Особенности забалансовых счетов на примере конфигурации 1С:ERP

29.11.22

Учетные задачи - Регламентированный учет и отчетность

В этой статье мы разберем применение забалансовых счетов организации на примере конфигурации 1С:ERP. Мы выясним, как создаются забалансовые счета, настраиваются, для чего применяются, опишем особенности забалансовых счетов.

 

Сначала поговорим немного о теории. Забалансовые счета служат для обобщения информации и контроля за сохранностью товароматериальных активов, которые не являются собственностью организации (например, арендованное имущество, полученное на ответственное хранение, билеты, подарки и пр.), но которыми предприятие может распоряжаться. Также это может быть инвентарь, оборудование и прочие материалы, которые списаны в бухгалтерском учете, но продолжают использоваться в организации.

Несмотря на то, что имущество, которое отражено на забалансовых счетах, не входит в валюту баланса, эти счета перечислены в плане счетов и группируются по разным признакам. Например, счет 008 «Обеспечение обязательств и платежей полученные» применяется для банковских гарантий, полученных и их движения. А на счете 001 «Арендованные основные средства» отражаются арендованные основные средства.

Кроме созданных по умолчанию забалансовых счетов, предприятие может создать и свои собственные забалансовые счета организации. На первый взгляд, забалансовые счета в бюджет кажутся не такими уж и обязательными, и многие не считают нужным их вести, но на самом деле, отсутствие учета на забалансовых счетах может сыграть с предприятием злую шутку: при проведении налоговиками проверок имущество, не учтенное нигде, будет расцениваться как излишки, которые подлежат оприходованию как внереализационные доходы, с которых полагается начислить и оплатить вполне реальный налог на прибыль.

В отличие от обычных счетов, особенностью отражения операций на забалансовых счетах является не соблюдение принципа двойной записи, то есть не надо отражать движения по дебету одного и кредиту другого счета. У этих счетов всегда дебетовое сальдо, по дебету отражается поступление, по кредиту - выбытие. В 2020 году в правила использования забалансовых счетов, так же, как и в некоторые обычные счета, были внесены усовершенствования. Инструкция №198 ввела новые забалансовые счета и определила порядок их применения.

 

Форма забалансового счета в 1С: ERP

 

В конфигурациях 1С организована полноценная возможность ведения учета на забалансовых счетах в отчетности, и мы сейчас рассмотрим это на примере 1С: ERP.

 

План счетов бухгалтерского учета

 

Кроме счетов с цифровым обозначением, в 1С: ERP введены и счета с буквенным обозначением, ну а самостоятельно предприятие может ввести любое удобное ей обозначение.

 

Обозначение счетов

 

Для создания своей собственной формы забалансового счета необходимо открыть план счетов. Находится он в меню «Регламентированный учет», подраздел «Настройки и справочники».

 

Настройки и справочники

 

В этом подразделе выбираем пункт «План счетов бухгалтерского учета». Итак, мы на месте, и можем приступать к созданию своих индивидуальных настроек по забалансовым счетам организации.

 

Путь к Плану счетов бухгалтерского учета

 

В этом меню можно задавать любые нестандартные настройки, главное при этом, чтобы созданные настройки не вступили в противоречие с требованиями законодательства и возможностями программы ERP. Стоит обратить внимание, что в этом же разделе находятся настройки такого важного документа, как «Учетная политика».

 

Создание забалансового счета

 

Учетная политика определяет правила отражения на забалансовых счетах определенных видов имущества и вообще, включает возможность использовать забалансовые счета.

 

Настройка эксплуатации забалансовых счетов

 

Для создания нового счета (как забалансового, так и обычного) используется одно и то же диалоговое окно. Поэтому из этого подраздела можно создавать не только забалансовые счета, но и дополнительные субсчета к традиционно используемым счетам (для расширения возможностей аналитики). На слайде красное выделение показывает, где заполняются основные характеристики счета.

 

Основные характеристики счета

 

В 1С: ERP предусмотрено наличие группы документов, которые используют при отражении в проводках забалансовых счетов. Сгруппированы они по подразделам, соответствующим назначению процесса. То есть поступления расположены в меню «Закупки», через кнопку «Создать» выбираем нужный вид документа.

 

Группировка документов

 

Выбытие - например, передача спецодежды в эксплуатацию: в меню «Склад и доставка» - «Внутренние документы (все)» - через кнопку «Создать» выбираем нужный тип документа, как показано на слайде.

 

Выбор нужного типа документа

 

Документы одновременно формируют и проводки по обычным счетам учета, и записи в забалансовые счета.

 

Проводки по забалансовым счетам

 

В данной статье мы посмотрели, как активируется возможность работы с блоком забалансовых счетов в балансе, для чего они используются, какими настройками регулируется работа с забалансовыми счетами, как создать новые счета. Механизм работы с такими счетами в 1С 8.3, и в частности в 1С: ERP, значительно доработан и стал гораздо более комфортным, чем в предыдущих версиях.

a3e52412cd0e9ba5955aaa995474074f.png

Приобретайте 1С:ERP в Инфостарт с бонусом 15%!

