Вокруг царит миф, что строить управленческий учет на УТ 10.3 - это как пытаться запустить спутник на паровом двигателе. Я видел "убийственные" решения: попытки впихнуть сюда управленческий план счетов. Результат обычно напоминает квартиру после неполноценного ремонта - вроде все есть, но жить невозможно. Большинство же финансистов предпочитают метод "выгрузил в Excel - трое суток сводил - получил "а было так!"". Погрешности? Конечно! Нервы? Истрачены!
Опишу проверенный подход, который сформировался еще на платформе 1С 7.5. И даже актуален сейчас, особенно на текущих конфигурация для проверки соблюдения методологии.
1. Основополагающий принцип: учет на регистрах
Пункт 0: Вести учет будем только на регистрах, с соблюдением замкнутости баланса и правила двойной записи.
Ключевые требования:
- Соблюдение правила двойной записи: Ни один рубль не может возникнуть из ниоткуда и не может просто так исчезнуть. Если он ушел из одного регистра, он обязан появиться в другом.
- Обеспечение замкнутости баланса: Сумма оборотов по всем регистрам по документу, участвующим в обороте, должна быть равна нулю. Это наш главный контрольный показатель.
2. Ревизия в царстве хаоса: "А король-то голый!"
Прежде чем строить, смотрим, что у нас есть. Открываем регистры и трезво сопоставляем их с желанием получить ДДС, ОПиУ и Баланс.
Суровая правда жизни в УТ 10.3:
- Учет ОС? Нет.
- Амортизация? Не, не слышали.
- Зарплата? Нет.
- Учет налогов? А что это?
- Прочие доходы/расходы? Где?
Что делать? Собираем совет: вы, финансист и директор. В качестве примера приведу простейший вариант. Хочу заметить что механики принятия решений были разные, все зависит от размера бизнеса. У меня есть в пуле клиентов компании с оборотом от 5 мрд. Рублей в год. Принимаем волевые решения. Упрощаем. Например: "ОС - это такой особо ценный товар, в затраты уходит по факту выбытия. Амортизацию - за бугром. Налоги - это печальные затраты, Прочие расходы это тоже затрата". Главное – записать это.
3. Магия баланса: "Да будет НОЛЬ!"
Мы приняли модель. Теперь надо заставить ее работать. Добавляем в базу недостающие регистры (например, для зарплаты, либо прочих доходов и расходов). А потом пишем Главный Отчет - "Замкнутость баланса".
Его философский смысл: сумма всех оборотов должна быть равна нулю. Если это не так - где-то затерялась прибыль или уплыли деньги. Этот отчет - детектор лжи для вашей системы. Он покажет все документы-бездельники, которые не формируют движения. Обычно виноваты "Затраты".
4. Принуждение к порядку
У нас есть список "нарушителей спокойствия". Теперь заставляем их работать. Дорабатываем проведение документов так, чтобы они честно "пинали" нужные регистры. Начинаем с самых злостных - тех, что создают самый большой разрыв.
5. Момент истины и финишный оргазм финансиста
Самое приятное. Пишем отчеты.
ОПиУ: Берем регистры продаж, себестоимости и затрат, прочих доходов и расходов. Жмем кнопку. Видим прибыль. За любой день!
Баланс: Сводим остатки по всем регистрам. Видим, что Актив действительно равен Пассиву.
В этот момент у финансистов и дирекции наступает тот самый "момент истины". Они видят ВСЁ. Сразу. Без трехдневного шаманства в Excel.
6. Власть над временем: "А кто тут сдвинул мою прибыль?"
Первая эйфория проходит, и рождается новая потребность: "А почему вчера было одно, а сегодня другое? Кто это изменил?!"
Решение: создаем документ "Фиксация финансового результата", который фиксирует движения формирующие финрез за период на определенную дату. Теперь финансисты не только видят результат, но и могут проконтролировать, какое событие его изменило. Их оргазм продолжается. Теперь они - боги контроля.
7. Бонус-трек: Бюджеты
Остались силы? На основе стандартных "План продаж" и "План закупок" создаем БДДС, БДР. Это как из детского велосипеда собрать Harley-Davidson. Сложно, но можно.
И вот он, финальный аккорд - у вас в одной системе и факт, и план. Все в одном "флаконе".
Вывод: УТ 10.3 - не инвалид, а спящий гигант. Нужно лишь знать, в какие места тыкать палкой, чтобы он проснулся и начал работать на вас. А не вы на него.
