Проблема совмещения УСН и Патента. Доходы от продаж по платежным картам не отражаются в КУДиР по Патенту

28.07.22

Учетные задачи - Регламентированный учет и отчетность

Отчет позволяет выявить документы, по которым отсутствует оборот по забалансовому счету УСН.03 «Расчеты с покупателями по деятельности на патенте», который предназначен для хранения информации о том, какая часть дебиторской задолженности при ее погашении должна быть отнесена к доходам по деятельности на патенте.

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер
Проблема совмещения УСН и Патента. Доходы от продаж по платежным картам не отражаются в КУДиР по Патенту:
.erf 8,10Kb
8
.erf 8,10Kb 8 Скачать

Проблема совмещения в организации деятельности по УСН и Патенту освещена в Статье на buh.ru.

При реализации товаров (работ, услуг) оплата платежными картами отражается на субсчете 57.03 «Продажи по платежным картам» с момента оплаты и до момента зачисления банком полученных средств на счет организации-продавца.

Поскольку при применении УСН доходы учитываются «по оплате» (кассовым методом), то датой получения дохода от реализации товаров (работ, услуг), оплаченных банковской картой, признается день поступления денежных средств на расчетный счет организации.

Для того, чтобы при погашении задолженность банка-эквайера была отнесена к доходам по деятельности на патенте необходимо несколько условий:

  • в отчете о розничных продажах был указан патент;
  • в поступлении на расчетный счет должны быть указаны те же банк-эквайер и договор, что и в виде оплат отчета о розничных продажах;
  • на дату и время поступлении на расчетный счет должна быть накоплена задолженность банка-эквайера.

Приложенный отчет формируется за период по конкретным организации, контрагенту (банк-эквайеру), и договору эквайринга.

Строчки, требующие внимания, подсвечиваются красным цветом.

  • "Оборот прочие расчеты" меньше "Оборот 57.03" означает, что задолженность банка-эквайера менее суммы поступления на расчетный счет. В этом случае необходимо проверить хронологию документов. 
  • "Оборот УСН.03" меньше "Оборот 57.03" означает, что продаж по патенту с участием этого банка-эквайера накоплено меньше суммы поступления на расчетный счет. В этом случае необходимо проверить указание патента в отчетах о розничных продажах.

Запрос отчета ниже:

ВЫБРАТЬ
	Бух5703.Регистратор КАК Регистратор,
	Бух5703.СуммаОборот КАК Оборот5703,
	ЕСТЬNULL(ПрочиеРасчетыОбороты.СуммаОборот, 0) КАК ОборотПрочиеРасчеты,
	ЕСТЬNULL(БухУСН03.СуммаОборот, 0) КАК ОборотУСН03,
	ВЫБОР
		КОГДА Бух5703.СуммаОборот = ЕСТЬNULL(ПрочиеРасчетыОбороты.СуммаОборот, 0)
				И ЕСТЬNULL(ПрочиеРасчетыОбороты.СуммаОборот, 0) = ЕСТЬNULL(БухУСН03.СуммаОборот, 0)
			ТОГДА ЛОЖЬ
		ИНАЧЕ ИСТИНА
	КОНЕЦ КАК Расхождение
ИЗ
	РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.Обороты(
			,
			,
			Регистратор,
			Счет = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.ПродажиПоПлатежнымКартам),
			,
			Организация = &Организация
				И Субконто1 = &Контрагент
				И Субконто2 = &ДоговорКонтрагента,
			,
			) КАК Бух5703
		ЛЕВОЕ СОЕДИНЕНИЕ РегистрНакопления.ПрочиеРасчеты.Обороты(
				,
				,
				Регистратор,
				Организация = &Организация
					И Контрагент = &Контрагент
					И ДоговорКонтрагента = &ДоговорКонтрагента
					И СчетУчета = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.ПродажиПоПлатежнымКартам)) КАК ПрочиеРасчетыОбороты
		ПО Бух5703.Регистратор = ПрочиеРасчетыОбороты.Регистратор
		ЛЕВОЕ СОЕДИНЕНИЕ РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.Обороты(
				,
				,
				Регистратор,
				Счет = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.УСНРасчетыСПокупателямиПатент),
				,
				Организация = &Организация
					И Субконто1 = &Контрагент
					И Субконто2 = &ДоговорКонтрагента,
				,
				) КАК БухУСН03
		ПО Бух5703.Регистратор = БухУСН03.Регистратор

УПОРЯДОЧИТЬ ПО
	Бух5703.Регистратор.МоментВремени

Проверено на конфигурации Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.110.29) и платформе 8.3.20.1590.