  • Бесплатное демо продукта и консультация
  • Команда экспертов 1С с опытом 10+ лет
  • Оценка проекта, четкий план работ, документация, обучение и поддержка

Закажите расчет внедрения ERP - получите дорожную карту в подарок!


См. также

Обмен с ГосИС Бюджетный учет Регламентированный учет и отчетность Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Управление холдингом Химическая промышленность Государственные, бюджетные структуры Электротехника и микроэлектроника Машиностроение и приборостроение Металлургическая промышленность Россия Бухгалтерский учет Бюджетный учет Платные (руб)

Раздельный учет гособоронзаказа в 1С: Отчеты по исполнению госконтрактов, расчетно-калькуляционные материалы и контроль операций для исполнения в срок в 1С: Бухгалтерия 3.0 и Управление Холдингом 3.2. Простая настройка и полное соответствие законодательству. Профессиональный консалтинг и регулярные обновления продукта.

44000 руб.

28.08.2020    380009    2548    137    

1102

Регламентированный учет и отчетность Анализ учета Бюджетный учет Бизнес-аналитик Бухгалтер Пользователь Руководитель проекта Платформа 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Управленческий учет Платные (руб)

Расширение «Отчет ГОЗ» для 1С:Бухгалтерия 3.0 ПРОФ и КОРП позволяет автоматизировать ведение раздельного учета и подготовку отчетности для Торговых и Производственных организаций, участвующих в ГосОборонЗаказе. Эффективный инструмент ведения раздельного учета по гособоронзаказам для Торговых и Производственных компаний

108900 руб.

20.02.2024    2596    4    0    

6

Регламентированный учет и отчетность Бухгалтер Платформа 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Налоговый учет Налог на прибыль Платные (руб)

Предназначена для 1C:Бухгалтерия 3.0 и 1C:Бухгалтерия КОРП 3.0. Согласно рекомендации фирмы "1С" при переходе с УСН на ОСН ввод данных по налоговому учету происходит при помощи документа "Ввод остатков", для которого расширение дополняет его функционал возможностью автоматического заполнения табличной части документа для разделов учета Материалы, Товары, Товары отгруженные, Расчеты с поставщиками, Расчеты с покупателями, Расчеты с разными дебиторами и кредиторами.

12000 руб.

14.12.2023    2271    43    7    

21

Регламентированный учет и отчетность Обмен с ГосИС ЭДО и ОФД Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Управленческий учет Платные (руб)

Работаете по контрактной схеме, сталкивались с проблемой, что в контракте жестко указаны наименование, цена, единица измерения товара. И не все готовы создавать новую номенклатуру под каждый контракт или менять наименование и единицу измерения для уже имеющейся. Тем более, бывает так, что контракт - это формальность. Контракт не описывает жесткие условия поставки, нужно соблюсти правильность в предоставлении документов. Данное решение позволит вам оперировать своей номенклатурой при оформлении реализаций по государственному контракту в УТ 11.5 и КА 2.5.11, в то же время выводить на печать документы, соответствующие данным контракта. Реализована выгрузка для сайта госзакупок (ЕИС) по 44-ФЗ.

60000 руб.

19.12.2022    13366    36    25    

22

Регламентированный учет и отчетность Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Бухгалтерский учет Акцизы Платные (руб)

В стандартном функционале 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0 нет учета акцизов. Счет-фактуры и УПД в печатных формах не заполняют сумму акциза. При проведении документа Реализация, «сумма Акциз» не высчитывается и не формируются проводки. Расширение Акцизы - Пиво выделит сумму акциза в первичных документах. Список доработанных документов 1С: Реализация (акты, накладные, УПД), Корректировка реализации, Списание товаров, материалов. Первичные документы с отображением акциза - счет-фактура, УПД.

11500 руб.

23.12.2019    58920    240    110    

98

Регламентированный учет и отчетность Программист Бухгалтер Платформа 1С v8.3 1С:Управление производственным предприятием Россия Налоговый учет Налог на прибыль Платные (руб)

Внешний отчет по курсовым разницам в 1С для УПП 1.3. позволяет вывести детализацию по документам расчета для определения временных разниц в налоговом учете согласно новому законодательству от марта 2022 года и декабрьские дополнения к нему. Отчет подобен отчету в конфигурации Бухгалтерия предприятия 3.0. Контроль счетов 77, 98.КР, 97.КР и декларации по налогу на прибыль. Грамотное обоснование - отложить уплату налога на прибыль за 2022 -2024 годы.

15600 руб.

15.12.2022    18915    182    24    

145
Комментарии
Подписаться на ответы Инфостарт бот Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. kauksi 217 17.08.23 12:14 Сейчас в теме
Хочу я вести забалансовый учет чего то в количестве.

Все бы хорошо, но вот покажите, как в ГФУ номенклатуры выбрать свой созданный забалансовый счет 014 в качестве счета учета стоимости номенклатуры на складе. никак. тока 07,08041,10*, 21,41*,43

И даже если остатки ввести только по УУ в количестве, без стоимости, то в Списании на расходы, я должен обязательно указать статью расходов, а в ней опять же в группе учета фин. учета доходов/расходов, указать счет расходов, а мне это не надо, у меня же забаланс.

Получается упр учет невозможен без регламентированного, а в нем только балансовые счета возможны.
Оставьте свое сообщение