Учет НДС налогового агента в УПП 1.3 и БП 2.0

08.06.15

Учетные задачи - Оптовая торговля

Целью этой статьи является упорядочение учета НДС налогового агента в типовом решении 1С БП 2.0 и УПП 1.3.

 

      Часто обращаются бухгалтеры по поводу учета НДС налогового агента, особенно сейчас, когда вместе с декларацией подаются книги покупок и продаж. Недавно столкнулись с запросом из ИФНС – декларация по НДС за 1 квартал 2015 года не прошла логический контроль, не совпадает строка 180 раздела 3 декларации по НДС и раздел 8 «Книга покупок». Приведу алгоритм правильного учета НДС налогового агента с заполнением нужных разделов книг покупок и продаж, а так же самой декларации. При различия в учете УПП и БП, буду акцентировать внимание.

      За пример возьмем аренду помещения у муниципального предприятия (МУП). Согласно условиям договора оплачиваем аренду. Создаем документ Списание с расчетного счет. У контрагента обязательно должна быть отметка «Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС.



 

Документ оплаты создает вот такие проводки:




На основании документа Списание с расчетного счета вводим документ счет-фактура выданный с видом счет-фактуры Налоговый агент и Кодом вида операции 06



Как видим, все реквизиты, суммы заполняются автоматически при условии, что карточка контрагента и документ оплаты введены верно. Смотрим проводки



И ОСВ по счету 68.32



Следующей нашей операцией будет уплата НДС в бюджет. Сумму нам высчитала счет-фактура выданный, ее и оплачиваем в бюджет. Выбираем Счет дебета 68.32, наш контрагент, его договор и Документ расчетов оплаты аренды помещения этому контрагенту.



Смотрим проводки



и ОСВ по счету 68.32



В конце месяца проводим документ Поступление товаров и услуг на аренду помещения.



Наш документ формирует вот такие проводки.



Теперь переходим к заполнению книги продаж. В БП 2.0 ее формировать не нужно, при формировании проводок все уже попадает в книгу продаж, отражается в декларации в разделе 2.



В УПП формируем книгу продаж в обычном порядке по окончании периода. Обратите внимание, многие бухгалтера думают, что НДС должен встать на закладке Восстановление по другим операциям, а некоторые даже вносят запись «принудительно» руками в книгу продаж. На самом деле данная запись о начислении НДС появляется на закладке Начисление к уплате.



В декларации данная запись так же отображается в разделе 2. На каждого контрагента в новом листе. Затем переходим к формированию книги покупок. НДС к вычету отображается на закладке вычет НДС по налоговому агенту.



Далее формируем декларацию. НДС к вычету по налоговому агенту встает в строке 180 раздела 3 декларации.



Переходим к разделу 9 декларации. Вычет по данной операции заполняется с кодом вида операции 06.



При правильной последовательности операций проблем по учету НДС налогового агента у вас не возникнет.



НДС налоговый агент

См. также

Оптовая торговля Розничная торговля Обмен с ГосИС Бухгалтер Платформа 1С v8.3 1С:Управление торговлей 10 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х 1С:Управление нашей фирмой 3.0 Розничная и сетевая торговля (FMCG) Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Рестораны, кафе и фаст-фуд Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Акцизы Платные (руб)

Автоматизация учета ЕГАИС в 1С для оптовой торговли, производства и импорта. Получение и отправка ТТН, отправка акта о постановке на баланс и акта о списании. Получение остатков. Загрузка и сопоставление номенклатуры и контрагентов. Оправка в ЕГАИС отчетов о производстве и импорте.

828 руб.

15.12.2015    172128    858    369    

404

SALE! 10%

Перенос данных 1C Взаиморасчеты Оптовая торговля Логистика, склад и ТМЦ Файловый обмен (TXT, XML, DBF), FTP Системный администратор Программист Платформа 1С v8.3 1С:Управление торговлей 10 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Управленческий учет Платные (руб)

Можно проверить до покупки, оставьте заявку! Воспользовались более 268 компаний! Перенос данных из УТ 10.3 в УТ 11 | из УТ 10.3 в КА 2 | из УТ 10.3 в ERP. Предлагаем качественное и проверенное временем решение для перехода с УТ 10.3. Можно перенести начальные остатки, нормативно-справочную информацию и все возможные документы. При выгрузке можно установить отбор по периоду, организациям и складам. При выходе новых релизов конфигураций 1C оперативно выпускаем обновление переноса данных.

