Изменения по налогам для бизнеса с 2025 года: прибыль, НДПИ, применение УСН

03.06.2024      1530
С 1 января 2025 года ожидаются важные изменения по налогам для бизнеса: прибыли и НДПИ. А также изменятся правила применения УСН. Законопроект Минфина уже одобрен Правительством РФ и передан в Госдуму.

Изменения по налогу на прибыль

Главное изменение по прибыли в законопроекте: основная ставка налога поднимется с 20 процентов сразу до 25 процентов. 

Остальные изменения:

  • Для регионального инвествычета по прибыли планируется отменить ограничение срока действия. Предполагалось, что он закончится в этом году.
  • Добавят федеральный налоговый инвествычет. С его помощью можно будет уменьшить сумму налога на сумму, потраченную на инвестпроекты (но только в части капитальных расходов). Механизм получения вычета и его размер устанавливается правительством. Вычет будет действовать только для предприятий из приоритетных отраслей
  • Для высокотехнологичных компаний повысят коэффициент учета НИОКР при определении расходов: до 2%. Сейчас он составляет 1,5%. Это позволит увеличить задекларированные расходы по прибыли, а значит, уменьшить сумму налога.
  • Для расходов на высокотехнологичное оборудование коэффициент также будет повышен до 2% (касается только отечественного оборудования, которое формирует стоимость основных средств).

НИОКР – это научные и конструкторские работы. На них действует увеличенный коэффициент при учете расходов – точный перечень таких работ утвержден правительством.

  • Для ИТ-бизнеса, напротив, льготы уменьшатся – вместо 0% ставка по прибыли станет 5%.

По заявлению Минфина, повышение ставки по прибыли позволит убрать курсовые экспортные пошлины (то есть пошлины, привязанные к курсу рубля) в 2025 году.

Изменения по НДПИ

Кроме ставки по прибыли, Минфин также планирует поднять ставки по НДПИ:

  • На добычу железа: до 5,5%.
  • На минеральные удобрения: в 2,3 раза для калийных солей и в 2 раза для фосфорных (увеличен коэффициент Крента до 8,1 и до 14 соответственно).

Для отрасли азотных удобрений появится акциз на покупку газа для изготовления аммиака. Он должен составить 1200 руб. на 1 тыс. кубических метров газа.

Изменения по УСН

Планируется поднять порог применения: по доходам бизнеса до 450 млн руб., по основным средствам – до 200 млн.

Еще отменят увеличенные ставки налога. Все предприятия, применяющие эту систему, будут платить 6% при схеме «доходы» и 15 при схеме «доходы минус расходы».

Но, при этом, часть «упрощенцев» станет плательщиками НДС: при годовом обороте больше 60 млн руб. Схема по НДС будет следующая:

  • либо ставки, как на ОСНО, с правом применять вычеты;
  • либо 5%, если годовой доход не более 250 млн руб., без права применять вычеты;
  • либо 7%, если годовой доход выше 250 млн руб., без права применять вычеты.

Другие изменения: 

  • Снижение ставки по страховым взносам для малого бизнеса, который занимается производством – до 7,6%. Но только в том случае, если компания не работает с подакцизной продукцией. 
  • Амнистия по налогам за дробление бизнеса (если компании добровольно отказались от дробления).
  • Изменение ставок по НДФЛ.

Автор:


См. также

Новость ИТ-Новость

China Hi-Tech Fair – одно из самых значимых мероприятий в сфере информационных технологий в Восточной Азии. Рассказываем, какие компании и какие технологии были представлены российской делегацией в этом году.

25.11.2024    508    ЕленаЧерепнева    1       

4

Новость УСН ИТ-Новость Налоги ФНС

В октябре был опубликован федеральный закон, который разрешает применять автоматизированную упрощенную систему налогообложения во всех регионах РФ. Кто, когда и как может перейти на новый режим налогообложения?

22.11.2024    558    user1915669    0       

2

Новость ИТ-Новость Маркетплейс Маркировка

Маркировка зоокормов стала обязательной 1 сентября 2024 года, а с 1 октября 2024 года начался этап обязательной передачи информацию по ним в «Честный знак». Пока это касается только сухого корма и лакомств, но уже в следующем году маркировать придется также и влажную продукцию.

20.09.2024    5847    user1915669    0       

17

Новость ИТ-Новость Мероприятия

Команда СберТеха, российского разработчика ПО, примет участие в конференции INFOSTART TECH EVENT 2024 и расскажет о возможностях системы управления базами данных (СУБД) Platform V Pangolin для высоконагруженных систем.

17.09.2024    6026    DaryaRasina    26       

18

Новость ИТ-компания ИТ-Новость

Со 2 сентября 2024 года российские организации не смогут пользоваться облачными подписками на некоторые продукты Microsoft. Такую информацию получила компания Softline в письме от Microsoft.

27.08.2024    1016    user1915669    1       

1

Новость ИТ-Новость Кадры

Согласно прогнозу Министерства труда, к 2029 году потребность бизнеса в руководителях значительно снизится, а в высококвалифицированных специалистах возрастет. Также ведомство отметило, в каких сферах труда в целом уменьшится и повысится спрос на кадры.

15.07.2024    1323    AnastasiaKl    0       

2

Новость ИТ-Новость Отчетность

С 15 июля 2024 года отчет о движении финансов по зарубежным счетам ИП-резидентов и ЮЛ-резидентов нужно будет сдавать в новом формате. Предыдущие форматы из писем ФНС утратят актуальность.

21.06.2024    1477    user1915669    0       

2

Новость ИТ-Новость

Глава правительства Михаил Мишустин и гендиректор «РЖД» Олег Белозеров обсудили, как идет переход на 1С одного из крупнейших российских пользователей 1С:ERP. Критически важные возможности системы уже реализованы. Полный переход намечен на 2028 год.

22.05.2024    5167    ЕленаЧерепнева    9       

5
Подписаться на ответы Инфостарт бот Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
Оставьте свое сообщение