Учет перечисленного НДФЛ с помощью отчета «Анализ начисленных налогов и взносов».

10.09.12

Учетные задачи - Зарплата

Для учета перечисленного НДФЛ хочется обратить внимание на штатное средство, а именно, на отчет «Анализ начисленных налогов и взносов». Приходилось слышать о нем, что работает криво, неудобно, непонятно. Поэтому хочу предложить алгоритм работы с ним.

Платные

ВНИМАНИЕ: Файлы из Базы знаний - это исходный код разработки. Это примеры решения задач, шаблоны, заготовки, "строительные материалы" для учетной системы. Файлы ориентированы на специалистов 1С, которые могут разобраться в коде и оптимизировать программу для запуска в базе данных. Гарантии работоспособности нет. Возврата нет. Технической поддержки нет.

Наименование Скачано Купить файл
(только для физ. лиц)
Архив.7z
.7z 10,17Kb
173 1 850 руб. Купить

Подписка PRO — скачивайте любые файлы со скидкой до 85% из Базы знаний за 2430 руб. в месяц

Оформите подписку на компанию для решения рабочих задач

Оформить подписку и скачать решение со скидкой

Попытаюсь рассказать как без дополнительных обработок, а используя только типовой отчет, уследить за перечислением НДФЛ в бюджет.

Для меня вопрос встал очень остро в момент формирования отчета по НДФЛ за 2011 год. В нем появились тридцатипроцентные ставки налога, которых в нашей организации быть не может. Оказалось, что весь год бухгалтер пользовалась кнопкой «заполнить» для формирования документов «Перечисление НДФЛ в бюджет» и после расчета зарплаты, и с межрасчетных выплат, не обращая внимания на то, как распределяются суммы налога по физ.лицами и налоговым периодам, ведь отчетом она не пользовалась. В статье на ИТС подробно обсуждается что считать межрасчетными выплатами и какие подходы допустимы для удержания с них налога. Отмечу только, что СУЩЕСТВУЮТ межрасчетные выплаты (каждая организация вправе сама определять для себя , какую выплату считать межрасчетной), с которых необходимо заплатить налог, не дожидаясь основного расчета.

Предлагаю следующий алгоритм действий.

Прежде всего настроим структуру отчета «Анализ начисленных налогов и взносов». Поскольку,  перечисление НДФЛ регистрируется в программе отдельно за каждый месяц налогового периода, по каждой ставке налога и коду ОКАТО+КПП, структура предлагается такая:

Получаем отчет в виде (свернут по уровню 2):

 

 

 

На скриншоте представлен отчет за период с 01.01.2011 по 30.06.2012. Как видно, организация полностью рассчиталась по налогу. Необходимо отметить, что можно двигать только правую границу периода отчета. Нельзя просто отрезать предыдущие налоговые периоды без корректировки регистра «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» на начало периода отчета.

Воспользуемся следующим подходом при удержании налога с межрасчетных выплат:сумма налога предварительно оценивается документом "Зарплата к выплате" и сумма выплаты уменьшается на эту приблизительную сумму налога. При такой предварительной оценке не применяется расчет нарастающим итогом, не учитывается право на налоговые вычеты, т.е. налог рассчитывается "в лоб", прямым умножением ставки на выплачиваемую сумму. В учете НДФЛ в момент выплаты такие суммы ни как исчисленные, ни как удержанные не регистрируются, соответственно не регистрируются они и как необходимые к перечислению в бюджет.

Перечислим полученный таким образом налог в бюджет и отразим это документом «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ». Табличную часть документа заполняем вручную таким же списком физ.лиц, как и в документе «Зарплата к выплате организаций».

После основного расчета смотрим отчет «анализ налогов» для определения суммы налога, подлежащего уплате в бюджет. В этот момент налог с межрасчетных выплат уже зарегистрирован как исчисленный, удержанный, подлежащий перечислению в бюджет и даже перечисленный. Но перечисленная ранее сумма может не совпасть с суммой подлежащей перечислению. Проверяем отчет «анализ налогов» на наличие отрицательных сумм в графе «осталось перечислить». Если такие суммы есть – это значит, что произошла переплата налога по данному физ.лицу в связи с тем, что налог был рассчитан приблизительно документом «зарплата к выплате». Исправляем эту ситуацию следующим  образом. Прямо в отчете расшифровываем отрицательную сумму по регистратору. Открываем документ «перечисление НДФЛ в бюджет», снимаем с физ.лица переплаченную сумму и «сажаем» ее на любого другого сотрудника, имеющего доход в этом периоде, добавив его в табличную часть. После того, как все отрицательные суммы отработаны, еще раз формируем «анализ налогов».

