Учет входного НДС по остаткам товаров для предприятий на УСН, ставших плательщиками НДС

30.06.25

Учетные задачи - Регламентированный учет и отчетность

Первая обработка создает проводки по остаткам НДС с остатков товаров на момент перехода на учет НДС. Исходными данными являются остатки по счетам учета ТМЦ (41 и т.п.). Вторая обработка создает документы "Отражение НДС к вычету". Подходят для организаций на УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», выбравших НДС 20% или переход на ОСНО.

Файлы

ВНИМАНИЕ: Файлы из Базы знаний - это исходный код разработки. Это примеры решения задач, шаблоны, заготовки, "строительные материалы" для учетной системы. Файлы ориентированы на специалистов 1С, которые могут разобраться в коде и оптимизировать программу для запуска в базе данных. Гарантии работоспособности нет. Возврата нет. Технической поддержки нет.

Наименование Скачано Купить файл
(только для физ. лиц)
Учет входного НДС по остаткам товаров для предприятий на УСН, ставших плательщиками НДС. Обработка ввода остатков:
.epf 20,84Kb ver:1.2025
1 2 450 руб. Купить
Учет входного НДС по остаткам товаров для предприятий на УСН, ставших плательщиками НДС. Обработка заполнения отражений НДС:
.epf 16,84Kb ver:1.2025
0 2 450 руб. Купить

Подписка PRO — скачивайте любые файлы со скидкой до 85% из Базы знаний

Оформите подписку на компанию для решения рабочих задач

Оформить подписку и скачать решение со скидкой

В отличие от обработки Ввод остатков НДС на УСН при выборе общей ставки 20%, эта внешняя обработка для "1С:Бухгалтерии 3.0" формирует проводки исходя из остатков по счетам учета товаров на конец отчетного периода, предшествующего переходу на НДС.

Таким образом, для выделения НДС из стоимости товаров нет необходимости приводить в порядок все прошлые операции поступления, выделяя в них НДС и привязывая к ним счета-фактуры. Но для корректной работы данной обработки потребуется заполнить ставку НДС в карточках товаров.

 

 

Чтобы понять, в каких товарах нужно установить ставку НДС, сформируйте отчет по остаткам, используя стандартные отчеты или, например, отчеты:

Остатки товаров на складах по документам поступления

Остатки товаров на складах

Остатки ТМЦ на счетах учета

 

Исходные данные

Организации на момент перехода на НДС находилась на упрощенной системе налогообложения, использовала метод товарного учета "первый пришёл – первый ушёл" (FIFO). В плане счетов на счетах учета ТМЦ есть виды субконто "Номенклатура" и "Партии".

 

 

После превышения оборотов в 60 млн руб. организация стала плательщиком НДС, выбрала общую ставку НДС (20% и 10%) или же перешла на общую систему налогообложения.

Как пишет сайт buh.ru, "упрощенец, исполняющий обязанности плательщика НДС и применяющий общую ставку НДС (20 и 10%), может принять к вычету суммы НДС по приобретенным (ввезенным) до 01.01.2025 товарам... при выполнении следующих условий (п.п.9, 9.1 и 9.2 ст.8 Закона №176-ФЗ в ред. Закона №362-ФЗ):

  • товары при УСН с объектом «доходы» не использованы до 01.01.2025;

  • НДС по товарам при УСН с объектом «доходы минус расходы» не учтен в расходах до 01.01.2025."

Здесь дата 01.01.2025 может быть заменена на дату переходу на НДС (начало следующего квартала после превышения лимита).

Важно: "Заявить вычет НДС по остаткам ценностей могут только те упрощенцы, которые применяют ставку НДС 20% (10%), и при наличии надлежаще оформленных счетов-фактур от поставщиков по этим товарам. Кроме того, указанные ценности должны использоваться в деятельности, облагаемой НДС (ст.170 НК РФ)."
 

Решение

Внешняя обработка подсчитывает остатки товаров на складах по документам поступления и выдает их в виде отчета.

 

 

Заполнение параметров обработки

  • Счет учета ТМЦ - 41.01 или другой, на котором учитываются товары, имеющий субконто "Номенклатура" и "Партии"
  • Счет учета НДС - 19.03
  • Дата окончания отчетного периода - например, 31.12.2024
  • Организация
  • Склад – доступен выбор, если ведется учет по складам (на счете учета ТМЦ есть третье субконто – "Склады")

Ведется ли учет по складам, можно увидеть в раскрываемой группе "Настройки товарного учета".

Заполнив параметры, нажмите кнопку "Сформировать отчет". В отчет выводятся остатки с количеством больше нуля.

Эти же данные записываются в выходную таблицу, которая используется для создания проводок. В таблице есть колонка "НДС" – расчетная сумма НДС, исходя из ставки НДС и того факта, что сумма включает НДС.

Выходная таблица – это исходные данные для формирования проводок. Используя команды из меню "Еще", вы можете ее предварительно отредактировать.

 

 

После того, как выходная таблица подготовлена, перейдите на закладку "Проводки".

Флаг "Записать в существующий документ" позволяет выбрать документ для записи проводок - в случае, если первоначально операция была создана, и ее надо перезаписать.

Если включён раздельный учёт входящего НДС, то заполните "Способ учета НДС", который будет третьим субконто по Дт проводки.

Если вы переходите на ОСНО с применением ПБУ 18/02, отметьте флаг "Заполнять сумму НУ".

Нажмите кнопку "Сформировать проводки".

 

 

Перейдите в журнал операций, введенных вручную, откройте созданную обработкой операцию. Ее можно редактировать, провести, удалить или оставить как есть.

