Расчетная ставка налога на прибыль

21.01.13

Задачи пользователя - Закрытие периода

Сложилась такая ситуация, что пришлось проверить расчеты ставки налога на прибыль

Сложилась такая ситуация, что пришлось залезть в конфигуратор и посмотреть, как же рассчитывается расчетная ставка налога на прибыль. По какой причине сложилась такая необходимость? В октябре месяце, у обособленного подразделения появилась прибыль. Но вот беда, ставка налога на прибыль, подлежащего зачислению в бюджет субъекта разная. После закрытия месяца и расчета налога на прибыль, проверил регистр сведений «Расчет ставки налога на прибыль за месяц» и тихо ужаснулся, расчетная ставка составляла 50,84%. Походя по просторам интернета, я так ничего и не нашел, четкого ответа как поступать в таком случае нет. Здесь представляю расчетную базу данного процента из конфигуратора, думаю, может, кому ни будь пригодиться.

Итак расчетная ставка налога на прибыль за месяц  рассчитывается следующим образом: 

Расчетная ставка налога на прибыль = (Сумма налога / Сумма базы)*100;

В данном случае

Сумма базы = Прибыль по налоговому учету;

Больше всего меня интересовала, как же складывается Сумма налога. После того как я посмотрел этот расчет, который должен был ответить на все вопросы, у меня их появилось еще больше. Так вот,

Сумма налога текущего месяца головного предприятия = База налога за год * Ставка РФ – Сумма налога прошлых месяцев;

Сумма налога текущего месяца филиала = База налога за год * Ставка РФ – Сумма налога прошлых месяцев;

Сумма  налога текущего месяца в ФБ= Сумма базы * Ставка ФБ;

Что касается Ставки ФБ тут понятно 0,02, а Ставка РФ оказалась расчетной, к ней мы вернемся чуть позже. Пока напишу формулу Суммы налога:

Сумма налога = Сумма налога текущего месяца головного предприятия + Сумма налога текущего месяца филиала + Сумма  налога текущего месяца в ФБ;

            Вот теперь мы дошли до Ставки РФ, и она нам до конца не открыла глаза на происходящее, но все таки конец был где то рядом:

Ставка РФ = Налоговая доля/100 * Установленную ставку/100

            Установленная ставка = Можно посмотреть, или установить в регистре сведений «Ставка налога на прибыль в бюджет субъектов РФ»            

Появляется новая неизвестная переменная, теперь надо определить как же рассчитывается Налоговая доля.

            Налоговая доля =  (Расходы по оплате труда / Всего оплата труда + Стоимость амортизируемого имущества / всего амортизация) / 2

Вот теперь все встало на места свои. Может кому и пригодиться. Удачи!

См. также

Анализ учета Закрытие периода Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Налог на прибыль НДС Платные (руб)

Каждый бухгалтер не раз сталкивался с требованием от налоговой инспекции пояснить расхождения в показателях декларации по Налогу на прибыль («Доходы от реализации» + «Внереализационные доходы») и налоговой базой по НДС за год. Являются ли ошибкой подобные расхождения? Как пояснить налоговой их причину? Отчет «Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях» для 1С (БП 3.0 ПРОФ и КОРП, КА 2, ЕRP) поможет найти все расхождения.

7200 руб.

21.10.2017    88205    323    172    

291

Закрытие периода Инструменты администратора БД Корректировка данных Бухгалтер Пользователь Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

Расширение «Оперативное проведение» в 4 раза уменьшает время проведения документов и закрытия месяца. Является комплексным решением проблем 62 и 60 счетов. Оптимизирует проведение при включенной функциональной опции «Раздельный учет НДС». Используется в более 10 организациях уже 2 года. Совместимо с конфигурацией Бухгалтерия 3.0 (+КОРП).

14400 руб.

29.04.2020    32997    107    152    

73

Закрытие периода Оптовая торговля Розничная торговля Кассовые операции Учет доходов и расходов Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Управление торговлей 10 1С:Розница 2 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х 1С:CRM ПРОФ, КОРП Розничная и сетевая торговля (FMCG) Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Гостиничный бизнес Пищевая промышленность Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет ЕНВД ЕСХН ИП, ПБОЮЛ, КФХ Налог на прибыль НДС УСН Платные (руб)

Внешняя обработка для ведения в электронной форме КУДиР в 1С - книги учёта доходов и расходов для предприятий на УСН, ПСН, ЕСХН. Заполнение раздела 1 - "доходы и расходы" из журнала документов вашей ИБ (любой конфигурации 1С:Предприятие 8). Формирование отчета Кассовая книга КО-4 по данным раздела 1.

7788 руб.

15.03.2016    117211    290    158    

279

Закрытие периода Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:Управление нашей фирмой 3.0 Россия Управленческий учет Платные (руб)

Закрытие месяца в конфигурации 1С:Управлении нашей фирмой — это очень важная задача, которую необходимо выполнять на постоянной основе. Однако, как зачастую бывает, важные и регулярные задачи могут быть упущены из виду. В связи с этим, нами было разработано решение для автоматического закрытия месяца в 1С:УНФ для оптимизации данного процесса.

3600 руб.

30.09.2022    8094    18    0    

18

Учет доходов и расходов Закрытие периода Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

Решение регламентирует учет доходов будущих периодов (ДБП) в организации: сохраняет подробную информацию о объекте ДБП. По окончании месяца на основе введенной информации формируются проводки списания ДБП, отчеты для бухгалтерского и налогового учета. Подходит как для различных версий Бухгалтерии 8.3, так и для ERP и КА.

5500 руб.

09.10.2020    19813    48    23    

42
Оставьте свое сообщение