55778 50200 руб.

24.04.2015    196629    157    244    

287

SALE! 20%

Загрузка и выгрузка в Excel Оптовая торговля Печатные формы Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 Управляемые формы Платформа 1C v8.2 1C:Бухгалтерия 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Бухгалтерия 2.0 1С:Управление торговлей 10 1С:Розница 2 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Управление торговлей 11 1С:Управление холдингом 1С:Комплексная автоматизация 2.х 1С:Управление нашей фирмой 3.0 1С:Розница 3.0 Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Универсальная обработка для загрузки документов из Excel в 1С. Забудьте о ручном вводе: загружайте документы из Excel в 1С за секунды! Не требует указания параметров (номера колонок, номер первой строки таблицы и т.д.) и предварительной настройки. Просто выбираете файл Excel, документ 1С и нажимаете кнопку "Загрузить". Обработка сама находит таблицу в файле Excel, необходимые для загрузки данные в ней (номенклатура, количество, НДС, цена, сумма) и загружает ее в 1С.

6000 5100 руб.

09.11.2016    240087    1100    906    

1031

Оптовая торговля Розничная торговля Пользователь Платформа 1С v8.3 Оперативный учет Управляемые формы 1С:Управление торговлей 10 1С:Розница 2 Россия Управленческий учет Платные (руб)

Подсистема призвана упростить и автоматизировать процесс расчета и начисления бонусов покупателей. Бонусная система работает с конфигурациями 1С:УТ 10.3, 1С:Розница. Механизм реализован в начале 2013г. и работает до сих пор с постоянными совершенствованиями.

30000 руб.

02.11.2015    113358    102    88    

186
Комментарии
Подписаться на ответы Инфостарт бот Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. kit 74 08.06.15 23:24 Сейчас в теме
А разве на диске ИТС этой информации нет?
2. Genij 22 09.06.15 04:12 Сейчас в теме
Лично я не видел такую информацию.
Если Вы видели то линканите ссылку.
3. kasper076 112 09.06.15 07:31 Сейчас в теме
У контрагента обязательно должна быть отметка «Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС» .

Этот флаг выставляется в договоре контрагента, во всяком случае в БП 2.0. Таким образом один контрагент контрагент может вести расчеты как налоговый агент, так и как обычный плательщик НДС, в зависимости от выбранного договора.

Следующей нашей операцией будет уплата НДС в бюджет.

На скрине отмечена немаловажная деталь - документ расчетов. Не всегда оплата услуги или товара может проходить одним документом, зачастую их бывает несколько. В этой ситуации придется создавать столько документов на уплату налога, сколько было оплат агенту. В БП 2.0 на помощь приходит обработка "Формирование платежных поручений на уплату налогов" (Интерфейс "Полный" - Главное меню - Банк - Формирование платежных поручений на уплату налогов)
5. Genij 22 09.06.15 09:12 Сейчас в теме
У меня ИТС техно. Доступ к вышей ссылке закрыт почему то. К сожалению не смогу посмотреть что там.
6. breeze.acc 10.06.15 16:49 Сейчас в теме
Хорошая статья. Спасибо!
7. tristarr1 61 11.09.15 10:22 Сейчас в теме
А как ввести дополнительный лист по данной операции, если был излишне уплачен НДС? В УПП.
10. user621646_elena-2509 05.03.18 10:39 Сейчас в теме
(7) Добрый день. Тоже интересует А как ввести дополнительный лист по данной операции, если был излишне уплачен НДС? В УПП.
Каким способом решили?
8. Alteza 28.10.15 16:45 Сейчас в теме
не совпадает строка 180 раздела 3 декларации по НДС и раздел 8 «Книга покупок».

Так и как это решить??
9. kasper076 112 29.10.15 06:37 Сейчас в теме
(8) Alteza, в "Книге покупок" данные раздела 3 должны проходить под кодом "06". Я обычно просто ищу по ИНН все записи и смотрю.
11. sergio111 23.11.20 18:09 Сейчас в теме
нет такого пункта: Зарегистрировать документ «Счет-фактура выданный»: Меню «Обработки» — обработка «Регистрация счетов-фактур налогового агента».
Оставьте свое сообщение