 

 

Видео презентация

 

Внешняя обработка создания документов "Отражение НДС к вычету"

В отличие от обработки в публикации Ввод остатков НДС, это внешняя обработка заполнения. Она вызывается из документа "Операция, введенная вручную".

Кнопка вызова обработки заполнения имеет иконку изогнутой вниз стрелки. Эта кнопка доступна как из списка документов, так и из формы редактирования документа.

На закладке "Настройки" заполните параметры.

После этого нажмите кнопку "Сформировать список поступлений". На закладке "Остатки НДС" появится таблица поступлений из проводок операции, которая выбрана в поле "Документ".

При необходимости скорректируйте эту таблицу.

Нажмите большую желтую кнопку "Сформировать отражения НДС к вычету". Будут созданы документы по каждому поступлению из таблицы.

Перейдите в раздел "Операции – Отражения НДС к вычету" и проверьте созданные обработкой документы. Дозаполните и проведите их.

 

Подключение обработок

Дополнительные внешние обработки подключаются в разделе "Администрирование - Печатные формы, отчеты и обработки". Добавьте файл в список отчетов и обработок, используя кнопку "Создать". Установите раздел в пункте "Размещение" для первой обработки. Проверьте, что подцепился документ "Операции, введенные вручную" для второй обработки.

 

Технические требования

Обработки предназначены для работы с типовой конфигурацией "1С:Бухгалтерия предприятия". Работают на всех версиях: базовой, ПРОФ и КОРП, а также в сервисе 1сfresh.

Протестированы на платформе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1761), конфигурации Бухгалтерия предприятия (3.0.176.38).

Проверено на следующих конфигурациях и релизах:

  • Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0, релизы 3.0.176.38

Вступайте в нашу телеграмм-группу Инфостарт

остатки НДС НДС при УСН УСН 2025 НДС УСН 2025 НДС к вычету восстановление НДС ввод остатков переход на ОСНО отражение НДС НДС к вычету обработка

См. также

Обмен с ГосИС Бюджетный учет Регламентированный учет и отчетность Бухгалтер Пользователь 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Управление холдингом Химическая промышленность Государственные, бюджетные структуры Электротехника и микроэлектроника Машиностроение и приборостроение Металлургическая промышленность Россия Бухгалтерский учет Бюджетный учет Платные (руб)

Автоматизация раздельного учета в 1С:Бухгалтерии по ГОЗ в соответствии с 275-ФЗ. Готовое решение для учета госконтрактов, формирования отчетности и контроля исполнения. Поддержка военной приемки, НИОКР и требований Минпромторга. Профессиональный консалтинг и регулярные обновления продукта

30000 руб.

28.08.2020    416771    2728    138    

1157

Регламентированный учет и отчетность Анализ учета Бюджетный учет Бизнес-аналитик Бухгалтер Пользователь Руководитель проекта 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Управленческий учет Платные (руб)

Расширение «Отчет ГОЗ» для 1С:Бухгалтерия 3.0 ПРОФ и КОРП позволяет автоматизировать ведение раздельного учета и подготовку отчетности для Торговых и Производственных организаций, участвующих в ГосОборонЗаказе. Эффективный инструмент ведения раздельного учета по гособоронзаказам для Торговых и Производственных компаний

108900 руб.

20.02.2024    3721    8    1    

11

Регламентированный учет и отчетность Бухгалтер 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Налоговый учет Налог на прибыль Платные (руб)

Предназначена для 1C:Бухгалтерия 3.0 и 1C:Бухгалтерия КОРП 3.0. Согласно рекомендации фирмы "1С" при переходе с УСН на ОСН ввод данных по налоговому учету происходит при помощи документа "Ввод остатков", для которого расширение дополняет его функционал возможностью автоматического заполнения табличной части документа для разделов учета Материалы, Товары, Товары отгруженные, Расчеты с поставщиками, Расчеты с покупателями, Расчеты с разными дебиторами и кредиторами.

12000 руб.

14.12.2023    3446    62    28    

32

Регламентированный учет и отчетность Обмен с ГосИС ЭДО и ОФД Бухгалтер Пользователь 1С v8.3 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Управленческий учет Платные (руб)

Работаете по контрактной схеме, сталкивались с проблемой, что в контракте жестко указаны наименование, цена, единица измерения товара. И не все готовы создавать новую номенклатуру под каждый контракт или менять наименование и единицу измерения для уже имеющейся. Тем более, бывает так, что контракт - это формальность. Контракт не описывает жесткие условия поставки, нужно соблюсти правильность в предоставлении документов. Данное решение позволит вам оперировать своей номенклатурой при оформлении реализаций по государственному контракту в УТ 11.5 и КА 2.5.11, в то же время выводить на печать документы, соответствующие данным контракта. Реализована выгрузка для сайта госзакупок (ЕИС) по 44-ФЗ.

60000 руб.

19.12.2022    14361    38    27    

24

Регламентированный учет и отчетность Бухгалтер 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет НДС Платные (руб)

Комплект помощников для работы с возмещением НДС по остаткам на конец года. Внешние обработки для создания остатков НДС для товаров, по которым предполагается возмещение. Возмещение НДС по остаткам на сч. 19.03. Предназначены для организаций, которые ранее работали на УСН, и в 2025 становятся плательщиками НДС и планируют возместить НДС по остаткам товаров.

28000 руб.

27.12.2024    2120    5    0    

6
Комментарии
Подписаться на ответы Инфостарт бот Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. accounting_cons 959 17.06.25 06:12 Сейчас в теме
Добавлена внешняя обработка создания документов "Отражение НДС к вычету" из операции ввода остатков. Это обработка заполнения, она вызывается из операции и полностью повторяет ее содержимое.
2. accounting_cons 959 18.06.25 09:37 Сейчас в теме
Добавлено видео по первой обработке.
Оставьте свое сообщение