это. Предположим мы сделаем это в отдельном листе – просто реестр перечислений по НДФЛ. Но этот лист у всех сотрудников будет одинаковым, естественно возникает вопрос, зачем его распечатывать каждому.
2. Новая форма справки о доходах теперь содержит сумму перечисленного НДФЛ по КАЖДОМУ сотруднику. А значит логично предполагать, что и налоговый регистр должен отображать расчет данного показателя.

А вот здесь уже перебор. Здесь и проблему округлений и излишне перечисленного и вопросы как распределять по итогам за год или по каждому платежному поручению.

Что предложите делать?
Вопрос и коллегам и пользователям программ БухСофт. Хотелось бы сделать так, чтобы устраивало большинство!
58. ghj ghjh (vipq7) 28.02.12 16:07
Где же взять этот чудо отчет???