Представляю Вашему вниманию сильно доработанный и измененный отчет, который когда-то был выложен на «Инфостарте» (автора, к сожалнию, не помню - ссылка утеряна и найти не могу, но файл назывался «АнализНеверноУдержанногоНДФЛ.erf»).
Предназначение отчета – выявить несоответствие НДФЛ удержанного (в ведомостях в банк и кассу «НДФЛ к перечислению») НДФЛ исчисленному.
Время использования отчета – когда заработная плата начислена за месяц ПОЛНОСТЬЮ и ведомости в банк (кассу) за соответствующий месяц сформированы и проведены, НО ПЕРЕД ТЕМ, КАК ВЫ РЕАЛЬНО ПРОИЗВЕЛИ ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ (ВЫПЛАТУ) СОТРУДНИКАМ И ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ НДФЛ.
Про отборы :
- «Когда НДФЛ удержанный <> НДФЛ исчисленный» - собственно цель всех наших трудов;
- «Когда Сальдо к выплате сотруднику <= 0» - на мой взгляд прежде всего проверять соответствие НДФЛ удержанного и НДФЛ исчисленного тогда, когда сальдо по задолженности сотруднику или нулевое или отрицательное, поскольку при наличии положительного сальдо мы еще будем сотруднику выплачивать зарплату и, соответственно, будет удерживаться НДФЛ;
- «ТОЛЬКО когда нет НДФЛ к зачету и не зачтён» и «ТОЛЬКО когда есть НДФЛ к зачету и зачтён» - это уже для анализов;
- Есть оборы по организациям, по физическим лицам (в списке), по физическим лицам (не в списке)
Отборы осуществляются «по физическому лицу». В отчете нет «сотрудников», так как НДФЛ нас интересует только в разрезе физических лиц.
Очень коротко о порядке работы ( при условии настроек отборов по умолчанию):
Формируем отчет за интересующий период (в нем будут видны только те физические лица у кого НДФЛ удержанный не соответствует НДФЛ исчисленному). Видим в каком налоговом периоде (по жёлтой строке, графе «Не удержан (+) / Излишне удержан (-)» есть несоответствие. В первую очередь в ведомостях в банк (в кассу) «обновляем налог», в подавляющем большинстве случаев этого бывает достаточно. Впрочем, возможно понадобится пересчитать НДФЛ в документах «начисляющих». (Именно поэтому все эти проверки производим ДО того как фактически перечислили зарплату и налог.)
Прошу коллег тестировать, проверять. Предложения, просьбы постараюсь учесть. Отчет был использован в практической работе во всевозможных базах ЗКГУ (от 3.1.2.238 до 3.1.2.294) (и с одним учреждением и тремя учреждениями) с количеством сотрудников от 12 человек до 1200 человек, от одного источника финансирования до семи источников финансирования
14.01.2018г. С Новым Годом, коллеги !
Представляю вашему вниманию очередную версию отчета «Сверка Исчисленного НДФЛ и Удержанного НДФЛ v.3.3».
Отличия от предыдущей версии :
- Добавлен блок проверки правильности исчисленного НДФЛ. Несмотря на то, что ЗКГУ редакция 3 в отличии от ЗКБУ редакции 1 минимизировала такого рода ошибки, все же актуальность такой проверки сохраняется. Контрольная графа «НДФЛ расчетный за период по физ. лицу», то есть ИМЕННО за период отчета по физическому лицу. В графе «Исчислен НДФЛ (расчетный) (детально)» отражается сумма расчетного НДФЛ ДЕТАЛЬНО, то есть по конкретному документу.
- Добавлен блок проверки полноты перечисления удержанного НДФЛ в бюджет. Ошибки такого рода, к сожалению, тоже имеют место быть.
Тестировалась очень долго и активно на 3.1.3.274 , 3.1.4.161, 3.1.4.169, 3.1.4.171, 3.1.5.65, 3.1.5.99 Я без этого отчета как без рук.
