Не секрет, что ещё существуют организации, где бухгалтер по зарплате заполняет ведомости на выплату вручную, т.к. уже давно поплыли регистры по доходам, НДФЛ и взаиморасчётам с сотрудниками.
Перед годовой отчётностью расчётчица всё-таки хочет привести год в порядок и начинает последовательно с января по текущий месяц грамотно перезаполнять документы начислений и выплат. В результате регистры учета становятся нормальными, однако суммы выплат (на руки) по каждому сотруднику по ведомостям по каждому месяцу, условно «Стало» (суммы выплат ПОСЛЕ проведения бухгалтером исправительных действий), отличаются от таковых УЖЕ прошедших по банку или кассе, условно «Было» (первоначальные суммы выплат ДО исправительных действий). Предлагаемая обработка устраняет такой разрыв в ведомостях выплат "Было" и "Стало".
Пример по одному сотруднику.
Было:
Начислено :: 1000
НДФЛ (неверный) :: 100
На руки (пробили от руки) :: 950 = Ведомость_1 = ушло в Бухпрограмму = ушло по банку
Стало после грамотного пересчёта документа "Начисление зарплаты":
Начислено :: 1000
НДФЛ :: 130
На руки :: 870 = Ведомость_2
Дельта
Было-Стало :: -80 (с минусом)
Проводим удержание по прочим операциям (наша обработка по всем сотрудникам, в частности по указанному в примере кексу):
Дт 70 – Кт 73 :: -80
На руки при правильном автозаполнении ведомости в банк теперь = 950 = как было и прошло по банку.
Также получены правильные начисления, НДФЛ, расчётные листки и выплаты по банку.
Мы деньги давно выдали и не можем изменять прошедшие суммы к выплатам. Однако заполнить ведомости автоматом уже по-новому, правильно, хочется, но еще хочется чтобы при этом суммы к выплате на руки по ведомости по банку/кассе/счету остались прежними, которые уже прошли по учету банковских операций.
Следовательно, нам надо еще до формирования ведомости на выплату (окончательной, когда все уже будет бухгалтером сделано правильно и красиво) сделать корректировку суммы к выплате на руки, чтобы эта скорректированная сумма к выплате на руки соответствовала той сумме, которая прошла по банковским/кассовым операциям.
Такую корректировку суммы к выплате легко сделать с помощью прочего удержания (в бухгалтерии этому соответствует Дт 70 – Кт 73 :: Удержание (+/-))
Тогда после перезаполнения документа начисления, например, зарплаты, мы получаем новые ведомости один к одному как было, но уже правильные по регистрам начислений, НДФЛ и взаиморасчётов.
Данная обработка как раз и автоматизирует процесс группового создания и проведения документов Удержание по прочим операциям на вышеуказанную разницу для учета этих удержаний
Понятно, что каждый месяц по каждому сотруднику будет "мерцать" (+/-) его 73-й счёт. Окончательно его можно закрыть финальным удержанием в текущем месяце, если необходимо (не реализовано). В бухгалтерской программе это равносильно списанию 73-го счёта на 91-й как уточнение сумм.
Подходя к практике, можно описать такой примерный сценарий использования обработки для начисления и выплаты ЗП:
1. Бухгалтер проводит в "неправильном" месяце исправительные работы, распроводит неправильные документы начислений и выплат (ведомость на выплату старая/неравильная (БЫЛО) = Ведомость1).
2. Бухгалтер формирует документ правильного начисления.
3. Бухгалтер формирует документ выплаты (ведомость на выплату, новая/правильная (СТАЛО) = Ведомость2).
4. Бухгалтер с использованием обработки автоматически формируют документы удержаний по списку сотрудников (у которых есть разница по суммам Ведомость1-Ведомость2).
5. Бухгалтер перезаполняет документ начисления по п.2 для учета созданных обработкой удержаний.
6. Бухгалтер формирует окончательный документ выплаты "СТАЛО" (или перезаполняет документ выплаты по п.3)
7. Для проверки корректности полученного результата (после п.6) следует с использованием обработки провести "сверку" Ведомость БЫЛО (Ведомость1) - Ведомость СТАЛО (Ведомость2, п.6), полученная в обработке таблица должна быть нулевой.
В итоге по регистрам учета и документам имеется правильная раскладка по начислениям, НДФЛ, удержаниям, взаиморасчетам с сотрудниками, при этом банковские/кассовые ведомости на выплату остаются с теми же самыми банковскими/кассовыми суммами. Профит!
Присутствует возможность удаления созданных документов удержаний (по сигнальной строке в комментарии документа).
Проверено на следующих конфигурациях и релизах:
- Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1, релизы 3.1.31.67
