Проблема совмещения УСН и Патента. Доходы от продаж по платежным картам не отражаются в КУДиР по Патенту

28.07.22

Учетные задачи - Регламентированный учет и отчетность

Отчет позволяет выявить документы, по которым отсутствует оборот по забалансовому счету УСН.03 «Расчеты с покупателями по деятельности на патенте», который предназначен для хранения информации о том, какая часть дебиторской задолженности при ее погашении должна быть отнесена к доходам по деятельности на патенте.

Скачать файл

ВНИМАНИЕ: Файлы из Базы знаний - это исходный код разработки. Это примеры решения задач, шаблоны, заготовки для того, чтобы самостоятельно ее доработать для вашей базы данных. Файлы ориентированы на специалистов 1С, которые могут разобраться в коде и оптимизировать программу для запуска в вашей базе данных. Гарантии работоспособности нет. Возврата нет. Технической поддержки нет.

Наименование SM По подписке Купить один файл
Проблема совмещения УСН и Патента. Доходы от продаж по платежным картам не отражаются в КУДиР по Патенту:
.erf 8,10Kb
10
10
1 SM
Скачать Купить за 1 850 руб.

Проблема совмещения в организации деятельности по УСН и Патенту освещена в Статье на buh.ru.

При реализации товаров (работ, услуг) оплата платежными картами отражается на субсчете 57.03 «Продажи по платежным картам» с момента оплаты и до момента зачисления банком полученных средств на счет организации-продавца.

Поскольку при применении УСН доходы учитываются «по оплате» (кассовым методом), то датой получения дохода от реализации товаров (работ, услуг), оплаченных банковской картой, признается день поступления денежных средств на расчетный счет организации.

Для того, чтобы при погашении задолженность банка-эквайера была отнесена к доходам по деятельности на патенте необходимо несколько условий:

  • в отчете о розничных продажах был указан патент;
  • в поступлении на расчетный счет должны быть указаны те же банк-эквайер и договор, что и в виде оплат отчета о розничных продажах;
  • на дату и время поступлении на расчетный счет должна быть накоплена задолженность банка-эквайера.

Приложенный отчет формируется за период по конкретным организации, контрагенту (банк-эквайеру), и договору эквайринга.

Строчки, требующие внимания, подсвечиваются красным цветом.

  • "Оборот прочие расчеты" меньше "Оборот 57.03" означает, что задолженность банка-эквайера менее суммы поступления на расчетный счет. В этом случае необходимо проверить хронологию документов. 
  • "Оборот УСН.03" меньше "Оборот 57.03" означает, что продаж по патенту с участием этого банка-эквайера накоплено меньше суммы поступления на расчетный счет. В этом случае необходимо проверить указание патента в отчетах о розничных продажах.

Запрос отчета ниже:

ВЫБРАТЬ
	Бух5703.Регистратор КАК Регистратор,
	Бух5703.СуммаОборот КАК Оборот5703,
	ЕСТЬNULL(ПрочиеРасчетыОбороты.СуммаОборот, 0) КАК ОборотПрочиеРасчеты,
	ЕСТЬNULL(БухУСН03.СуммаОборот, 0) КАК ОборотУСН03,
	ВЫБОР
		КОГДА Бух5703.СуммаОборот = ЕСТЬNULL(ПрочиеРасчетыОбороты.СуммаОборот, 0)
				И ЕСТЬNULL(ПрочиеРасчетыОбороты.СуммаОборот, 0) = ЕСТЬNULL(БухУСН03.СуммаОборот, 0)
			ТОГДА ЛОЖЬ
		ИНАЧЕ ИСТИНА
	КОНЕЦ КАК Расхождение
ИЗ
	РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.Обороты(
			,
			,
			Регистратор,
			Счет = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.ПродажиПоПлатежнымКартам),
			,
			Организация = &Организация
				И Субконто1 = &Контрагент
				И Субконто2 = &ДоговорКонтрагента,
			,
			) КАК Бух5703
		ЛЕВОЕ СОЕДИНЕНИЕ РегистрНакопления.ПрочиеРасчеты.Обороты(
				,
				,
				Регистратор,
				Организация = &Организация
					И Контрагент = &Контрагент
					И ДоговорКонтрагента = &ДоговорКонтрагента
					И СчетУчета = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.ПродажиПоПлатежнымКартам)) КАК ПрочиеРасчетыОбороты
		ПО Бух5703.Регистратор = ПрочиеРасчетыОбороты.Регистратор
		ЛЕВОЕ СОЕДИНЕНИЕ РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.Обороты(
				,
				,
				Регистратор,
				Счет = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.УСНРасчетыСПокупателямиПатент),
				,
				Организация = &Организация
					И Субконто1 = &Контрагент
					И Субконто2 = &ДоговорКонтрагента,
				,
				) КАК БухУСН03
		ПО Бух5703.Регистратор = БухУСН03.Регистратор

УПОРЯДОЧИТЬ ПО
	Бух5703.Регистратор.МоментВремени

Проверено на конфигурации Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.110.29) и платформе 8.3.20.1590.