 

 

Таким образом, необходимо перечислить следующие суммы отдельными платежками за каждый месяц налогового периода.

Создаем документ «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ» за месяц налогового периода «июнь». Дата платежа 31.07.2012 говорит о том, что этот документ войдет в отчет «анализ налогов» за июль.

 

Теперь надо заполнить табличную часть списком сотрудников. Для этого раскрываем ветку «Июнь 2012» и выбираем сотрудников, у которых есть суммы в графе «осталось перечислить». Вручную заполняем табличную часть документа «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ», как правило, таких сотрудников немного.

Аналогично поступаем с августом.

Формируем документ «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ» за июль. В этом документе самая большая табличная часть, и для того, чтобы при ее заполнении воспользоваться кнопкой «заполнить» в поле "дата платежа" вносим дату 01.08.2012(месяц расчета зарплаты). Если дата платежа будет июльской, то после нажатия кнопки «заполнить» получим сообщение «нет данных для заполнения». Заполняем табличную часть кнопкой «заполнить». Теперь опять меняем дату платежа на 31.07.2012 для того, чтобы этот документ попал в отчет «анализ налогов» за июль. Проводим документ.

Формируем отчет.

 

Раскрыв нужные месяцы налогового периода убедимся, что все удержанное перечислено и нет физлиц, у которых есть переплата или недоплата.

Передвигаем правую границу периода отчета еще на один месяц и начинаем новый цикл.

 

Дополнения:

1. Если список сотрудников в документе «зарплата к выплате» достаточно большой, предлагаю очень простую обработку. Она создает документ «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ» на основании документа «Зарплата к выплате».

 

2. Если по каким-то причинам сумма платежки меньше суммы подлежащей перечислению в месяце налогового периода, то заполняем табличную часть так.В поле «сумма» вписываем сумму подлежащую перечислению согласно отчету «анализ налогов». Заполняем табличную часть кнопкой «заполнить». В поле «сумма» вписываем сумму платежки. Недостающую разницу вычитаем из налога любого физлица. Проводим. Если этого не сделать, то программа размажет эту недоплату по десяткам, а то и сотням сотрудников по 1-2 рубля. А это очень осложнит заполнение документа «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ» в следующем месяце.

 

Во вложении:

  1. обработка ПеречислениеНДФЛНаОснованииЗарплатыКВыплате.epf
  2. настройка отчета АнализНачисленныхНалоговИВзносов_НДФЛ_СРазбивкой.vrp

Чтобы загрузить настройку отчета, на панели настроек находим кнопку “настройка варианта отчета”, выбираем пункт “описание и пользователи”.

 

В открывшейся форме жмем на кнопку “загрузить настройку из файла”.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вступайте в нашу телеграмм-группу Инфостарт

См. также

Зарплата Роли и права Системный администратор Бухгалтер 1С v8.3 Бухгалтерский учет Управление правами 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Молдова Россия Казахстан Бухгалтерский учет Платные (руб)

Расширение позволяет максимально полно ограничить доступ пользователей к данным по заработной плате, а именно закрывает доступ к документам начисления и выплаты заработной платы, не позволяет просматривать бухгалтерские отчеты по счету учета зарплаты а также убирает зарплатные проводки из журнала проводок. Расширение запрещает просматривать платежные документы на выплату зарплаты, так же не доступны регламентные отчеты в ПФР и ИФНС. Расширение предлагает готовые настроенные профили "Бухгалтер без зарплаты", "Только просмотр без зарплаты".

5940 руб.

27.05.2021    43045    320    106    

254

Зарплата Производство готовой продукции (работ, услуг) Учет рабочего времени Рабочее место Бизнес-аналитик Пользователь Руководитель проекта 1С v8.3 1С:Управление торговлей 10 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х 1С:Управление нашей фирмой 3.0 1С:Торговля и склад 7.7 Бытовые услуги, сервис Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Электротехника и микроэлектроника Управленческий учет Платные (руб)

Модуль или расширение «Сервисный центр для 1С» позволяет принимать в ремонт оборудование (компьютеры, бытовая техника и т.п.), оформлять заявки инженеров на посещение клиентов и вести начисление заработной платы для сотрудников. Позволяет наладить автоматизированный учет в сервисном центре на уже существующей базе.

16800 руб.

