Проверка учета в Камин 5.5

1. Проверка свода универсального

Для того, чтобы в бухучете верно отражать данные о зарплате (начисления, удержания, НДФЛ, страховые взносы) в Камин 5.5 нужно правильно настроить справочники Статьи финансирования и КЭК.

Статьи финансирования (далее - СФ) в Камине соответствуют набору КФО + ИФО + КПС в 1С:БГУ.

Информация из справочника СФ влияет на перенос проводок в бухгалтерию.

Справочник КЭК должен иметь в списке только элементы, соответствующие справочнику КЭК в 1С:БГУ, используемые для начисления зарплаты и подобных начислений.

При переносе из других версий Камин могли образоваться такие элементы как "Расходы по бюджету" и другие. Их нужно заменить на верные значения.

В справочнике КЭК не должно быть дублирующихся элементов.

Если в справочнике Начисления указать КЭК и СФ, то они будут подставляться в документы. Такая настройка поможет исключить ошибки, когда в документе устанавливают КЭК или СФ, не соответствующие начислению.

Полезно будет составить таблицу для своего учреждения, в которой указать соответствие начислений, КПС и КЭК.

Пример такой таблицы:

Для того, чтобы проверить обороты в Камине 5.5 на соответствие вышеуказанным правилам нужно сформировать отчет Свод универсальный.

2. Проверка НДФЛ

2.1. Проверка применения видов дохода для начислений

НДФЛ зависит от параметра «Вид дохода» справочника Начисления.

В таблице представлены примеры начислений и соответствующие им параметры «Вид дохода»:

Полный список указан в Приказе ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@ "Об утверждении кодов видов доходов и вычетов".

Порядок действий, если обнаружено неверное указание этого параметра, указан в таблице:

2.2. Проверка базы НДФЛ, вычетов, сумм рассчитанного и удержанного НДФЛ.

Этот раздел проверки очень объемный и достоин рассмотрения в отдельной статье.

3. Проверка страховых взносов

3.1. Проверка Свода отчислений и налогов

В настройках указать способ заполнения «расчет+проводки», период формирования отчета - с 01 января текущего года по последний месяц, в котором сделан документ «Конец месяца».

Если в сформированном отчете есть данные в столбце расхождений, то сумма начисленной зарплаты, облагаемой страховыми взносами, отличается от базы в документе Конец месяца.

Для исправления нужно пересчитать документ Конец месяца.

Если за этот период уже были сданы отчеты, необходимо сдать корректировки.

3.2. Проверка базы страховых взносов.

Страховые взносы зависят от параметра «Вид дохода для страховых взносов» справочника Начисления.

Примеры начислений и соответствующие им параметры «Вид дохода для страховых взносов»:

Порядок действий, если обнаружено неверное указание этого параметра, указан в таблице:

4. Сверка Камина с БГУ

Даже если Вы переносите проводки из Камина в 1С:БГУ, необходимо периодически проводить эту проверку. Так как после переноса проводок в Камине могли отразить документы, суммы по которым в итоге не попадут в БГУ.

Частая ошибка при работе в Камине — не делать перерасчет отпуска отдельным документом, а делать перерасчет в изначальном расчете.

4.1. Необходимо сверить суммы в Своде универсальном по КЭК, КПС, КФО, ИФО и

анализе счета в БГУ по КФО, ИФО, КПС, по субсчетам кор. счетов.

Почему нужно сверять именно по анализу счета, а не по оборотно-сальдовой ведомости?

Например, сверяете начисление зарплаты по кредитовому обороту 302.11.

В оборотно-сальдовой ведомости в этот оборот попадут как проводки по начислению зарплаты

(Дт 401.20 Кт 302.11), так и по возврату зарплаты по приходному кассовому ордеру

(Дт 201.34 Кт 302.11).

Поэтому будет расхождение.

Плюс в оборотно-сальдовой ведомости не видно корреспондирующий счет, который нужен для того чтобы определить:

• верно ли отнесены расходы на прямые — 109.60 или косвенные — 109.80;

• верная ли сумма по начислениям за счет резерва — 401.60;

• и т.п.

Для сверки данных свода универсального в Камине и данных БГУ удобно пользоваться следующей таблицей:

По каким корсчетам смотреть сумму

Если при сверке за большой период (например, полугодие) обнаружены расхождения, нужно свериться помесячно, выявив месяц. В нем произвести корректировку сумм в БГУ или перезагрузить проводки из Камина заново.

Часто обнаруживается расхождение в выплатах, т.к. в Камине выплаты отражают датой конца месяца, а не датой фактической выплаты. Пользователи обосновывают это тем, что так легче проверять сальдо в Своде универсальном. В действительности — это неверный подход. Сальдо проверить можно не зависимо от даты выплаты. А вот неверное заполнение 6-НДФЛ при отражении выплаты концом месяца будет гарантированно.

Если же даты выплат правильные, то необходимо внести исправление в документы Выплата в Камине в соответствии с Заявками на кассовый расход/Платежными поручениями и реестрами на перечисление зарплаты.

Часто в Камине сумма может быть отмечена как выплаченная, а в БГУ данного платежа нет. Тогда в Камине эту сумму нужно отметить невыплаченной.

Иногда сотрудники возвращают излишне выплаченную зарплату. В БГУ отражают приходный кассовый ордер, а в Камине забывают отразить этот возврат.

4.2. Далее сверяем данные Свода отчислений и налогов по Отчислению, КЭК, КПС, КФО, ИФО и

анализ счета в БГУ по КФО, ИФО, КПС, используя таблицу ниже:

Если при сверке за большой период (например, полугодие) обнаружены расхождения, нужно свериться помесячно, выявив месяц. В нем произвести корректировку сумм в БГУ или перезагрузить проводки из Камина заново.

5. Проверка оборотов ЕНС

Уменьшение ЕНС происходит при зачёте в счет исполнения обязанности по налогам и страховым взносам.

Для того чтобы налоговая произвела этот зачет, учреждение отправляет Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов и квартальные отчеты по НДФЛ и страховым взносам.

Пока не сданы квартальные отчеты зачет происходит на основании Уведомлений. После принятия налоговой отчета суммы зачета корректируются по данным этого отчета.

Зачет ЕНС в счет НДФЛ и страховых взносов отражается проводкой:

Дт 303.00 (субсчет соответствует налогу или страховым взносам) Кт счета 303.14.

За первые два месяца квартала сверку Камина с БГУ по зачету ЕНС в счет налогов можно делать по данным документов Уведомление, либо по Универсальному отчету со следующими настройками:

Тип объекта — Документ, имя объекта — Уведомление об исчисленных суммах налогов, Имя таблицы — Таблица документа. В настройках структуры — необходимые группируемые поля (в зависимости от учета):

в отборе поставить:

В сформированном отчете проверить, что напротив Номера месяца отчетного периода в столбце Количество записей стоит единица. Это означает, что не было корректировочных уведомлений.

Если стоит больше единицы, то для удобства проверки можно пометить на удаление недействующее уведомление (если строки уведомлений совпадают кроме сумм).

В БГУ нужно сформировать анализ счета 303.14 по корсубсчетам, Подразделениям (если нужно).

По таблице ниже провести сверку:

В анализе счета 303.14 не должно быть корсчета 303.06, т.к. он не входит в ЕНС.

Если же сверку проводим за квартал, по которому в налоговой уже приняты отчеты 6-НДФЛ и Расчет по страховым взносам, то данные анализа счета 303.14 в БГУ сверяем с перечисленными отчетами.