Проблема совмещения УСН и Патента. Доходы от продаж по платежным картам не отражаются в КУДиР по Патенту

28.07.22

Учетные задачи - Регламентированный учет и отчетность

Отчет позволяет выявить документы, по которым отсутствует оборот по забалансовому счету УСН.03 «Расчеты с покупателями по деятельности на патенте», который предназначен для хранения информации о том, какая часть дебиторской задолженности при ее погашении должна быть отнесена к доходам по деятельности на патенте.

Скачать файл

ВНИМАНИЕ: Файлы из Базы знаний - это исходный код разработки. Это примеры решения задач, шаблоны, заготовки, "строительные материалы" для учетной системы. Файлы ориентированы на специалистов 1С, которые могут разобраться в коде и оптимизировать программу для запуска в базе данных. Гарантии работоспособности нет. Возврата нет. Технической поддержки нет.

Наименование По подписке [?] Купить один файл
Проблема совмещения УСН и Патента. Доходы от продаж по платежным картам не отражаются в КУДиР по Патенту:
.erf 8,10Kb
13
13 Скачать (1 SM) Купить за 1 850 руб.

Проблема совмещения в организации деятельности по УСН и Патенту освещена в Статье на buh.ru.

При реализации товаров (работ, услуг) оплата платежными картами отражается на субсчете 57.03 «Продажи по платежным картам» с момента оплаты и до момента зачисления банком полученных средств на счет организации-продавца.

Поскольку при применении УСН доходы учитываются «по оплате» (кассовым методом), то датой получения дохода от реализации товаров (работ, услуг), оплаченных банковской картой, признается день поступления денежных средств на расчетный счет организации.

Для того, чтобы при погашении задолженность банка-эквайера была отнесена к доходам по деятельности на патенте необходимо несколько условий:

  • в отчете о розничных продажах был указан патент;
  • в поступлении на расчетный счет должны быть указаны те же банк-эквайер и договор, что и в виде оплат отчета о розничных продажах;
  • на дату и время поступлении на расчетный счет должна быть накоплена задолженность банка-эквайера.

Приложенный отчет формируется за период по конкретным организации, контрагенту (банк-эквайеру), и договору эквайринга.

Строчки, требующие внимания, подсвечиваются красным цветом.

  • "Оборот прочие расчеты" меньше "Оборот 57.03" означает, что задолженность банка-эквайера менее суммы поступления на расчетный счет. В этом случае необходимо проверить хронологию документов. 
  • "Оборот УСН.03" меньше "Оборот 57.03" означает, что продаж по патенту с участием этого банка-эквайера накоплено меньше суммы поступления на расчетный счет. В этом случае необходимо проверить указание патента в отчетах о розничных продажах.

Запрос отчета ниже:

ВЫБРАТЬ
	Бух5703.Регистратор КАК Регистратор,
	Бух5703.СуммаОборот КАК Оборот5703,
	ЕСТЬNULL(ПрочиеРасчетыОбороты.СуммаОборот, 0) КАК ОборотПрочиеРасчеты,
	ЕСТЬNULL(БухУСН03.СуммаОборот, 0) КАК ОборотУСН03,
	ВЫБОР
		КОГДА Бух5703.СуммаОборот = ЕСТЬNULL(ПрочиеРасчетыОбороты.СуммаОборот, 0)
				И ЕСТЬNULL(ПрочиеРасчетыОбороты.СуммаОборот, 0) = ЕСТЬNULL(БухУСН03.СуммаОборот, 0)
			ТОГДА ЛОЖЬ
		ИНАЧЕ ИСТИНА
	КОНЕЦ КАК Расхождение
ИЗ
	РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.Обороты(
			,
			,
			Регистратор,
			Счет = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.ПродажиПоПлатежнымКартам),
			,
			Организация = &Организация
				И Субконто1 = &Контрагент
				И Субконто2 = &ДоговорКонтрагента,
			,
			) КАК Бух5703
		ЛЕВОЕ СОЕДИНЕНИЕ РегистрНакопления.ПрочиеРасчеты.Обороты(
				,
				,
				Регистратор,
				Организация = &Организация
					И Контрагент = &Контрагент
					И ДоговорКонтрагента = &ДоговорКонтрагента
					И СчетУчета = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.ПродажиПоПлатежнымКартам)) КАК ПрочиеРасчетыОбороты
		ПО Бух5703.Регистратор = ПрочиеРасчетыОбороты.Регистратор
		ЛЕВОЕ СОЕДИНЕНИЕ РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.Обороты(
				,
				,
				Регистратор,
				Счет = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.УСНРасчетыСПокупателямиПатент),
				,
				Организация = &Организация
					И Субконто1 = &Контрагент
					И Субконто2 = &ДоговорКонтрагента,
				,
				) КАК БухУСН03
		ПО Бух5703.Регистратор = БухУСН03.Регистратор

УПОРЯДОЧИТЬ ПО
	Бух5703.Регистратор.МоментВремени

Проверено на конфигурации Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.110.29) и платформе 8.3.20.1590.