01.11.2012    98060    116    1    

126

Корректировка данных Зарплата Бухгалтер 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Россия Бухгалтерский учет НДФЛ Платные (руб)

Обработка исправляет технические ошибки по НДФЛ, взаиморасчетам с сотрудниками в 1С:ЗУП (1С:ЗКГУ) на начало года. Фактически все ошибки, которые проявляются в ведомостях на выплату, расчетных листках, при заполнении ведомостей на выплату и отчетах 6-НДФЛ и т.д. нужно начинать исправлять с начала расчетного года. Это позволит быть уверенными, что после завершения расчетов предыдущего года, начали работать с «чистого листа» без ошибочных остатков.

60000 руб.

06.10.2023    6801    39    21    

46

Зарплата Оперативный учет 8.3.14 1С:Управление торговлей 11 Управленческий учет Платные (руб)

Расширение предназначено для конфигурации 1С:Управление торговлей 11х и позволяет выполнить расчет сумм к выплате по результатам работы сотрудников. Благодаря этому решению можно легко получать готовые суммы бонусов и выплат менеджерам по продажам на основании данных о продажах. Возможность доработки расширения позволяет реализовать любые, самые уникальные варианты расчета сумм к выплате – с минимальными затратами.

24000 руб.

04.06.2025    304    2    0    

3

Перенос данных 1C Зарплата Бюджетный учет Программист Бухгалтер 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Государственные, бюджетные структуры Россия Бюджетный учет Платные (руб)

Обработки для быстрого перехода с конфигураций «КАМИН:Расчет зарплаты для бюджетных учреждений 3.5» и «КАМИН:Зарплата для бюджетных учреждений 5.5» на конфигурацию «Зарплата и кадры государственного учреждения».

12000 руб.

28.07.2016    62893    168    145    

139

Зарплата Учет рабочего времени Программист Бизнес-аналитик Бухгалтер Пользователь 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 1С:Комплексная автоматизация 2.х 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Бухгалтерский учет Платные (руб)

Обработка предназначена для заполнения нецикличных графиков работы для вахтового метода работы и для работы в полевых условиях труда. Вводятся все виды времени вахтового цикла. Календарь вахтовика позволяет не заполнять индивидуальные графики работы на каждого сотрудника, что сильно снижает трудозатраты на ввод данных. Решение предназначено для ЗУП 3.х; ЕРП 2.х; КА 2.х; ЗКГУ 3.х. Благодаря использованию обычных графиков работы, норму времени можно указать по графику пятидневки.

6600 руб.

18.12.2019    28458    36    6    

33

Загрузка и выгрузка в Excel Зарплата Учет рабочего времени Бухгалтер 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

Внешняя обработка, позволяет пакетно создать шаблоны по подразделениям для заполнения табеля в Excel, после чего загрузить заполненные шаблоны в документы ЗУП "Табель учета рабочего времени", «Данные для расчета зарплаты». Поддерживается заполнение до 6 видов рабочего времени. Тестировалась на ЗУП 3.1.25.40. Подключается как дополнительная внешняя обработка. Необходима версия платформы с 8.3.18.

7800 руб.

23.03.2017    61421    83    99    

98
Комментарии
Подписаться на ответы Инфостарт бот Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. makas 44 23.09.12 00:15 Сейчас в теме
Очень толковонаписано. Спсибо!
2. ZVN 123 22.10.12 09:36 Сейчас в теме
Описание настройки отчета «Анализ начисленных налогов и взносов» отлично.
Я всем бухгалтерам говорю ----> читайте инструкцию! Много полезного можно найти для решения насущных проблем.
Но наши 1С-ники считают что их решения самые верные и непогрешимые.
Любое облегчение работы с программами 1С уже есть благо. Протестирую обработку более детально напишу. Пока на первый взгляд не плохо.
3. fin7 22.10.12 18:18 Сейчас в теме
Спасибо, при возможности протестирую. В программе зарплата бюджетного учреждения работает?
4. svetlana_f 20.08.14 08:18 Сейчас в теме
Не понятно почему 1 док перечисления НДФЛ в бюджет? А если разные окато/кпп от обособленных подразделений в одном доке зарплата к выплате? Например перечисление в банк отпускных по разным обособленным подразделениям?
5. Anna_A 150 20.08.14 18:31 Сейчас в теме
(4) svetlana_f, Почему один документ, где это написано? Смотрим в начале статьи "настроим структуру отчета...". По каждой организации, по каждому периоду, по каждой ставке - отдельный документ. Если я правильно поняла Ваш вопрос.
Оставьте свое сообщение