НДС с остатков товаров на УСН при переходе на уплату НДС

16.03.25

Учетные задачи - Регламентированный учет и отчетность

Некоторые юридические лица и ИП с 01.01.2025 года переходят на уплату НДС. Если при этом были остатки по товарам, то входящий НДС с этих остатков можно принять к вычету.

Файлы

ВНИМАНИЕ: Файлы из Базы знаний - это исходный код разработки. Это примеры решения задач, шаблоны, заготовки, "строительные материалы" для учетной системы. Файлы ориентированы на специалистов 1С, которые могут разобраться в коде и оптимизировать программу для запуска в базе данных. Гарантии работоспособности нет. Возврата нет. Технической поддержки нет.

Наименование Скачано Купить файл
(только для физ. лиц)
Отчет "Анализ остатков НДС при УСН"
.erf 9,56Kb ver:1.05
8 1 850 руб. Купить
Обработка "Вычет НДС с остатков товаров"
.epf 15,93Kb ver:1.05
8 2 750 руб. Купить

Подписка PRO — скачивайте любые файлы со скидкой до 85% из Базы знаний

Оформите подписку на компанию для решения рабочих задач

Оформить подписку и скачать решение со скидкой

Некоторые юридические лица и ИП (далее организации) с 01.01.2025 года переходят на уплату НДС.

В обязательном порядке на уплату НДС с 01.01.2025 года должны перейти организации, у кого за 2024 год выручку превысила 60 млн. руб.

Или в течение года, если выручка превысит 60 млн. с начала года.

Если организация не перешла на уплату НДС по специальным ставкам НДС 5% (7%) с выручки,
то они переходят на уплату НДС как на общей системе налогообложения, т.е имеют право принимать к вычету входящий НДС от поставщиков. Также это акутально для тех организаций, которые добровольно меняют систему налогообложения с УСН на ОСНО.

Во многих торговых организациях на начало года были остатки по товарам, которые были приобретены у поставщиков - плательщиков НДС. С этих остатков можно принять суммы НДС к вычету.

Для оценки суммы остатков НДС с нереализованных товаров на начало года (или иного периода) можно воспользоваться отчетом "Анализ остатков НДС при УСН".

Для правильного отображения сумм остатков НДС, в накладных от поставщиков - плательщиков НДС до начала даты анализа должен быть выделен НДС (который включается в стоимость) и сформирована счет-фактура.

Для принятия к вычету сумм НДС с остатков товаров можно воспользоваться обработкой "Вычет НДС с остатков товаров".

Данная обработка формирует исправительные проводки по бухгалтерскому учету и формирует документы "Отражение НДС к вычету" для налогового учета по НДС.

Проверено на следующих конфигурациях и релизах:

  • Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0, релизы 3.0.171.20

Вступайте в нашу телеграмм-группу Инфостарт

Отчет обработка НДС УСН

См. также

Обмен с ГосИС Бюджетный учет Регламентированный учет и отчетность Бухгалтер Пользователь 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Управление холдингом Химическая промышленность Государственные, бюджетные структуры Электротехника и микроэлектроника Машиностроение и приборостроение Металлургическая промышленность Россия Бухгалтерский учет Бюджетный учет Платные (руб)

Автоматизация раздельного учета в 1С:Бухгалтерии по ГОЗ в соответствии с 275-ФЗ. Готовое решение для учета госконтрактов, формирования отчетности и контроля исполнения. Поддержка военной приемки, НИОКР и требований Минпромторга. Профессиональный консалтинг и регулярные обновления продукта

30000 руб.

28.08.2020    417933    2738    138    

1159

Регламентированный учет и отчетность Анализ учета Бюджетный учет Бизнес-аналитик Бухгалтер Пользователь Руководитель проекта 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Управленческий учет Платные (руб)

Расширение «Отчет ГОЗ» для 1С:Бухгалтерия 3.0 ПРОФ и КОРП позволяет автоматизировать ведение раздельного учета и подготовку отчетности для Торговых и Производственных организаций, участвующих в ГосОборонЗаказе. Эффективный инструмент ведения раздельного учета по гособоронзаказам для Торговых и Производственных компаний

108900 руб.

20.02.2024    3748    8    1    

12

Регламентированный учет и отчетность Бухгалтер 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Налоговый учет Налог на прибыль Платные (руб)

Предназначена для 1C:Бухгалтерия 3.0 и 1C:Бухгалтерия КОРП 3.0. Согласно рекомендации фирмы "1С" при переходе с УСН на ОСН ввод данных по налоговому учету происходит при помощи документа "Ввод остатков", для которого расширение дополняет его функционал возможностью автоматического заполнения табличной части документа для разделов учета Материалы, Товары, Товары отгруженные, Расчеты с поставщиками, Расчеты с покупателями, Расчеты с разными дебиторами и кредиторами.

12000 руб.

14.12.2023    3477    63    28    

33

Регламентированный учет и отчетность Бухгалтер 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет НДС Платные (руб)

Комплект помощников для работы с возмещением НДС по остаткам на конец года. Внешние обработки для создания остатков НДС для товаров, по которым предполагается возмещение. Возмещение НДС по остаткам на сч. 19.03. Предназначены для организаций, которые ранее работали на УСН, и в 2025 становятся плательщиками НДС и планируют возместить НДС по остаткам товаров.

28000 руб.

27.12.2024    2127    5    0    

6

Регламентированный учет и отчетность Анализ учета Бизнес-аналитик Бухгалтер 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Платные (руб)

Инструмент "Расширенная экспресс-проверка" можно использовать в дополнение к типовой проверке, он ответит на вопросы, всё ли у вас хорошо в учёте и готовы ли вы к сдаче отчётности

12500 руб.

19.11.2024    733    3    0    

4
Комментарии
Подписаться на ответы Инфостарт бот Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. user2125796 28.02.25 03:19 Сейчас в теме
Добрый день. Подскажите при выполнении "Вычет НДС с остатков товаров" на 01.01.2025 выдает ошибку что поле "Сумма НУ" должно быть пустым.
Прикрепленные файлы:
2. Claus32 36 28.02.25 14:49 Сейчас в теме
(1) При тестировании у меня такой ошибки не было. Такое действительно возможно, если это юридическое лицо (не ИП) и переходит на общую систему (не УСН + НДС). Исправил в новой версии обработки (1.03).
Ответьте мне в личном сообщении, я Вам отправлю исправленную версию обработки.
3. verunca 12.03.25 10:23 Сейчас в теме
Откуда данные по товарам берутся? Для организаций которые были на УСН Доходы в 2024 подойдут эти обработки?
4. Claus32 36 12.03.25 20:29 Сейчас в теме
(3) Регистр "Расходы при УСН", на УСН Доходы он не используется, эти отчет и обработка не подойдут.
5. vashbuh_info 15.04.25 12:50 Сейчас в теме
на УСН "Доходы" такое не провернуть - НК не позволяет.
Оставьте свое сообщение