В связи с изменением учета НДФЛ с 2023 года (обязанность удержания НДФЛ при каждой выплате доходов), все предприятия переходят на начисление аванса документом "Начисление зарплаты за первую половину месяца".
Сотрудникам выдают два расчетных листка: первый расчетный листок - за первую половину месяца (где фигурирует сумма начислений и сумма НДФЛ за первую половину месяца), второй расчетный листок - за весь месяц, который содержит начисления и НДФЛ за весь месяц.
Для сотрудников такая "подача" не привычна и не понятна.
Для убеждения в корректности начислений/удержаний и выплат за первую и вторую половину месяца - разработан данный отчет. В отчете собираются данные начислений/удержаний за первую половину месяца, а также итоговые начисления/удержания за весь месяц. На основании этих данных рассчитываются начисления/удержания за вторую половину месяца (как разница начислений/удержаний за месяц минус начисления/удержания за первую половину месяца). Также в отчете рассчитывается сумма "К выплате" - как разница начислений и удержаний (при этом долги предприятия или долги сотрудника - в этой сумме "К выплате" - не учитываются).
Если сумма начисления за вторую половину месяца получается отрицательная и данный вид начисления облагается НДФЛ - то эта ситуация некорректна и в этом случае в программе суммы дохода по бух учету будут верные, в суммы по регистрам учета НДФЛ - будут завышены - и это ошибочная ситуация, ее нужно исправлять вручную. Такие ситуации возможны, когда при расчете зарплаты за первую половину месяца не ввели отсутствия сотрудника, программа начислила полную сумму по основному начислению. А перед расчетом зарплаты, введя все отсутствия сотрудника, итого за месяц начисляется сумма меньше, чем было начислено в первую половину месяца. Поэтому 1С акцентирует: перед расчетом начислений за первую половину месяца обязательно вводить все отсутствия сотрудников.
Такие ошибочные ситуации в отчете "* Зарплата за первую и вторую половину месяца" выделяются цветом.
Также есть вариант отчета "* Некорректные начисления за первую половину месяца", который содержит только такие ошибочные ситуации. Этот вариант отчета можно использовать для проверки и выявления таких проблемных ситуаций.
Отчет проверен на версиях ЗУП 3.1.24.307.
Отчет добавляется в конфигурацию как внешний отчет: Администрирование - Печатные формы, отчеты, обработки - Дополнительные отчеты и обработки - Добавить из файла - выбираете файл с отчетом и настраиваете "Размещение" и "Быстрый доступ" для пользователей.
Принимаются замечания и предложения.
17/01/2022 21:13. Протестировала отчет на различных данных на версии 3.1.24.307. И... результат такой:
Оказывается! Уже в версии 3.1.24.307 реализован "зачет" аванса в расчете зарплаты - по коду дохода НДФЛ!!!
Ранее было понимание, что программа "зачитывает" только начисление аванса в такое же начисление при начислении зарплаты (именно по этой логикой и разработан данный отчет). Пользователи просили 1С сделать "зачет" по коду дохода НДФЛ. И вот, оказывается, в версии 3.1.24.307 - уже работает "зачет" аванса в расчете зарплаты - по коду дохода НДФЛ!!!
Поэтому в данном отчете не все из обнаруженных некорректных ситуаций - будут являться некорректными!
Но реализованный "зачет" аванса в расчете зарплаты - по коду дохода НДФЛ - работает. Понятен его алгоритм. Но пока не понятно как можно запрограммировать проверку корректности "зачета"... так как все не так просто. "Зачет" аванса происходит только в документе "Начисление зарплаты и взносов". И только на сумму не более, чем начислено по коду дохода в документе "Начисление зарплаты и взносов".
Пример "зачета" аванса в расчете зарплаты - по коду дохода НДФЛ:
Например, если в аванс сотруднику начислили начисление "Оплата по окладу" с кодом дохода 2000 на сумму 10 000.00 руб. Итого в аванс сотруднику начислено дохода с кодом 2000 на сумму 10 000.00 руб.
А при начислении зарплаты, начислено начисление "Оплата по окладу" с кодом дохода 2000 только на сумму 7 000.00 руб.
Плюс при начислении зарплаты, начислено постоянное начисление "Постоянная надбавка" с кодом дохода 2000 на сумму 2 000.00 руб - это начисление начисляется в документе "Начисление зарплаты и взносов".
И плюс при начислении зарплаты, начислено разовое начисление "Разовая надбавка" с кодом дохода 2000 на сумму 1 000.00 руб - это начисление начисляется в документе "Разовое начисление".
Итого при начислении зарплаты за месяц сотруднику начислено дохода с кодом 2000 на сумму 10 000.00 руб.
Т.е. и при начислении аванса и при начислении зарплаты итого начислено дохода с кодом 2000 на сумму по 10 000.00 руб. Т.е. можно предположить, что программа без проблем должна "зачесть" 10 000.00 руб аванса в расчете зарплаты - по коду дохода НДФЛ 2000. Но не все так просто!
При проведении документа "Начисление зарплаты и взносов" программа производит "зачет" аванса в расчете зарплаты - по коду дохода НДФЛ 2000:
в движениях по регистру "Учет доходов для исчисления НДФЛ "программа сделает сторно записи по начисленному авансу по коду дохода НДФЛ 2000 - но только на сумму не более, чем начислено по документу "Начисление зарплаты и взносов", т.е. на сумму 9 000.00 руб ("Оплата по окладу" с кодом дохода 2000 только на сумму 7 000.00 руб. и плюс "Постоянная надбавка" с кодом дохода 2000 на сумму 2 000.00 руб).
Доход, начисленный не документом "Начисление зарплаты и взносов" - не используются программой для "зачета аванса"!!! В нашем примере это начисление "Разовая надбавка" с кодом дохода 2000 на сумму 1 000.00 руб, начислено в документе "Разовое начисление".
Не смотря на то, что итого за месяц суммы дохода с кодом 2000 хватает - программа сторнирует не всю сумму аванса! И это проблемная ситуация. Исправлять ее придется руками - сторнируя незачтенную 1 000.00 руб. какого-нибудь другого дохода - если такой есть у сотрудника. Для этого нужно использовать документ "Операции учета НДФЛ".
Пока что так!
Хотелось бы чтобы 1С, при проведении документа "Начисление зарплаты и взносов", при понимании, что невозможно отсторнировать весь аванс - выводила об этом информацию пользователю! Чтобы он предпринял необходимые действия!
Пока думаю - как можно доработать данный отчет... Если есть идеи - делитесь - одна голова хорошо, а две - лучше!
22/01/2023: добавила еще один отчет. В нем к имеющимся данным добавлены данные по отработанному и оплаченному времени (по просьбе в комментариях). Также добавлен вариант отчета "* Зарплата за первую и вторую половину месяца (по кодам доходов НДФЛ)".
Стало понятно, что по данному отчету возможно выявить только потенциальные проблемы расчета аванса. Не все из выявленных отклонений будут являться проблемными. Если вы хотите получить реально проблемные ситуации - пользуйтесь отчетом "Сверка данных свода начислений и начислений, зарегистрированных в учете НДФЛ" - я его тоже доработала.
