Один коллега как то сказал: "УТ11 это ж ведь кошмар, там даже прибыль считается не правильно". В ответ я, будучи кэпом очевидность, заметил, что в итоге после всех торговых операций себестоимость и прибыль всё равно будет одинаковой, каким методом ты её не считай. Его недоумение по поводу моего ответа побудило меня дописать несколько выводов и добавить месяц (Декабрь) в пример.
Термины и определения:
УС - учетная система на базе конфигурации 1С УТ11,1С УТ10
Сравнение:
Задача – сравнить результаты торговых операций в разных УС
Разберём простой пример: Пусть на склад
В Ноябре
1)поступает товар 1шт по цене 45руб.
Затем
2)поступает 3шт по цене 50руб.
3)Мы продаём 1шт за 200руб.
Затем
4)Продаём 1шт за 100руб.
В Декабре
5) продаём оставшиеся 2 шт. за 100руб. каждую.
Смоделируем ситуацию в разных УС
УТ10
В УТ10 применяется классический партионный учёт и стратегия списания FIFO. Как видно из таблицы 1.1, после всех операций на складе в ноябре останется 2 шт. товара общей стоимостью 100р. Из таблицы 1.2 видно, что мы получили прибыль 205руб.
В декабре:
В декабре (как видно из Таблицы 1.3) мы получили прибыль 100р, на складе не осталось ничего.
УТ11
Цитирую не помню откуда :
В УТ11 нет партионного учёта, а используется Расширенная аналитика учета затрат (РАУЗ). Более не применяется такое понятие как партиобразующий документ. Партия определяется датой ее возникновения, а не документом. В результате, при списании со склада программа больше не обязана вычислять, по какому документу остатки должны уйти со склада – теперь достаточно просто отметить, что такого-то числа произведен расход (списание) запаса определенного материала. Это избавляет от необходимости выполнять ресурсоемкие вычисления для оценки стоимости списываемых партий. Дело в том, что в течение месяца применяются «предварительные оценки», по которым будет производиться списание. А фактическая стоимость вычисляется документом «Расчет себестоимости выпуска», параллельно с расчетом стоимости затрат.
Так же, в УТ11 применяются две стратегии для расчёта.
1.Стратегия ФИФО.
Предполагается, что остаток на конец расчётного периода мог возникнуть только из последних партий, поступивших в этом месяце. Партией тут считаются все приходы, свёрнутые по датам. Поэтому вычисляется сумма остатка из последних партий, а оставшаяся сумма списывается пропорционально количеству расхода.
На конец периода (месяца) формируется одна партия товара.
1.1 Поступления в разные дни периода.
Как видно из таблицы 2.1, после всех операций на складе останется 2 шт товара общей стоимостью 100р. Из таблицы 2.2 видно, что мы получили прибыль 205руб, продав 2шт. товара стоимостью 95руб за 300руб.
В декабре:
В декабре (как видно из Таблицы 2.3) мы получили прибыль 100р, на складе не осталось ничего.
Т.е результат у нас получился такой же как и в случае классического FIFO в УТ10.
1.2 Поступления в один день периода.
Как видно из таблицы 2.4, после всех операций на складе останется 2 шт товара общей стоимостью 97,50руб. Из таблицы 2.5 видно, что мы получили прибыль 202,50руб, продав 2шт. товара стоимостью 97,50руб за 300руб.
В декабре:
В декабре (как видно из Таблицы 2.6) мы получили прибыль 102,50р, на складе не осталось ничего.
1.3 Поступления в один день периода при обособленном учёте.
При ведении обособленного учёта (Администрирование -> Финансы) Результат будет совпадать с (1.1 Поступления в разные дни периода.) Это связано с тем, что при такой настройке партии номенклатуры формируются не только в разрезе дат, но и в разрезе поставщиков и менеджеров (соответственно не вормируется усреднённая партия)
2.Стратегия «Средняя за месяц»
Как видно из таблицы 2.7, после всех операций на складе останется 2 шт товара общей стоимостью 97,50руб. Из таблицы 2.8 видно, что мы получили прибыль 202,50руб, продав 2шт. товара стоимостью 97,50руб за 300руб.
В декабре:
В декабре (как видно из Таблицы 2.9) мы получили прибыль 102,50р, на складе не осталось ничего.
Про последовательность:
Для сравнения операций в УТ10 и УТ11 был выбран пример с "правильной" последовательностью операций(иначе в УТ10 вообще не провелись бы документы).
Однако, стоит отметить, что в УТ11 результат был бы тот же, если бы мы ввели документы поступления после документов реализации.
Для наглядности (первый месяц из примера)
4.1 ФИФО поступления в разные дни периода
4.2 ФИФО поступления в один день периода
4.3 Стратегия «Средняя за месяц»
Результат тот же, что и в Таблице 4.2
Итог:
1) При всех методах расчёта себестоимости итоговые показатели (разница прибыль-стоимость остатка) одинаковы. (это наглядно иллюстрирует то, что при продаже всего товара итоговая(общая) прибыль одинакова ) Собственно этот факт и так всем был очевиден.
2) В УТ11 при применении стратегии ФИФО (в общем случае) значения себестоимости будут между значений полученных при применении классического партионного учёта (по документам поступления) и методики «По средней» .
P.s. В тестовом релизе УТ11.1 появилась стратегия ФИФО(скользящая оценка) . Возможно допишу ещё один пункт, если это будет комунибудь интересно.
