При увеличении стоимости услуги
- Общие положения
При увеличении стоимости услуги, оказанной в прошлый период, выполняются следующие операции:
1.1. Сторнируются движения исправляемого документа "Поступление товаров и услуг" (ПТиУ 1).
1.2. Копируется исправляемый документ "Поступление товаров и услуг" (ПТиУ 2) и в нем исправляется сумма услуги.
1.3. Создается документ "Корректировка поступления" в режиме "Только для НДС".
1.4. Запускается обработка "Проведение по регистрам НДС" в периоде создания новых документов.
1.5. Создается документ "Корректировка записей регистров", в котором сторнируются записи РН "НДС Предъявленный", созданные документами ПТиУ 1 и 2.
1.6. Создается документ "Корректировка записей регистров", в котором закрываются субконто "Счета-фактуры полученные" счета 19.04.
Примечание: п.1.5 и.1.6 можно объединить в одном документе при желании.
Пример приведен для демо-версии Комплексной конфигурации. Все операции приводятся для интерфейса "Полный". Предварительно создан документ "Поступление товаров и услуг" от 31.01.12 для организации Конфетпром при поступлении расчетных документов за полученные услуги по снабжению электроэнергией.
1.7. Для примера организация получила акт о корректировке стоимости цены услуги в сторону повышения от 31.03.12 на 0,55 руб. Вместе с актом получен корректировочный счет-фактура №1/к от 31.03.12.
2. Сторнирование "Поступление товаров и услуг" (ПТиУ 1).
2.1. Войдите в Журнал документов "Корректировка записей регистров".
2.2. Создайте документ "Корректировка записей регистров". Установите дату документа равной дате документа об изменении стоимости услуги, подписанный обеими сторонами договорных отношений. На первой закладке "Заполнение движений" устанавливаем флаг "Использовать заполнение движений". Открывается табличная часть закладки.
2.3. Создаем новую строку в табличной части и выбираем действие "Сторно движений документа".
2.4. В качестве сторнируемого документа выбираем тип данных = документ "Поступление товаров и услуг".
2.5. Выбираем документ №1 от 31.01.2012. Нажимаем кнопку "Заполнить движения".
2.6. После заполнения остальных закладок документа нажимаем кнопку "Записать", документ не закрываем.
3.Корректировка услуги в документе "Поступление товаров и услуг" (ПТиУ 2).
3.1. В документе "Поступление товаров и услуг", на который поступил корректировочный акт и корректировочный счет-фактура, копируем и устанавливаем дату акта и новую цену из акта. В примере 3,00 руб.
3.2. Провести документ, но не закрывать его, счет-фактуру полученный не создавать.
4. Документ "Корректировка поступления"
4.1. Выбрать документ "Поступление товаров и услуг", требующий корректировки. Ввести на его основании документ Корректировка поступления. Установить:
- вид операции = "Корректировка по согласованию сторон".
- дата документа, согласующего изменение стоимости услуги. Для примера 31.03.2012.
- корректировать = "Только НДС".
4.2. В табличной части документа во второй строке новую цену услуги. Провести документ.
4.3. Ввести счет-фактуру. Установить дату корректировки, реквизиты входящего корректировочного счета-фактуры.
4.4. Провести документ.
5. Обработка "Проведение по регистрам НДС"
5.1. В 1С:Комплексная автоматизация для правильной регистрации НДС необходимо запускать обработку "Проведение по регистрам НДС". В ходе выполнения обработки формируются движения по регистрам НДС, в том числе и у проведенных документах.
6. Документ "Корректировка записей регистров"
6.1. При проведении документов "Поступление товаров и услуг" формируются движения в регистре накопления "НДС предъявленный":
6.1.1. Корректировка записей регистров документа ПТиУ 1
6.1.2. Поступление товаров и услуг" (ПТиУ 2).
6.1.3. Корректировка поступления
6.2. В Книге покупок должна попасть только запись п. 6.1.3., поэтому первые две записи нужно обнулить. Для этого в документе "Корректировка записей регистров", в котором сторнирован ПТиУ 1, достаточно внести дополнительные записи. Для обнуления п.6.1.1. достаточно скопировать первую строку и исправить отрицательные значения на положительные.
6.3. Для обнуления п.6.1.2 необходимо продублировать запись с отрицательными значениями.
6.4. Записать документ.
6.5. Можно создать отдельный документ "Корректировка записей регистров" с приведенными строками.
7. Документ "Корректировка записей регистров"
7.1. Если выполнены предварительные операции по закрытию месяца, то оборотно-сальдовая ведомость по счету 19.04 за 1 квартал 2012 года будет выглядеть следующим образом
7.2. А карточка счета 19.04 за этот же период
7.3. Остатков на конец периода по субконто "Контрагент" нет, но есть остатки по субконто "Счета-фактуры полученные". Предлагается скорректировать результаты при помощи документа "Корректировка записей регистров".
7.4. Создается документ "Корректировка записей регистров" в котором достаточно сделать две записи
7.5. В результате получим следующий результат в оборотно-сальдовой ведомости по счету 19.04
8. Проверка
8.1. Формируем Книгу покупок в соответствии с Постановлением правительства № 1137
8.2. Формируем отчет "Ведомость по НДС, предъявленному поставщиком"
8.3. Формируем отчет "Анализ входящего НДС"
9. Заключение
9.1. Есть альтернативный вариант отражения корректировки поступления. В отличие от предложенной методики, в альтернативном варианте фиксируется сразу разница в увеличении стоимости услуг. То есть:
- нет сторнирования документа ПТиУ 1;
- в документе ПТиУ 2 регистрируется только увеличение услуги. Для примера это сумма в 5 500,00 рублей, в том числе НДС 838,98 рублей.
