Создание документов перечисления НДФЛ. Для ЗУП 2.5

21.12.15

Учетные задачи - Зарплата

Анализирует неоплаченные суммы по НДФЛ в бюджет и создает необходимые документы по оплате.

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер
Перечисление НДФЛ в бюджет
.epf 11,88Kb
63
.epf 11,88Kb 63 Скачать

Обработка «Создание документов перечисление НДФЛ»

Методология использования обработки для формирования документов «Перечисление НДФЛ в бюджет».

Начнем издалека…

В момент удержания НДФЛ, в учете регистрируется обязанность налогового агента (организации) перечислить в бюджет сумму налога, удержанную из зарплаты сотрудников. При этом, необходимость эта регистрируется в точности такой же датой, как и дата удержания налога. Суммы к перечислению (обязательства налогового агента) регистрируется в разрезе ставок налогообложения (13%, 30%, 9% и т.д.), месяцев налогового периода (т.е. месяцев, в которых зарегистрирован доход и налог) и территориальной принадлежности (ОКТМО/КПП). Факт перечисления НДФЛ также регистрируется в разрезе этих признаков, с целью обеспечения правильного формирования отчетности по НДФЛ и расчетов с бюджетом.

Для учета сумм, подлежащих к перечислению и фактически перечисленных в бюджет по каждому физическому лицу, используется регистр накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ (меню Операции - Регистр накопления - Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ). 

Рассмотрим обычную ситуацию:

За период сентябрь-октябрь Акимова Евгения Игоревна работала в обособленном подразделении, затем была переведена в другое обособленное подразделение и принесла больничный лист за предыдущий период. Получится такая картина по суммам начислений и удержанного НДФЛ:

 

 

Чтобы было правильно по нашему примеру, в сентябре нужно было отразить сумму НДФЛ по разным ОКТМО/КПП, а в октябре сумму пересчитанного НДФЛ за сентябрь нужно было отразить с минусом, а за октябрь весь НДФЛ полностью. Но на практике, отражаются суммы удержанного НДФЛ без учета месяца и территориальной принадлежности, ориентируясь только на удержания. Например, так:

 

 

Заполнение документа «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ» без использования обработки, если в документе указана сумма перечисления, больше удержанной суммы налога, то она полностью будет распределена между физическими лицами, в результате будет зарегистрирован тот факт, что по каждому физическому лицу, указанному в документе, налога перечислено больше, чем удержано. В этом случае из учета не только будет полностью списана необходимость перечислить по каждому физическому лицу сумму налога, но и будет зарегистрирован излишне перечисленный налог, т.е. "необходимость со знаком минус". Такая необходимость на последующие месяцы налогового периода не переносится, т.е. не может быть зачтена при регистрации необходимости перечислить удержанный по этому физическому лицу налог за другой месяц налогового периода, по другой ставке налога, по другим кодам ОКТМО и КПП. Такой подход основывается на положениях НК РФ и подтверждается письмом ФНС от 19 октября 2011 г. № ЕД-3-3/3432@, в котором сказано:

"… ежемесячное перечисление в бюджет суммы, превышающей сумму фактически удержанного из доходов физических лиц налога на доходы физических лиц, не является налогом. В таком случае налоговому агенту следует обратиться в налоговый орган с заявлением о возврате на расчетный счет организации суммы, не являющейся налогом на доходы физических лиц и ошибочно перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации".

Поэтому следует с осторожностью перечислять суммы НДФЛ в бюджет и соответственно отражать этот факт в программе. Если все-таки была перечислена сумма большая, чем полагается, то в программе этот факт регистрировать не следует, т.е. в качестве общей суммы следует указать сумму равную удержанной, а сумму, не являющуюся налогом, вернуть из ИФНС.

Как видно из отчета, в учете образовались отрицательные суммы налога, необходимые к перечислению. Такие суммы на дальнейшее ведение учета (по другим месяцам налогового периода, другим ставкам, другим кодам ОКТМО/КПП) никакого влияния оказывать не будут, т.к. "не являются налогом". При правильном отражении всех операций в программе такие суммы говорят о некорректности ведения взаиморасчетов с ИФНС и согласно письму ИФНС от 19 октября 2011 г. N ЕД-3-3/3432@, не являются налогом, т.к. были лишь перечислены, а начислены и удержаны не были.

В результате, при формировании 2-НДФЛ получится переплата и/или недоплата по разным ОКТМО/КПП и периодам.

Нарушение по периодам получения дохода не слишком принципиально, если они произошли в одном налоговом периоде (году), но если это произошло между годами, то будут ошибки при формировании отчетности по НДФЛ.

