В базе комиссионера 1С УСН учет комиссионного товара ведется на счете 41.1 «Товары, не принимаемые для НУ», у которого отсутствует какая-либо аналитика. Поэтому для передачи данных аналитического учета между периодами используется специальный файл передачи формата mxl, содержащий необходимую информацию на конец периода, и являющегося исходным для следующего отчета. Перед проведением расчета необходимо провести все документы так, чтобы распределение номенклатуры по счетам 41.1 и 41.2 уже не менялось. При недостатке товара для проведения документов можно воспользоваться обработкой. Для проведения расчета необходимо задать следующие параметры:
- Период расчета.
- Дату отчета.
- Фамилию директора организации-комиссионера в именительном и родительном падежах.
- Файл передачи данных с аналитической информацией на начало периода. Если начальные товарные остатки по комитентам отсутствуют, файл можно не задавать.
- Если хотя бы один из комитентов находится на общей системе налогообложения, можно задать файл формата mxl со следующей последовательностью колонок: номер по порядку, код, название номенклатуры, ставка НДС. Данные этого файла будут использоваться для задания ставки НДС в создаваемых документах по комитентам на ОСН. При отсутствии файла ставки НДС будут взяты из справочника номенклатуры.
- Установка флага «Исправить ставку НДС в справочнике номенклатуры по файлу» приводит к исправлению данных по НДС в справочнике номенклатуры.
- Установка флага «Учитывать расчеты по каждому договору» приводит к созданию отчета по каждому из договоров комиссии с данным комитентом, в противном случае данные договоров, если их несколько, объединяются в одном отчете.
- При установленном флаге «Печать с НДС только в приложении №3» печать с НДС в приложениях к отчету у комитентов на ОСН будет происходить только в приложении №3.
- При установленном флаге «Создать документы и операции» создается документ реализации комиссионного вознаграждения и операции сторнирования реализации комиссионного товара. Для правильного проведения операций нужно задать номенклатуру комиссионного вознаграждения и аналитику вида деятельности для счета 90.
- В таблице «Список комитентов» нужно задать данные по всем договорам комиссионера с различными комитентами. В каждой строке задаются: комитент, договор, налогообложение комитента (УСН или ОСН), фамилия директора организации-комитента в именительном и родительном падежах, номер очередного отчета и процент комиссионного вознаграждения. Для комитентов, номенклатурные позиции которых могут совпадать, расчет должен проводиться только при их одновременном присутствии в таблице.
Проведение расчета приводит к образованию следующих документов по каждому из комитентов:
- Отчет комиссионера о выполнении поручения комитента по реализации его товара за период.
- Приложение 1 к отчету с реестром документов передачи товара от комитета к комиссионеру и обратно за период.
- Приложение 2 с реестром номенклатуры товаров, полученных комиссионером от комитента или возвращенных Комитенту за период.
- Приложение 3 с реестром номенклатуры товаров, реализованных комиссионером по поручению комитента за период.
- Приложение 4 с реестром номенклатуры товаров комитента, находящихся у комиссионера, по состоянию на конец периода.
- Акт о взаиморасчетах комитента и комиссионера на конец периода.
- Операция сторнирования оборотов по реализации комиссионного товара и списания себестоимости этого товара.
- Документ реализации на комиссионное вознаграждение с суммой, равной произведению процента комиссионного вознаграждения и суммы продаж за период.
- В конце расчета выводится файл остатков товара комитентов, находящихся у комиссионера на конец периода. Этот файл необходимо сохранить и использовать как исходные данные (см. п.4 перечня задаваемых параметров) для расчетов в следующем периоде.
