Изменения по налогам для бизнеса с 2025 года: прибыль, НДПИ, применение УСН

03.06.2024      986
С 1 января 2025 года ожидаются важные изменения по налогам для бизнеса: прибыли и НДПИ. А также изменятся правила применения УСН. Законопроект Минфина уже одобрен Правительством РФ и передан в Госдуму.

Изменения по налогу на прибыль

Главное изменение по прибыли в законопроекте: основная ставка налога поднимется с 20 процентов сразу до 25 процентов. 

Остальные изменения:

  • Для регионального инвествычета по прибыли планируется отменить ограничение срока действия. Предполагалось, что он закончится в этом году.
  • Добавят федеральный налоговый инвествычет. С его помощью можно будет уменьшить сумму налога на сумму, потраченную на инвестпроекты (но только в части капитальных расходов). Механизм получения вычета и его размер устанавливается правительством. Вычет будет действовать только для предприятий из приоритетных отраслей
  • Для высокотехнологичных компаний повысят коэффициент учета НИОКР при определении расходов: до 2%. Сейчас он составляет 1,5%. Это позволит увеличить задекларированные расходы по прибыли, а значит, уменьшить сумму налога.
  • Для расходов на высокотехнологичное оборудование коэффициент также будет повышен до 2% (касается только отечественного оборудования, которое формирует стоимость основных средств).

НИОКР – это научные и конструкторские работы. На них действует увеличенный коэффициент при учете расходов – точный перечень таких работ утвержден правительством.

  • Для ИТ-бизнеса, напротив, льготы уменьшатся – вместо 0% ставка по прибыли станет 5%.

По заявлению Минфина, повышение ставки по прибыли позволит убрать курсовые экспортные пошлины (то есть пошлины, привязанные к курсу рубля) в 2025 году.

Изменения по НДПИ

Кроме ставки по прибыли, Минфин также планирует поднять ставки по НДПИ:

  • На добычу железа: до 5,5%.
  • На минеральные удобрения: в 2,3 раза для калийных солей и в 2 раза для фосфорных (увеличен коэффициент Крента до 8,1 и до 14 соответственно).

Для отрасли азотных удобрений появится акциз на покупку газа для изготовления аммиака. Он должен составить 1200 руб. на 1 тыс. кубических метров газа.

Изменения по УСН

Планируется поднять порог применения: по доходам бизнеса до 450 млн руб., по основным средствам – до 200 млн.

Еще отменят увеличенные ставки налога. Все предприятия, применяющие эту систему, будут платить 6% при схеме «доходы» и 15 при схеме «доходы минус расходы».

Но, при этом, часть «упрощенцев» станет плательщиками НДС: при годовом обороте больше 60 млн руб. Схема по НДС будет следующая:

  • либо ставки, как на ОСНО, с правом применять вычеты;
  • либо 5%, если годовой доход не более 250 млн руб., без права применять вычеты;
  • либо 7%, если годовой доход выше 250 млн руб., без права применять вычеты.

Другие изменения: 

  • Снижение ставки по страховым взносам для малого бизнеса, который занимается производством – до 7,6%. Но только в том случае, если компания не работает с подакцизной продукцией. 
  • Амнистия по налогам за дробление бизнеса (если компании добровольно отказались от дробления).
  • Изменение ставок по НДФЛ.

Автор:


См. также

Новость ИТ-Новость Отчетность

С 15 июля 2024 года отчет о движении финансов по зарубежным счетам ИП-резидентов и ЮЛ-резидентов нужно будет сдавать в новом формате. Предыдущие форматы из писем ФНС утратят актуальность.

21.06.2024    265    user1915669    0       

1

Новость ИТ-Новость

Глава правительства Михаил Мишустин и гендиректор «РЖД» Олег Белозеров обсудили, как идет переход на 1С одного из крупнейших российских пользователей 1С:ERP. Критически важные возможности системы уже реализованы. Полный переход намечен на 2028 год.

22.05.2024    4120    ЕленаЧерепнева    9       

5

Новость УСН ИТ-льготы ИТ-Новость

Минфин ответил на вопрос, какие льготы по взносам может получить ИТ-предприятие на УСН с собственным программный продуктом, если оно зарегистрировано в начале 2024 года.

21.05.2024    1099    user1915669    0       

1

Новость ИТ-Новость Образование

Фирма «1С» приглашает преподавателей среднего профессионального и высшего образования, а также учителей основного общего образования на бесплатное обучение по программе «Легкий старт». Обучение проводится в дистанционном формате.

17.05.2024    1205    ЕленаЧерепнева    0       

2

Новость Платформа 1С v8.3 Зазеркалье ИТ-Новость

Фирма «1С» предупредила, что при автообновлении тонкого клиента 1С с веб-сервера на некоторых старых версиях операционных систем Microsoft Windows может быть выведена надпись: «Не обнаружена цифровая подпись программы доступа».

15.05.2024    1393    ЕленаЧерепнева    0       

2

Новость ИТ-Новость Маркировка

С 1 июля 2024 года России может начаться маркировка некоторых товаров бакалеи. Пока экспериментально – участие производителей и продавцов бакалейной продукции по желанию.

07.05.2024    1258    user1915669    0       

1

Новость 1С:Документооборот ИТ-Новость

Фирма «1С» провела ежегодный форум пользователей 1С:Документооборота. Мероприятие длилось более 7 часов. Собрали в нашем обзоре несколько давно ожидаемых и почти сенсационных новостей, а также ссылки на наиболее интересные доклады.

06.05.2024    1145    ЕленаЧерепнева    6       

2

Новость ИТ-Новость Отчетность

С 10 апреля 2024 года изменились правила заполнения отчета в Росстат по форме №ПМ «Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия». Сама форма осталась прежней.

02.05.2024    949    user1915669    0       

2
Подписаться на ответы Инфостарт бот Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
Оставьте свое сообщение