внешний отчет усн патент эквайринг доход бухгалтерия усн.03 57.03

См. также

Зарплата Регламентированный учет и отчетность Кадровый учет Обновление 1С Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Бухгалтерия 2.0 1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5 Бухгалтерский учет Налоговый учет Управленческий учет Акцизы ЕНВД ЕСН Земельный налог ИП, ПБОЮЛ, КФХ Налог на имущество Налог на прибыль НДС НДФЛ ФОМС, ЕФС Транспортный налог УСН ПСН (патентная система налогообложения) Платные (руб)

Обновления для конфигураций: КА 1.1; ЗУП 2.5; БУХ 2.0; КА 1.1 Комплексная автоматизация торговли алкогольной продукцией; КА 1.1 Комплексный учет сельскохозяйственного предприятия

19900 руб.

01.04.2020    142744    672    352    

234

Анализ учета Закрытие периода Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Налог на прибыль НДС Платные (руб)

Каждый бухгалтер не раз сталкивался с требованием от налоговой инспекции пояснить расхождения в показателях декларации по Налогу на прибыль («Доходы от реализации» + «Внереализационные доходы») и налоговой базой по НДС за год. Являются ли ошибкой подобные расхождения? Как пояснить налоговой их причину? Отчет «Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях» поможет найти все расхождения.

7200 руб.

21.10.2017    85200    271    171    

266

Регламентированный учет и отчетность Розничная торговля Файловый обмен (TXT, XML, DBF), FTP Обмен с ГосИС Бухгалтер Платформа 1С v8.3 1С:Розница 2 1С:Розница 3.0 Розничная и сетевая торговля (FMCG) Россия Бухгалтерский учет Акцизы Платные (руб)

Обработка формирует файлы алкогольных декларации форм 7,8 с 1С:Розницы от 2.3.8. ,Управление Торговлей 11.х Проста в использовании. Формат выгрузки деклараций: 4.4, есть возможность объединять сформированные декларации из файлов XML.Дополнительно можно делать передачу в рег2 по остаткам и списывать остатки ЕГАИС по данным базы (пиво)

3600 руб.

20.07.2016    172484    2274    1703    

1020

Регламентированный учет и отчетность Программист Бухгалтер Платформа 1С v8.3 1С:Управление производственным предприятием Россия Налоговый учет Налог на прибыль Платные (руб)

Внешний отчет по курсовым разницам в 1С для УПП 1.3. позволяет вывести детализацию по документам расчета для определения временных разниц в налоговом учете согласно новому законодательству от марта 2022 года и декабрьские дополнения к нему. Отчет подобен отчету в конфигурации Бухгалтерия предприятия 3.0. Контроль счетов 77, 98.КР, 97.КР и декларации по налогу на прибыль. Грамотное обоснование - отложить уплату налога на прибыль за 2022 -2024 годы.

14400 руб.

15.12.2022    16915    170    24    

135

Регламентированный учет и отчетность Анализ учета Бюджетный учет Бизнес-аналитик Бухгалтер Пользователь Руководитель проекта Платформа 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Управленческий учет Платные (руб)

Расширение «Отчет ГОЗ» для 1С:Бухгалтерия 3.0 ПРОФ и КОРП позволяет автоматизировать ведение раздельного учета и подготовку отчетности для Торговых и Производственных организаций, участвующих в ГосОборонЗаказе. Эффективный инструмент ведения раздельного учета по гособоронзаказам для Торговых и Производственных компаний

94700 руб.

20.02.2024    905    1    0    

5

Регламентированный учет и отчетность Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Бухгалтерский учет Акцизы Платные (руб)

В стандартном функционале 1С: Бухгалтерия 3.0 нет учета акцизов. Счет-фактуры и УПД в печатных формах не заполняют сумму акциза. При проведении документа Реализация, «сумма Акциз» не высчитывается и не формируются проводки. Расширение Акцизы - Пиво выделит сумму акциза в первичных документах. Список доработанных документов 1С: Реализация (акты, накладные, УПД), Корректировка реализации, Списание товаров, материалов. Первичные документы с отображением акциза - счет-фактура, УПД.

11500 руб.

23.12.2019    52260    245    110    

91
Оставьте свое сообщение