внешний отчет усн патент эквайринг доход бухгалтерия усн.03 57.03

См. также

Зарплата Регламентированный учет и отчетность Кадровый учет Обновление 1С Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Бухгалтерия 2.0 1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5 Бухгалтерский учет Налоговый учет Управленческий учет Акцизы ЕНВД ЕСН Земельный налог ИП, ПБОЮЛ, КФХ Налог на имущество Налог на прибыль НДС НДФЛ ФОМС, ЕФС Транспортный налог УСН ПСН (патентная система налогообложения) Платные (руб)

Обновления для конфигураций: КА 1.1; ЗУП 2.5; БУХ 2.0; КА 1.1 Комплексная автоматизация торговли алкогольной продукцией; КА 1.1 Комплексный учет сельскохозяйственного предприятия

27900 руб.

01.04.2020    147487    649    362    

235

Регламентированный учет и отчетность Обмен с ГосИС ЭДО и ОФД Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Управленческий учет Платные (руб)

Работаете по контрактной схеме, сталкивались с проблемой, что в контракте жестко указаны наименование, цена, единица измерения товара. И не все готовы создавать новую номенклатуру под каждый контракт или менять наименование и единицу измерения для уже имеющейся. Тем более, бывает так, что контракт - это формальность. Контракт не описывает жесткие условия поставки, нужно соблюсти правильность в предоставлении документов. Данное решение позволит вам оперировать своей номенклатурой при оформлении реализаций по государственному контракту в УТ 11.5 и КА 2.5.11, в то же время выводить на печать документы, соответствующие данным контракта. Реализована выгрузка для сайта госзакупок (ЕИС) по 44-ФЗ.

60000 руб.

19.12.2022    12169    34    20    

21

Анализ учета Закрытие периода Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Налог на прибыль НДС Платные (руб)

Каждый бухгалтер не раз сталкивался с требованием от налоговой инспекции пояснить расхождения в показателях декларации по Налогу на прибыль («Доходы от реализации» + «Внереализационные доходы») и налоговой базой по НДС за год. Являются ли ошибкой подобные расхождения? Как пояснить налоговой их причину? Отчет «Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях» для 1С (БП 3.0 ПРОФ и КОРП, КА 2, ЕRP) поможет найти все расхождения.

7200 руб.

21.10.2017    88072    323    172    

291

Регламентированный учет и отчетность Розничная торговля Файловый обмен (TXT, XML, DBF), FTP Обмен с ГосИС Бухгалтер Платформа 1С v8.3 1С:Розница 2 1С:Управление торговлей 11 1С:Розница 3.0 Розничная и сетевая торговля (FMCG) Россия Бухгалтерский учет Акцизы Платные (руб)

Обработка формирует файлы алкогольных декларации форм 7,8 с 1С:Розницы от 2.3.8, УТ 11.х, КА Проста в использовании. Формат выгрузки деклараций: 4.4, есть возможность объединять сформированные декларации из файлов XML. Дополнительно можно делать передачу в рег 2 по остаткам и списывать остатки ЕГАИС по данным базы (пиво)

3600 руб.

20.07.2016    176600    1284    1706    

1044

Регламентированный учет и отчетность Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Бухгалтерский учет Акцизы Платные (руб)

В стандартном функционале 1С: Бухгалтерия 3.0 нет учета акцизов. Счет-фактуры и УПД в печатных формах не заполняют сумму акциза. При проведении документа Реализация, «сумма Акциз» не высчитывается и не формируются проводки. Расширение Акцизы - Пиво выделит сумму акциза в первичных документах. Список доработанных документов 1С: Реализация (акты, накладные, УПД), Корректировка реализации, Списание товаров, материалов. Первичные документы с отображением акциза - счет-фактура, УПД.

11500 руб.

23.12.2019    57652    230    110    

97

Регламентированный учет и отчетность Оптовая торговля Розничная торговля Обмен с ГосИС Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Управляемые формы 1С:Розница 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Управление торговлей 11 Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Акцизы Платные (руб)

Не успеваете сдать декларацию вовремя? Устали заносить/править данные вручную? Давит угроза штрафа в десятки, а то и сотни тысяч? Бессонные ночи и потраченные на работе вечера в пик сдачи отчетности? Вам знакомы эти проблемы? Если да, то у нас есть РЕШЕНИЕ, которое Вам необходимо! Автоматическое заполнение алкогольных деклараций по формам 1 (производство), 2, 3, 4 (опт), 5 (перевозка), 6 (производственные мощности), 7, 8 (розница, разделы I и II и III) по данным учета, проверка и шифрование, а также загрузка из внешних файлов и выгрузка в формате XML 4.4 согласно приказу Росалкогольрегулирования от 17.12.2020 г. № 396

28000 руб.

01.07.2013    117475    106    94    

108

Регламентированный учет и отчетность Розничная торговля Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Акцизы Платные (руб)

В стандартном функционале 1С: Бухгалтерия 3.0 нет учета акцизов. Счет-фактуры и УПД в печатных формах не заполняют сумму акциза. При проведении документа Реализация, «сумма Акциз» не высчитывается и не формируются проводки. Для решения этой проблемы мы разработали расширение "Акцизы - Газировка" для 1С: Бухгалтерии 3.0 (ПРОФ). Расширение "Акцизы - Газировка" будет полезно производителям сладкой газированной воды с 1 июля 2023 года.

11500 руб.

02.06.2023    7478    68    11    

32
Оставьте свое сообщение