Такая ситуация может возникнуть из-за:

  1. Некорректного отражения в программе платежных поручений документами Перечисление НДФЛ в бюджет РФ, когда одним документом отражается перечисление налога за несколько различных месяцев налогового периода.
  2. Некорректного отражения в программе платежных поручений документами Перечисление НДФЛ в бюджет РФ, когда одним документом отражается перечисление налога без учета территориальной принадлежности.
  3. Пересчета прошлых месяцев – например, ввод больничного, вместо отпуска. Пересчет зарплаты и т.д.

Правильное оформление документов перечисления весьма трудоемко (именно поэтому возникает «пересортица»).

Обработка по перечислению НДФЛ в бюджет позволяет проанализировать остатки и сформировать суммы к перечислению автоматически, с учетом излишне уплаченных сумм НДФЛ – т.е. автоматически заполнить документы с минусами, и провести эти же суммы в другие периоды (на других сотрудников, и т.д.).

В связи с этим, целесообразно сначала заводить документ «Перечисление НДФЛ в бюджет», и лишь потом, на основании суммы из этого документа, оплачивать НДФЛ. При создании документов, в качестве номера платежного поручения устанавливается формальное значение, после получения данных о фактических номерах и датах платежных поручений формальные номера нужно изменить. Программа позволяет регистрировать один номер и дату платежного поручения в нескольких документах.

Порядок использования обработки

Открываем обработку. Открыть её можно через «Файл» - «Открыть», или сохранить в программе во внешних отчетах и обработках.

1. Выбираем организацию. Если организация не выбрана, то будут проанализированы остатки по всем (это может быть долго).

2. Проставляем дату документа.

 В созданных документах эта дата будет стоять как дата документа, дата платежа, дата платежного поручения, и еще на эту дату будут проанализированы остатки. Для примера:

3. Установленная галочка «Только положительные суммы» говорит о том, что в список остатков будут выведены данные только о положительных остатках в регистре «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ».

4. Нажимаем на кнопку «Заполнить остатками».

После этого действия обработка анализирует остатки по регистру накопления «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» и создает строку в табличной части на каждую совокупность {Месяц налогового периода + ОКАТО/КПП (или ОКТМО/КПП) + ставка НДФЛ.}

Для того, чтобы лучше понимать, о чем я говорю, посмотрим универсальный отчет по данному регистру с группировками по месяцу, ОКАТО, ставке НДФЛ:

 

Как видим, за январь 2010 будет создан 1 документ, за февраль 2010 – тоже один, за март 2010 – уже два, т.к. в этом месяце происходила смена ОКАТО/КПП (или были начисления НДФЛ на разные ОКАТО/КПП), и в апреле 2010 – создастся уже 4 документа перечисления.

4) Перед тем, как нажать на кнопку «Создать документы» мы можем удалить лишние строки из таблицы (кнопка Del/Delete на клавиатуре). Нажимаем на «Создать документы»

Для того, чтобы открыть созданные документы выбираем в табличной части нужный документ и нажимаем на кнопку «Открыть документ» (он пока пустой):

5) Для того, чтобы заполнить созданные документы, мы можем воспользоваться кнопкой «Заполнить и провести документы», находящейся в форме обработки, если хотим сделать это автоматически, или можем заходить в созданный документ и заполнять его стандартным путем (кнопка «Заполнить» - «Физ.лицами, получавшими доходы»).

После заполнения документа обязательно проверяем номер платежного поручения (он был присвоен программой автоматически, поэтому лучше его изменить), дату платежа, дату платежного поручения.

6) Если в обработке установить флажок «Перезаполнение», то все документы, которые уже были созданы, будут отменены и сформируются новые документы. Обработка ищет существующие документы на перечисление по соответствию даты документа, месяца налогового периода, ОКАТО/КПП, ставке НДФЛ. У найденных документов перезаполняются реквизиты шапки, очищается табличная часть. При этом ранее введенные сведения не сохраняются! Если документов введено несколько, то она изменит первый найденный. 

НДФЛ Перечисление НДФЛ в бюджет 1С:Предприятие 1С:ЗУП 2.5

См. также

Обновление для КА 1.1, ЗУП 2.5, БУХ 2.0: НДС, ЕФС-1, Расчет страховых взносов, Мобилизация, Статистика, Электронные трудовые книжки, 2-НДФЛ, Регламентированная отчетность, Кадровый учет, Прослеживаемость импортных товаров

Зарплата Регламентированный учет и отчетность Кадровый учет Обновление 1С Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Бухгалтерия 2.0 1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5 Бухгалтерский учет Налоговый учет Управленческий учет Акцизы ЕНВД ЕСН Земельный налог ИП, ПБОЮЛ, КФХ Налог на имущество Налог на прибыль НДС НДФЛ ФОМС, ЕФС Транспортный налог УСН ПСН (патентная система налогообложения) Платные (руб)

Обновления для конфигураций: КА 1.1; ЗУП 2.5; БУХ 2.0; КА 1.1 Комплексная автоматизация торговли алкогольной продукцией; КА 1.1 Комплексный учет сельскохозяйственного предприятия

19900 руб.