внешний отчет усн патент эквайринг доход бухгалтерия усн.03 57.03

См. также

SALE! 7%

Обновление для КА 1.1, ЗУП 2.5, БУХ 2.0: НДС, ЕФС-1, Расчет страховых взносов, Мобилизация, Статистика, Электронные трудовые книжки, 2-НДФЛ, Регламентированная отчетность, Кадровый учет, Прослеживаемость импортных товаров

Зарплата Регламентированный учет и отчетность Кадровый учет Обновление 1С Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Бухгалтерия 2.0 1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5 Бухгалтерский учет Налоговый учет Управленческий учет Акцизы ЕНВД ЕСН Земельный налог ИП, ПБОЮЛ, КФХ Налог на имущество Налог на прибыль НДС НДФЛ ФОМС, ЕФС Транспортный налог УСН ПСН (патентная система налогообложения) Платные (руб)

Обновления для конфигураций: КА 1.1; ЗУП 2.5; БУХ 2.0; КА 1.1 Комплексная автоматизация торговли алкогольной продукцией; КА 1.1 Комплексный учет сельскохозяйственного предприятия

18900 17577 руб.

01.04.2020    136026    645    342    

228

Курсовые разницы в 2022 - 2024 годах в «1С:Управление производственным предприятием» ред.1.3 (УПП)

Регламентированный учет и отчетность Платформа 1С v8.3 1С:Управление производственным предприятием Россия Налоговый учет Налог на прибыль Платные (руб)

Внешний отчет для УПП 1.3. позволяет вывести детализацию по документам расчета для определения временных разниц в налоговом учете согласно новому законодательству от марта 2022 года и декабрьские дополнения к нему. Отчет подобен отчету в конфигурации Бухгалтерия предприятия 3.0. Контроль счетов 77, 98.КР, 97.КР и декларации по налогу на прибыль. Грамотное обоснование - отложить уплату налога на прибыль за 2022 -2024 годы.

14400 руб.

15.12.2022    13556    133    24    

109

Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях (БП 3.0 ПРОФ и КОРП, КА 2, ЕRP)

Анализ учета Закрытие периода Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Налог на прибыль НДС Платные (руб)

Каждый бухгалтер не раз сталкивался с требованием от налоговой инспекции пояснить расхождения в показателях декларации по Налогу на прибыль («Доходы от реализации» + «Внереализационные доходы») и налоговой базой по НДС за год. Являются ли ошибкой подобные расхождения? Как пояснить налоговой их причину? Отчет «Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях» поможет найти все расхождения.

21.10.2017    81113    230    SergeyMordvin    167    

234

Учет акцизов в 1С: Бухгалтерии 3.0 (Расширение конфигурации в части работы с акцизами) - Пиво

Регламентированный учет и отчетность Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Бухгалтерский учет Акцизы Платные (руб)

В стандартном функционале 1С: Бухгалтерия 3.0 нет учета акцизов. Счет-фактуры и УПД в печатных формах не заполняют сумму акциза. При проведении документа Реализация, «сумма Акциз» не высчитывается и не формируются проводки.

7200 руб.

23.12.2019    46458    206    108    

77

Учет акцизов в 1С: Бухгалтерии 3.0 - Газировка (Расширение конфигурации)

Регламентированный учет и отчетность Розничная торговля Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Акцизы Платные (руб)

В стандартном функционале 1С: Бухгалтерия 3.0 нет учета акцизов. Счет-фактуры и УПД в печатных формах не заполняют сумму акциза. При проведении документа Реализация, «сумма Акциз» не высчитывается и не формируются проводки. Для решения этой проблемы мы разработали расширение "Акцизы - Газировка" для 1С: Бухгалтерии 3.0 (ПРОФ). Расширение "Акцизы - Газировка" будет полезно производителям сладкой газированной воды с 1 июля 2023 года.

7000 руб.

02.06.2023    4656    15    8    

4

Форма федерального статистического наблюдения N 30 "Сведения о медицинской организации"

Зарплата Регламентированный учет и отчетность Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 Здравоохранение, медицина, стоматология Россия Платные (руб)

Подсистема (расширение) конфигурации Зарплата и кадры государственного учреждения, редакция 3.1 для формирования формы федерального статистического наблюдения №30 "Сведения о медицинской организации" в редакции Приказов Росстата от 30.12.2020 №863 и от 27.12.2022 N 985.

21600 руб.

26.10.2021    13648    13    13    

12

Алкогольные Декларации по Форме 7 и 8 по данным ЕГАИС из 1С Розница 2.2.4 - 2.х (УТ 11.5.х) (Комплексная Автоматизация)(Конвертация формата 4.3 в формат 4.4 для форм 11 и 12 сформированные за 1-й квартал в 7 и 8)

Регламентированный учет и отчетность Розничная торговля Файловый обмен (TXT, XML, DBF), FTP Обмен с ГосИС Платформа 1С v8.3 1С:Розница 2 Розничная и сетевая торговля (FMCG) Россия Бухгалтерский учет Акцизы Платные (руб)

Обработка формирует файлы алкогольных декларации форм 7,8 с 1С:Розницы от 2.3.8. ,Управление Торговлей 11.х Проста в использовании. Формат выгрузки деклараций: 4.4, есть возможность объединять сформированные декларации из файлов XML.Дополнительно можно делать передачу в рег2 по остаткам и списывать остатки ЕГАИС по данным базы (пиво)

3600 руб.

20.07.2016    161630    1151    1694    

976
Оставьте свое сообщение