6-НДФЛ – это налог на доходы физических лиц, который удерживается из заработной платы сотрудников компании. Отчетный период сдачи НДФЛ разбит на несколько этапов – первый квартал, полугодие, 9 месяцев и один год. Снижение НДФЛ в текущем году не предусмотрено – ставка останется 13%.
Настройка регистрации начислений и удержаний НДФЛ
Для того чтобы понять, как заполнить 6-НДФЛ в 1С и перед тем как приступить к формированию декларации, необходимо настроить некоторые параметры в программе. Для этого следует:
1. Зайти в раздел «Настройки».
2. Перейти в подраздел «Настройка налогов и отчетов».
3. Выбрать пункт «НДФЛ» и указать все необходимые параметры для регистрации начислений и удержаний.
После настройки регистрации начислений и удержаний НДФЛ, необходимо зарегистрировать все начисления и удержания, которые были произведены за отчетный период 1С. Для этого нужно зайти в раздел «Регистрация начислений и удержаний» и заполнить все необходимые поля.
Составление отчета в системе конфигурации 1С: Бухгалтерия
Составить верный расчет по форме 6-НДФЛ в системе конфигурации 1С: Бухгалтерия можно с помощью регламентированного отчета. Сделать это можно следующим образом:
1. Зайти в раздел «Отчеты».
2. Выбрать подраздел «1С-Отчетность».
3. Перейти в «Регламентированные отчеты в 1С».
Регламентированные отчеты в 1С
Новый экземпляр отчета появится при нажатии на кнопку «Создать». После этого откроется окно «6-НДФЛ», где необходимо будет заполнить следующие поля:
- Организация (можно выбрать из выпадающего списка);
- Период формирования отчета.
Заполняем поля 6-НДФЛ
Далее нужно кликнуть по кнопке «Создать» для перехода непосредственно в сам отчет.
Создать
Форма В открывшейся форме нужно заполнить необходимые поля: дату, ИНН, КПП, код налогового периода, код по ОКТМО, номер корректировки, статус налогоплательщика, код страны, код категории налогоплательщика, коды видов доходов, сумму дохода, ставку налога, сумму удержанного налога, сумму налога, срок перечисления налога, дату уплаты налога, код бюджетной классификации НДФЛ.
Отчет для подразделений в системе 1С: Бухгалтерия
Отдельное внимание при заполнении отчета стоит обратить тем компаниям, которые имеют подразделения, не выделенные на индивидуальный баланс – для них расчет по форме 6-НДФЛ заполняется строго по каждому подразделению и предоставляется в налоговую по территориальному расположению этих подразделений.
Если потребуется создать отчет по всем регистрациям в ФНС, нужно поставить соответствующий флажок напротив пункта «Настройки» – «Создавать для нескольких налоговых органов».
Затем следует перейти по гиперссылке «Налоговые органы» и указать те их них, в которых состоит на учете компания и ее подразделения и куда будет направляться отчет. Далее нажимается кнопка «Выбрать» и потом – «Создать».
6-НДФЛ при смене налоговой нужно представлять в двух экземплярах в инспекцию по новому местоположению.
Нововведения единого налогового платежа с 2023 года 1С
С 2023 года введен единый налоговый платеж, а датой фактического получения дохода теперь считается фактической выплаты зарплаты, включая за первые 15 дней месяца. НДФЛ удерживается при каждой выплате зарплаты.
Все эти нововведения привели к ряду изменений. Теперь форма бланка 6 НДФЛ состоит из титульного листа и двух разделов: первый раздел — про доходы, второй раздел — про удержания и НДФЛ.
В Разделе 1 корректировки связаны с тем, что вместо множества строк по срокам перечисления налога в форме осталось только четыре строки.
Корректировки в Разделе 1
Порядок заполнения 6-НДФЛ в программе 1С Зарплата и Управление персоналом
В программе 1С: Зарплата и управление персоналом формирование и порядок заполнения НДФЛ 6 выглядит так:
1. В разделе «Отчетность, справки» выбрать пункт «1С-Отчетность».
2. Кликнуть на кнопку «Создать».
3. Перейти в пункт «Все» и выбрать строку «Отчетность по физлицам».
4. Из списка выбрать подпункт «6-НДФЛ (с 2021 года)».
6-НДФЛ (с 2021 года)
5. Нажать на кнопку «Выбрать».
6. Заполнить строки с организацией и периодом».
7. Нажать на «Создать».
Создать
Самая последняя строка – 024 – заполняется исключительно в отчете 6-НДФЛ за 2023 год.
024 – заполняется исключительно в отчете 6-НДФЛ за 2023 год
После того как декларация по 6-НДФЛ сформирована, необходимо проверить ее на правильность заполнения.
Если обнаружены ошибки и несовпадения с расчетной ведомостью в 1С, необходимо воспользоваться функцией расшифровки строк: поставить курсор на строку с неточностью и дважды кликнуть по ней левой клавишей мыши или однократно нажать на правую клавишу и выбрать в меню «Расшифровать».
Если все данные указаны корректно, можно отправлять декларацию в налоговую. Для этого нужно зайти в раздел «Отправка декларации».