01.04.2020    140626    678    352    

232

Перенос данных из Парус 8 в ЗГУ 3

Зарплата Внешние источники данных Бюджетный учет Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 Государственные, бюджетные структуры Россия Бухгалтерский учет Бюджетный учет Платные (руб)

Обработка позволяет перенести кадровую информацию и данные по заработной плате, фактических удержаниях, НДФЛ, вычетах, страховых взносах из базы Парус 8 учреждений в конфигурацию 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения ред. 3 (ЗГУ) и начать с ней работать с любого месяца года.

84000 руб.

19.08.2020    22450    19    1    

22

SALE! 20%

Перенос данных из Камин 3.5 (5.5) в ЗиКГУ 3.х

Обмен между базами 1C Зарплата Бюджетный учет Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Государственные, бюджетные структуры Россия Бюджетный учет Платные (руб)

Обработки для быстрого перехода с конфигураций «КАМИН:Расчет зарплаты для бюджетных учреждений 3.5» и «КАМИН:Зарплата для бюджетных учреждений 5.5» на конфигурацию «Зарплата и кадры государственного учреждения».

12000 9600 руб.

28.07.2016    57085    140    139    

116

Запрет доступа к данным по зарплате для БП 3.0 и КА 2.5

Зарплата Роли и права Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет Управление правами 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Молдова Россия Казахстан Бухгалтерский учет Платные (руб)

Расширение позволяет максимально полно ограничить доступ пользователей к данным по заработной плате, а именно закрывает доступ к документам начисления и выплаты заработной платы, не позволяет просматривать бухгалтерские отчеты по счету учета зарплаты а также убирает зарплатные проводки из журнала проводок. Расширение запрещает просматривать платежные документы на выплату зарплаты, так же не доступны регламентные отчеты в ПФР и ИФНС. Расширение предлагает готовые настроенные профили "Бухгалтер без зарплаты", "Только просмотр без зарплаты".

5700 руб.

27.05.2021    32738    204    89    

165

Исправление в 1С:ЗУП/ЗКГУ ошибок по НДФЛ и взаиморасчетам с сотрудниками на начало расчетного года.

Корректировка данных Зарплата Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Россия Бухгалтерский учет НДФЛ Платные (руб)

Обработка исправляет технические ошибки по НДФЛ, взаиморасчетам с сотрудниками в 1С:ЗУП (1С:ЗКГУ) на начало года. Фактически все ошибки, которые проявляются в ведомостях на выплату, расчетных листках, при заполнении ведомостей на выплату и отчетах 6-НДФЛ и т.д. нужно начинать исправлять с начала расчетного года. Это позволит быть уверенными, что после завершения расчетов предыдущего года, начали работать с «чистого листа» без ошибочных остатков.

4800 руб.

06.10.2023    2326    29    15    

33

Устранение сальдо прошлых периодов в ведомостях ЗУП 3.1, КА, ЗиКГУ 3.1

Зарплата Платформа 1С v8.3 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 1С:Комплексная автоматизация 2.х 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

При заполнении ведомости на выплату зарплаты вылазят задолженности прошлых периодов, которых быть не должно? Наша обработка позволяется убрать эти доходы прошлых периодов за пару секунд. Больше не нужно тратить часы на анализ каждого такого случая.

15600 руб.

14.09.2022    12597    60    22    

62

Перенос данных из Парус 7.хх в ЗГУ ред.3

Внешние источники данных Зарплата Бюджетный учет Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 Государственные, бюджетные структуры Россия Бухгалтерский учет Бюджетный учет Платные (руб)

Обработка позволяет перенести кадровую информацию и данные по заработной плате, фактических удержаниях, НДФЛ, вычетах, страховых взносах из базы Парус 7.хх учреждений в конфигурацию 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения ред. 3 (ЗГУ) и начать с ней работать с любого месяца года.

24000 руб.

24.04.2017    48705    97    163    

86
Комментарии
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. Zolotova78 23.03.16 15:09 Сейчас в теме
Подскажите для бюджетной конфигурации подойдет?
2. Atrika-96 36 24.03.16 12:22 Сейчас в теме
(1) Zolotova78, теоретически там те же самые регистры используются, но по факту не проверяли.
Оставьте свое сообщение